Preparada por: Dr.

lvaro Hernndez Gutirrez

CARTILLA GUIA

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

HAGAMOS UN TRATO
CONTRIBUYAMOS A LA IMPLEMENTACIN DEL MECI

Y QUE GANAMOS
UNA EXCELENTE IMAGEN INSTITUCIONAL Y CIUDADANOS SATISFECHOS CON LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS QUE SE LE PRESTAN

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QUE ES CONTROL INTERNO?

Es un SISTEMA integrado por el esquema de la organizacin y el conjunto de los planes, mtodos, principios, normas, procedimientos, mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, as como la administracin de la informacin y los recursos se realicen conforme a las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las polticas trazadas por la direccin y en atencin a las metas u objetivos previstos. Y QUE ES EL MECI Es el Modelo Estndar de Control Interno. Y CUAL ES SU PROPSITO Orientar a las entidades hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribucin de stos a los fines esenciales del Estado. CUALES SON SUS PRINCIPIOS? AUTOCONTROL: Es la capacidad que ostenta cada servidor pblico, para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su funcin AUTOREGULACIN: Es la capacidad institucional para aplicar de manera participativa los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementacin del Sistema de Control interno. AUTOGESTIN: Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar , aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la funcin administrativa delegada por la Constitucin la Ley y sus reglamentos. OBJETIVOS DEL MECI 1. 2. 3. 4. 5. De Control al Cumplimiento ( Legalidad) De Control Estratgico (Planeacin) De Control de Ejecucin (Operacin) De Control de Evaluacin (Verificacin) De Control de Informacin ( Comunicacin)

Como podemos observar el Control Interno a travs de los anteriores objetivos especficos pretende establecer acciones, polticas, mtodos, procedimientos y mecanismos de prevencin, control, evaluacin y mejoramiento continuo que permitan CARTILLA BASICA MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

Preparada por: Dr. lvaro Hernndez Gutirrez la autoproteccin necesaria para garantizar una administracin pblica transparente y eficiente; actuando bajo el imperio de la Constitucin y las normas.

SUBSISTEMAS DEL MECI

si el Control Interno es un SISTEMA, como se estructura el MECI.

... Y

2. COMPON ENTES
AS, PRESTEMOS ATENCIN!!!

3. ELEME NTOS

1. SUBSISTE MAS

1. SUBSISTEMA ESTRATGICO: Agrupa los componentes que al interrelacionarse entre s, Permiten el cumplimiento de la orientacin estratgica y organizacional de la entidad. Su principal OBJETIVO, es la creacin de una cultura organizacional fundamentada en el control a los procesos de direccionamiento estratgico, administrativos y operativos de la entidad pblica, que permitan el cumplimiento de la MISIN que le ha sido encomendada. 1.1. Componente Ambiente de Control: es el conjunto de elementos de control que al interrelacionarse, otorgan una conciencia de la importancia del control en la entidad. Proporciona los principios y valores de la mxima autoridad, nivel directivo y de todos los Servidores Pblicos; permitiendo que el quehacer de la entidad se oriente hacia la prestacin de un servicio pblico con transparencia, eficacia, eficiencia y uso responsables de los recursos pblicos.

Sus elementos son:

Acuerdos, compromisos o protocolos ticos Desarrollo del Talento Humano Estilo de Direccin
CDIGO DE TICA

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1.2. Componente Direccionamiento Estratgico: Conjunto de elementos de control que establecen el marco de referencia que orientan a la institucin al cumplimiento de la MISIN, el alcance de su VISIN Y METAS.

Sus elementos son:

Planes y Programas Modelo de Operacin por procesos Estructura organizacional 1.3. Componente Administracin del Riesgo: Conjunto de Elementos de Control que le permiten a la entidad evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos o los eventos positivos, que permitan identificar oportunidades para un mejor cumplimiento de la Misin.

Sus elementos son:

Contexto Estratgico Identificacin de riesgos Anlisis de riesgos Valoracin de Riesgos Polticas de Administracin de Riesgos.

ASEGUREMONOS FRENTE A LOS RIESGOS

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

Componentes que al interrelacionarse c constituyen la base para la constitucin de los resultados y productos necesarios para el cumplimiento de su MISIN, tales como: normas, polticas, procesos, actividades, procedimientos, recursos, informacin, medios de comunicacin.

OBJETIVOS
Facilitar el cumplimiento de los objetivos institucionales. Velar por que todas las actividades y recursos estn orientados al cumplimiento de nuestra Misin. Velar permanentemente por que la informacin se produzca bajo criterios de oportunidad, confiabilidad, pertinencia. CARTILLA BASICA MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

Preparada por: Dr. lvaro Hernndez Gutirrez Establecer procesos y medios de Comunicacin con los Grupos de inters Disear mecanismos de evaluacin y verificacin que permitan estar bajo un mejoramiento continuo. 2.1. Componente Actividades de Control: Son elementos que garantizan el ejercicio del control al cumplimiento, de las funciones, planes y programas en la entidad, haciendo efectiva las acciones necesarias al manejo de riesgos y orientando la operacin hacia la consecucin de sus resultados, metas y objetivos.

Sus elementos son:

Polticas de Operacin Procedimientos Controles Indicadores Manual de procedimientos 2.2. Componente de Informacin: Conjunto de elementos de Control, que al ser ordenados y procesados adquieren significado para los grupos de inters. Hace parte fundamental de la operacin de la entidad al convertirse en insumo para la ejecucin de los procesos y a su vez en producto de los mismos.

Sus elementos son:

Informacin Primaria Informacin Secundaria Sistemas de Informacin

2.3. Componente de Comunicacin Pblica: Conjunto de elementos de control, que apoya la construccin de visin compartida y el perfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad pblica con sus grupos de inters internos y externos. Lo cual facilita el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales.

ELEMENTOS:
Comunicacin Organizacional Comunicacin Informativa Medios de Comunicacin 3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

Conjunto de componentes que al actuar interrelacionadamente, permiten valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno de la Entidad Pblica, la eficiencia, la eficacia y efectividad de los procesos, el nivel de ejecucin de los planes y programas, los resultados de la gestin, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejora. CARTILLA BASICA MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

Preparada por: Dr. lvaro Hernndez Gutirrez Sus Objetivos Son: Garantizar la implementacin de mecanismos y procedimientos que permitan realizar seguimiento a la Gestin de la entidad. Establecer procedimientos de verificacin y evaluacin permanente de Control Interno. Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestin de la entidad. Desarrollar la Misin de la Oficina de Control Interno en la entidad. Implementar Planes de mejoramiento a las oportunidades de mejora que se presentan en los procesos.

3.1. Componente de Autoevaluacin: Conjunto de controles que permite en cada rea de la entidad medir la efectividad de los controles en los procesos y los resultados de la gestin en tiempo real, verificando su capacidad para cumplir las metas y los resultados a su cargo y tomar las medidas correctivas que sean necesarias al cumplimiento de los objetivos previstos por la entidad.

Los Elementos son:

Autoevaluacin del Control Autoevaluacin de Gestin

3.2. Componente Evaluacin Independiente: permite realizar el examen Independiente y objetivo por parte de la Oficina de Control Interno, a fin de evaluar el cumplimiento de los objetivos de la entidad pblica.

ELEMENTOS
Evaluacin Independiente al sistema de Control Interno. Auditora Interna 3.3. Componente Planes de mejoramiento: Conjunto de elementos de Control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la Gestin de operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de Autoevaluacin, de evaluacin independiente y de las observaciones formales provenientes de los rganos de control.

ELEMENTOS:
Plan de Mejoramiento Institucional. Plan de Mejoramiento por procesos. Plan de Mejoramiento Individual

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BUENO Y EN ESTE PAS DE NORMAS EN QUE EST SUSTENTADO EL MECI

CONSTITUCIN POLTICA: Artculo 209: Principios de la Administracin Administrativa. La administracin pblica en todos sus ordenes tendr un control interno que se ejercer en los trminos que seale la Ley. Artculo 269. Obligatoriedad de disear y aplicar mtodos y procedimientos de control interno. LEYES Ley 87 de 1993. Establece las normas para el ejercicio de Control Interno en las Entidades del Estado. Ley 489 de 1998. Dicta normas sobre la organizacin y funcionamiento de las entidades del orden nacional, Crea el Sistema Nacional de Control Interno. Ley 734 de 2.002. Determina en el Artculo 34 los Deberes de todo Servidor Pblico Adoptar el Sistema de Control Interno que trata la ley 87 de 1.993 DECRETOS

Decreto 1826 de 1994. Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1.993

Decreto 2145 de 1.999. Dicta normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno, determina el ejercicio de Autocontrol y Auto evaluacin. Decreto 2539 de 2.002. Modifica parcialmente el decreto 2145 de 1.999. Decreto 1537 de 1.991: Reglamentario de la Ley 87 de 1993, en cuanto a elementos tcnicos y administrativos. Decreto 1599 de 2.005. Por medio del cual se adopta el Modelo estndar de Control Interno MECI 1000:2005. DIRECTIVAS PRESIDENCIALES Directiva Presidencial 01 de 1997. Desarrollo del Sistema de control Interno. Directiva Presidencial 09 de 1.999. Lineamientos para la implementacin de la poltica de lucha contra la corrupcin. CARTILLA BASICA MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005

Preparada por: Dr. lvaro Hernndez Gutirrez CIRCULARES Circular No. 02 del 27 de mayo de 2.005. Emanada del Consejo Asesor de Control interno sobre MECI 1000:2005.

Y AHORA QUE CONOZCO EL MECI Y ENTIENDO SU IMPORTANCIA!

CONTRIBUIR INCANZABLEMENTE PARA LA IMPLEMENTACIN EN MI REA

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