UNIVERSIDAD TCNICA PARTICULAR DE LOJA

La Universidad Catlica de Loja

MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORA MAESTRA EN AUDITORA INTEGRAL

Evaluacin a distancia

Auditora de Cumplimiento I
Mdulo: III

Segundo semestre
DATOS INFORMATIVOS:
TUTOR: DIRECCIN: CORREO ELECTRNICO: TELFONOS: TUTORAS: Carlos Fabian Altamirano Dvila, Mg. Universidad Tcnica Particular de Loja altamirano_fabian@hotmail.com (02) 2 410484; 092715090 Martes y mircoles de 18h30 a 20h30

Mayo-Octubre 2012 LOJA, ECUADOR

472031

UNIVERSIDAD TCNICA PARTICULAR DE LOJA

La Universidad Catlica de Loja

MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORA MAESTRA EN AUDITORA INTEGRAL

Evaluacin a distancia

Auditora de Cumplimiento I
Mdulo: III

Segundo semestre
Mayo-Octubre 2012

DATOS PERSONALES:
APELLIDOS Y NOMBRES : ................................................................. No. DE CDULA : ................................................................. ................................................................. ................................................................. CENTRO UNIVERSITARIO : PERODO ACADMICO : LUGAR Y FECHA

: .................................................................

LOJA , ECUADOR

G Pgina para uso exclusivo del profesor.

INFORME EVALUATIVO
EVALUACIN A DISTANCIA
ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE CONOCIMEINTO COMPRENSIN APLICACIN ANLISIS SUBTOTAL
EVALUACIN PRESENCIAL TOTAL

10

10

30 PUNTOS

70 PUNTOS

100 PUNTOS

Debe presentarse a supletorio: No debe presentarse a supletorio:

OBSERVACIONES: .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. ..................................................................................................

Nombre del profesor (a):

.....................................................................
Firma del profesor (a):

......................................................................

Auditora de Cumplimiento I

EVALUACIN A DISTANCIA

Auditora de Cumplimiento I
Mdulo: III

El presente trabajo tiene una calificacin de 30 puntos distribuidos de la siguiente forma: ACTIVIDADES DE CONOCIMIENTO con una valoracin de 5 puntos. ACTIVIDADES DE COMPRENSIN con una valoracin de 5 puntos. ACTIVIDADES DE APLICACIN con una valoracin de 10 puntos. ACTIVIDADES DE ANLISIS con una valoracin de 10 puntos. El desarrollo y presentacin de las evaluaciones a distancia es obligatorio y no hay recuperacin. El trabajo debe desarrollarse en computador y deber constar en el encabezado el nombre del mdulo y al pie de pgina la numeracin. Debe imprimirse por las dos caras de la hoja y entregarse anillado con la respetiva cartula. El desarrollo de la evaluacin es individual. Dos trabajos idnticos sern anulados. Los trabajos deben especificar la bibliografa basndose en las normas de citas y referencia bibliogrficas APA, Harvard y/o Chicago.

UTPL maestra en auditora integral

Auditora de Cumplimiento I

Tener en cuenta que para la calificacin final tambin se considerar la bibliografa utilizada. Los trabajos cuyo contenido no corresponda a la cartula no tendrn derecho a calificacin y quedarn como requisito a supletorio. Los estudiantes que no entregaron en las fechas establecidas en el cronograma, pueden presentar hasta dos semanas despus de los exmenes presenciales normales para ser considerados como requisito para examen supletorio. La comunicacin telefnica con el tutor o a travs del entorno virtual de aprendizaje EVA, le ayudar a resolver sus dudas e inquietudes. La finalidad de este trabajo es ayudarle a revisar y a comprender todo el contenido referente al mdulo; y tambin prepararle para la evaluacin presencial, por lo tanto, es indispensable la entrega oportuna, ya que constituye un requisito para presentarse a la prueba presencial. Tenga presente que tanto la evaluacin a distancia como la evaluacin presencial son la expresin de lo que usted ha comprendido, asimilado y es capaz de producir en este campo especfico del conocimiento.

Recuerde que esta evaluacin a distancia debe desarrollarla y entregarla en su respectivo Centro Universitario de acuerdo a las fechas establecidas en el calendario acadmico de postgrados.

xitos en su trabajo

UTPL mAestrA en AudItorA IntegrAl

Auditora de Cumplimiento I

A) ACTIVIDADES DE CONOCIMIENTO 1. Realice un anlisis del concepto de auditora de cumplimiento, e indique cules son los aspectos fundamentales desde la ptica conceptual de este proceso de control. Adems, investigue sobre otros conceptos y concluya ensayando su propio concepto. (3 puntos) Estrategias sugeridas Es recomendable revisar bibliografa relacionada con el tema. Si bien no es comn encontrar mayor anlisis, lo importante es contrastar al menos 3 criterios. Revise la bibliografa recomendada en la gua didctica y adems puede reforzar con consulta en Internet. 2. Realice un mapa conceptual que contenga los datos ms relevantes de su concepto de auditora de cumplimiento. (2 puntos) Estrategias sugeridas Para realizar el mapa, tan solo se precisa la estructura del concepto con un rango lgico. B) ACTIVIDADES DE COMPRENSIN 3. Sobre de las explicaciones del concepto de entidad pblica, establezca los objetivos de una auditora de cumplimiento en tales entidades. (2 puntos) Estrategias sugeridas Revise la gua de estudios y comprenda la estructura estatal, verifique el alcance del control sobre la base de la revisin normativa.

UTPL maestra en auditora integral

Auditora de Cumplimiento I

4. Realice un anlisis comparativo entre los fines que persigue una entidad pblica de una entidad privada y cul es el grado de responsabilidad en la accin de control. (3 punto) Estrategias sugeridas Revise una norma pblica (ley) y una norma privada (estatuto) y diferencie los procesos de control en cada mbito. C) ACTIVIDADES DE APLICACIN 5. Sobre la base de las normas que rigen a la entidad que usted labora, realice un anlisis sesudo de las normas que involucraran una Auditora de Cumplimiento, el alcance de dicho control, los aspectos ms relevantes a ser evaluados y los sectores de ms riesgo segn su propia experiencia. (5 puntos) Realice una planificacin de trabajo que abarque el control de cumplimiento normativo. Estrategias sugeridas Como usted conoce su entidad, podr definir los puntos ms relevantes, y establecer qu normativa es aplicable a cada caso, haga referencia a las normas que usted considere y el modo que se aplican en la organizacin.

UTPL maestra en auditora integral

Auditora de Cumplimiento I

6.

Sobre la base de los resultados obtenidos en la actividad anterior, establezca, razonadamente quines son sujetos de responsabilidad, el grado de incumplimiento que alcanzan y las sugerencias, de ser el caso, de las acciones correctivas a ser tomados dentro de los hallazgos. (5 puntos) Estrategias sugeridas La gua posee un modelo de cmo realizar un cuadro de control de cumplimiento, sobre dicha base, elabore los cuadros explicativos requeridos.

D) ACTIVIDADES DE ANLISIS 7. Realice un anlisis de las normas relativas al control pblico y al control privado, respecto de las consecuencias de los incumplimientos y las penas aplicables para cada caso. Estrategias sugeridas Revise los Art. 255, 262 y 272 de la Ley de Compaas, as como las normas relativas a responsabilidades en el sector pblico y mediante un cuadro comparativo establezca el grado de responsabilidad segn su criterio y la sancin aplicable. xitos en su trabajo

UTPL maestra en auditora integral

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La Universidad Catlica de Loja

MAESTRA EN AUDITORA INTEGRAL COMPROBANTE DE ENTREGA DE TRABAJO A DISTANCIA

Nombre del Estudiante........................................................................................... Centro Universitario: .............................................................................................. Deja constancia de haber entregado el trabajo a distancia del mdulo:
Mdulo I: Mdulo II: Auditora de Control Interno I Auditora de Control Interno II

Mdulo III: Auditora de Cumplimiento I Mdulo IV: Auditora de Cumplimiento II

Lugar y Fecha ________________

Firma del estudiante

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MAESTRA EN AUDITORA INTEGRAL COMPROBANTE DE ENTREGA DE TRABAJO A DISTANCIA

Nombre del Estudiante........................................................................................... Centro Universitario: .............................................................................................. Deja constancia de haber entregado el trabajo a distancia del mdulo:
Mdulo I: Mdulo II: Auditora de Control Interno I Auditora de Control Interno II

Mdulo III: Auditora de Cumplimiento I Mdulo IV: Auditora de Cumplimiento II

Lugar y Fecha ________________

Firma del estudiante