Le jour de valeur (ou date de valeur)

Le jour de valeur est la date retenue pour le calcul des intrts, (dbiteurs ou crditeurs). Il ne concide pas forcment avec la date d'opration. Il est important de le savoir quand on a un budget serr pour viter les incidents et les dpassements de dcouvert.

Qu'est-ce qu'un jour de valeur ? Comment connatre le jour de valeur ? Exemple

Qu'est-ce qu'un jour de valeur ?

Il faut distinguer la date d'opration et le jour de valeur (ou date de valeur). La date d'opration peut dpendre du jour et de l'heure du dpt, voire ventuellement du canal utilis (guichet, automate...). Votre banque pourra vous prciser la rgle. Elle peut tre reporte au lendemain lorsqu'une opration est parvenue trop tardivement la banque pour pouvoir tre enregistre le jour mme. Le jour de valeur est la date retenue pour le calcul des intrts. Il existe parfois un dcalage entre ces deux dates, selon le temps ncessaire au traitement des oprations. Pour les budgets serrs, matriser cette date peut viter les incidents et les rclamations. Connatre la rgle du jour de valeur permet aussi de vrifier que la banque a appliqu le bon jour de valeur. Retour haut de page
Comment connatre le jour de valeur ?

Les dlais sont rglements en France et sont prciss dans votre convention de compte : Pour un chque en euros : Le jour de valeur ne peut diffrer de plus d' 1 jour ouvr de la date d'opration sur un compte de dpt, quelle que soit la qualit du titulaire du compte. Pour les autres paiements :

la date de valeur pour un crdit en compte ne peut tre postrieure celle du jour ouvrable au cours duquel l'opration est crdite sur le compte de votre banque. la date de valeur pour un dbit en compte ne peut tre antrieure au jour o le montant de l'opration de paiement est dbit de ce compte.

Pour des espces : Si, n'agissant pas pour des besoins professionnels, vous versez des espces sur votre compte,

dans la devise de ce compte, la banque veille ce que le montant soit mis disposition et reoive un jour de valeur aussitt. Retour haut de page
Exemple

Le solde de votre compte bancaire est 0 et le 15 fvrier :

vous dposez l'encaissement un chque d'un montant de 500 euros, et au mme moment passe en compte le chque de 500 euros que vous avez fait pour payer votre facture Internet.

Les deux oprations ont t effectues le 15 fvrier. Le chque que vous avez encaiss est crdit en valeur le 16. Le chque que vous avez fait est dbit en valeur le 14 fvrier. En valeur, le compte est ainsi dbit avant d'tre crdit : Pendant 2 jours, votre compte est donc dbiteur hauteur de 500 euros et vous devez donc payer des agios pour ces 2 jours.

Le calcul des agios

Les tablissements bancaires facturent gnralement leurs agios par trimestre. Pour les calculer, elles commencent par tablir une chelle de valeur, qui rcapitule les soldes successifs du compte par dates de valeur. Il faut bien distinguer la date d'opration, la date laquelle une opration est initie, et la date de valeur, qui sert de rfrence ce calcul des intrts dbiteurs. Ces deux dates sont prcises sur les relevs de compte et concident de plus en plus souvent par suite de jurisprudences ou de l'entre de vigueur de nouvelles rglementations. Cependant pour le traitement des chques, la diffrence entre date d'opration et date de valeur subsiste et peut tre de deux ou trois jours ouvrs, selon les tablissements.
La mthode hambourgeoise

La mthode le plus couramment utilise pour calculer les agios est la mthode hambourgeoise encore appele la mthode des nombres.

Un nombre est le rsultat de la multiplication du solde d'un compte par le nombre de jours calendaires o ce solde est constant. Ce nombre est qualifi de dbiteur ou crditeur suivant le sens du solde. Les nombres dbiteurs ou crditeurs sont dtermins partir de l'chelle de valeur. Pour calculer les intrts dbiteurs d'une priode, il suffit d'additionner tous les nombres dbiteurs de la priode, de multiplier le rsultat par le taux annuel, et de diviser par le nombre de jours d'une anne. Si le compte est rmunr, la mme opration peut tre effectue partir des nombres crditeurs.
La mthode hambourgeoise

La mthode le plus couramment utilise pour calculer les agios est la mthode hambourgeoise encore appele la mthode des nombres. Un nombre est le rsultat de la multiplication du solde d'un compte par le nombre de jours calendaires o ce solde est constant. Ce nombre est qualifi de dbiteur ou crditeur suivant le sens du solde. Les nombres dbiteurs ou crditeurs sont dtermins partir de l'chelle de valeur. Pour calculer les intrts dbiteurs d'une priode, il suffit d'additionner tous les nombres dbiteurs de la priode, de multiplier le rsultat par le taux annuel, et de diviser par le nombre de jours d'une anne. Si le compte est rmunr, la mme opration peut tre effectue partir des nombres crditeurs. Exemple : au premier trimestre de l'anne, un compte est dbiteur de 500 euros du 5 au 22 janvier, et de 450 euros du 2 au 28 mars. Le taux d'intrt dbiteur est de 20% annuel. Le nombre dbiteur du premier dcouvert est de 500 17 jours = 8.500 Le nombre dbiteur du deuxime dcouvert est de 450 26 jours = 11.700 Le total des nombres dbiteurs du trimestre est de 8.500 + 11.700 = 20.200 Le montant des agios sera de ( 20.200 20 % ) 365 jours = 11,07 euros Justification du nombre de jours Entre le 5 et le 22 : 22 5 =17 jours Entre le 2 et le 28 mars : 28 2 = 26 jours

Un cas pratique
Le client d'une banque a eu les oprations du tableau ci-dessous, sur son compte courant au cours du mois d'octobre. La banque lui a accord une autorisation de dcouvert jusqu' 500 euros au taux de 12% annuel. En cas de dpassement du dcouvert, les intrts sont comptabiliss au taux de 18%, puis 18,8% partir du 21 octobre, par suite d'un changement de tarif.
Date opration Date de valeur Opration Solde dbut de mois 02/10 02/10 09/10 09/10 12/10 15/10 15/10 22/10 28/10 29/10 30/10 04/10 02/10 09/10 09/10 12/10 14/10 15/10 23/10 28/10 28/10 30/10 Remise de chque Loyer Tlphone mobile Retrait Dab Prlvement trsor public Chque 4501451 Commission d'intervention Virement de Martin Remise de chque Chque 4501454 Virement Salaire Solde fin de mois -12,23 -653,00 -32,23 -50,00 -685,00 -1.345,12 -5,90 495,12 422,23 800,00 Dbit Crdit Solde 241,23 1.041,23 388,23 356,00 306,00 -379,00 -1.724,12 -1.730,02 -1.234,90 -812,67 -824,90 1.653,32 828,42 828,42

Apparemment, le compte n'a t dbiteur que pour la priode du 12 au 29 octobre. En ralit, il y a aussi un dcouvert de deux jours du 2 au 4 provoqu par l'application des dates de valeurs.

L'chelle de valeur pour calculer les agios du mois d'octobre est la suivante :
Nombre dbiteur (dcouvert autoris de 500 ) Nombre dbiteur Nombre dbiteur (Hors (Hors autorisation autorisation du 1 du 21 au 30) au 20)

Date de Solde valeur

Nombre de jours

Nombre Crditeur

01/10 02/10 04/10 09/10 12/10 14/10

241,23 1 -411,77 2 388,23 5 306,00 3 -379,00 2 1 1.724,12 8 1.730,02 5 1.234,90 -824,90 2 852,88 1 30

241,23 823,54 1.941,15 918,00 758,00 500,00 1.224,12

15/10

4.000,00

6.150,10

3.690,06

23/10 28/10 30/10 Totaux

2.500,00 1.000,00 852,88 3.953,26 9.581,54 7.374,22

3.674,50 649,80

8.014,36

Pour notre cas particulier, il y a trois colonnes de nombres dbiteurs. Une pour le dcouvert autoris o le solde dbiteur ne sera pris en compte que dans la limite de 500 euros. Deux pour les dcouverts hors autorisation, une avant le 21/10, et l'autre partir du 21/10 car le taux appliquer ne sera pas le mme. Pour ces nombres dbiteurs hors autorisation, seul le solde dbiteur au del des 500 euros est retenu. Les nombres crditeurs apparaissent dans une colonne mais ne sont pas utiliss ici car le compte n'est pas rmunr. Le montant des agios sera le suivant :
Nombres dbiteurs Taux d'intrt Intrts dbiteurs Dcouvert autoris 9.581,54 12,00% 18,00% 18,80% 3,15 3,64 4,13 10,92

Dcouvert hors autorisation (du 1 au 20) 7.374,22 Dcouvert hors autorisation (du 21 au 30 8.014,36 Total des agios 24.970,12

Pour notre cas pratique, le dcouvert de ce mois d'octobre aura cot 10,92 euros pour les seuls intrts dbiteurs auxquels il faut ajouter la commission d'intervention pour dpassement de dcouvert autoris de 5,90 euros. Soit un total de 16,82 euros.

Cas pratique

Prenons comme exemple un livret d'pargne (fonctionnant sur le principe des quinzaines) rmunr 3,5 % durant toute l'anne, avec un capital initial de 1 000 . le 2 janvier est effectu un versement de 8 000 , la date de valeur de ce versement est donc le 16 janvier. Le 30 mars est effectu un retrait de 7 000 , la date de valeur de ce retrait est donc le 16 mars. tant donn que dans ce cas, l'anne bancaire dure 360 jours, le taux d'intrt d'une seule journe bancaire est de : taux d'intrt annuel / 360 . De mme, une anne civile tant compose de 365 jours (hormis anne bissextile), le taux d'intrt d'une seule journe civile est de taux d'intrt annuel / 365 . Ces taux d'intrts journaliers permettent de dterminer le manque gagner pour un client.

Ainsi, 1 8 -7 Soit

selon 000 000 000

le x x x

principe (0,035 (0,035 (0,035 109,37

des / / /

quinzaines, 360) 360) 360) x x

les x

intrts 360 345 285 = =

gnrs =

seront : 35

268,33 -193,96

d'intrts !

A prsent, dterminons quels auraient t les intrts si les dates d'opration avait t conserves : 1 8 -7 Soit 000 000 000 x x x (0,035 (0,035 128,21 / / 0,035 365) 365) x x = 363 276 = = 35 278,47 -185,26

d'intrts !

Une diffrence de 18,84 peut tre constate entre les deux calculs. Cette somme tant au bnfice exclusif de la banque...

Conclusion

En moyenne*, pour chaque versement ou retrait, les sommes concernes travaillent 8 jours bancaires pour la banque, et ce au dtriment du client. En d'autre terme, qu'il s'agisse de versements ou de retraits, la banque gagne en moyenne (vr = versement ou retrait) : 8 x (taux d'intrts annuel / 360) x vr *S'il s'agit de livret d'pargne fonctionnant sur le modle des quinzaines.

Calcul des intrts d'un livret d'pargne (2me partie) : la mthode de la "variation du solde"

La mthode dite de la "variation du solde", peut tre apprhende comme une variante plus aboutie de la mthode "exhaustive". Elle s'attache dterminer les intrts gnrs par les sommes places sur un compte d'pargne en se basant sur la variation du solde chaque nouvelle date de valeur, c'est--dire une fois par quinzaine.

La formule de calcul

La banque commence par calculer les intrts du capital de dpart sur un an, puis additionne cette somme les intrts crditeurs ou dbiteurs de chaque variation du solde. Cela mne la formule suivante :

(solde initial) x (taux d'intrt) + [(1re variation) x (taux d'intrt) x (nombre de quinzaine restante / 24)] + [(2me variation) x (taux d'intrt) x (nombre de quinzaine restante / 24)] + [(3me variation) x (taux d'intrt) x (nombre de quinzaine restante / 24)] + ... * *Avec autant de variations que ncessaire, "24" au maximum, "0" au minimum (voir principe des quinzaines). Une variation correspond un changement (positif ou ngatifs) du solde entre deux dates de valeur.

Un cas pratique

Afin d'illustrer l'emploi de cette mthode, considrons un exemple prcis. Prenons le cas d'un compte pargne avec un taux de rmunration sur un an de 3% et un solde initial de 5 000 . Le 12 avril, un retrait de 2 000 est effectu, la date de valeur de ce retrait est donc le 1 avril. Le 7 septembre, un versement de 1 500 est effectu, la date de valeur de ce versement est donc le 16 septembre. En respectant les rgles de la mthode dcrite ci-dessus, la somme des

intrts 5 000 x

devrait 0,03 =

tre 150

-2 000 x 0,03 x (18 / 24) = -45 (18 quinzaines restantes avant la fin de l'anne bancaire) 1 500 x 0,03 x (7 / 24) = 13,13 (7 quinzaines restantes avant la fin de l'anne bancaire) soit "118,13 " d'intrts !

Les changements de taux d'intrts

Cependant, en cours d'anne, le taux d'intrt s'appliquant l'encours peut changer une ou plusieurs fois. Tout changement a un impact significatif sur la forme que prendra le calcul des intrts. En effet, la formule prsent ci-dessus n'est valable que pour un taux unique durant toute une anne bancaire. Lorsque le taux vient changer, cela a une incidence significative et entraine des modifications notables dans le calcul. Ainsi, si l'on reprend l'exemple prcdent mais avec un changement de taux le 1er octobre (de 3 % il passe 2,5 %) les intrts seront : 5 000 x 0,03 x (18 / 24) = 112,5 5 000 x 0,025 x (6 / 24) = 31,25 -2 000 x 0,03 x (12 / 24) = -30 -2 000 x 0,025 x (6 / 24) = -12,5 1 500 x 0,03 x (1 / 24) = 1,88 1 500 x 0,025 x (6 / 24) = 9,38 soit " 112,51 " d'intrts !

Ouverture et clture d'un compte en court d'anne

Cependant, cette mthode permet d'effectuer aisment le calcul des intrts d'une anne d'ouverture ou de clture d'un compte. Si l'on reprend l'exemple prcdant (avec un taux de 3 % durant toute l'anne bancaire) et que l'on considre que le compte a t ouvert le 14 fvrier (la date de valeur de l'ouverture est donc le 16 fvrier) et cltur le 18 novembre (la date de clture est donc le 16 novembre) de la mme anne, les intrts gnrs durant cette priode seront :

5 000 x 0,03 x (19 / 24) = 118,75 -2 000 x 0,03 x (16 / 24) = -40 1 500 x 0,03 x (5 / 24) = 9,38 soit " 88,13 " d'intrts !