UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

Escuela Negocios Internacionales

LOS CONTABLES SEGURO Profesional de Comercio y S SECREX Y SEPYME

OPERACIONES BANCARIAS Y DE SEGUROS ECON. PEDRO YESQUEN Z.

Alumnos:
Meoo Alvan Eduardo Mendoza Reyes Braulio Prez Montao Eduardo Quesqun Hernndez Andr

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indice

BRAULIO

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Introduccion

LESDY y Tania

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SECREX
Concepto Seguro de Crdito a la Exportacin (Post Embarque) , Es un instrumento financiero que tiene por objetivo otorgar cobertura al exportador frente a los riesgos comerciales a los que enfrenta en una operacin de venta al crdito, protegindolo de los riesgos de sus compradores y fomentando de esta manera a las exportaciones del pas. Proceso El exportador presenta una solicitud de seguro directamente y propone el lmite Mximo de Crdito que estime conveniente asegurar a cada comprador en el extranjero. SECREX, al evaluar los riesgos, informa al solicitante los trminos en que estara dispuesto a otorgarle la cobertura, indicando la tarifa de la prima respectiva. Cada comprador propuesto a SECREX es sujeto a un estudio y determinacin sobre su solvencia, moralidad y situacin econmica y financiera para conocer la capacidad de pago de los adeudos que llegar a tener con el asegurado. Las ventajas de asegurar La principal ventaja de un seguro de crdito a la exportacin es, por supuesto, tener la tranquilidad de ser indemnizado en caso de insolvencia de algn deudor. El seguro de Crdito permite transformar la cobranza futura en un hecho cierto. Adems el seguro de crdito tiene importantes ventajas adicionales: Los analistas de crditos inician su labor examinando la posicin financiera del potencial deudor. Este anlisis se repite a intervalos regulares para monitorear el riesgo en forma constante, sin mayor costo ni intervencin del asegurado. En caso de incumplimiento de un deudor, el asegurado cuenta con un servicio de recuperacin de pagos eficientes. Pero tambin puede anticiparse a este riesgo, puesto que la labor constante de los anlisis de crdito con vastos sistemas interconectados de informacin, detecta de inmediato los casos de incumplimiento o deterioro de la situacin financiera del deudor. Esta informacin es trasladada a tiempo al asegurado potencial, evitndose as un caso de consecuencias impredecibles.

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Los riesgos asegurados Los riesgos que cubre el Seguro de Crdito a la Exportacin, son aquellos riesgos denominados de carcter comercial originados por la incapacidad financiera del importador para cumplir sus obligaciones, es decir, la insolvencia bajo dos tipos de eventos: Insolvencia Definitiva, a los efectos del Seguro, la incapacidad del deudor para pagar total o parcialmente el crdito que le ha concedido el Asegurado. La insolvencia del Comprador extranjero, se considera configurada al verificarse la quiebra, liquidacin o cesacin de pagos. Insolvencia de Hecho o Mora Prolongada, se entiende por mora prolongada a la presuncin de insolvencia que se configura por el mero transcurso del plazo establecido en la Pliza desde la fecha en que venci la obligacin de pago del comprador extranjero. La suma asegurada SECREX, cubre hasta el 80% de la suma asegurada en los riesgos comerciales. El coaseguro (20%) del asegurado se dirige a una mejor seleccin de riesgos. La moneda en que se contrata el seguro es la que queda acordada para el pago de las obligaciones, por lo que si estas se convienen en una moneda extranjera, las prima, los montos asegurados y las indemnizaciones se expresan en dlares de los Estados Unidos de Norteamrica. Las primas Prima Flat: segn duracin de la cobertura y volumen de operaciones .El resultado es la tasa Flat que se aplica al monto asegurado ofrecindose una tasa nica por exportador. Las indemnizaciones Se realizan tan pronto se haya confirmado la existencia del siniestro, aplicando a la prdida neta definitiva el porcentaje de cobertura correspondiente. El plazo en el que se pagan las indemnizaciones es el que determine la pliza y est en funcin de la determinacin de insolvencia probada judicialmente o cuando exista la Insolvencia de Hecho; SECREX podr efectuar adelantos a cuenta de la indemnizacin. Luego del pago de la indemnizacin SECREX continuar gestionando el cobro del crdito para lo cual se subroga en los derechos del asegurado

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GRUPO CESCE
El Grupo CESCE se compone de varias compaas cuyo propsito comn es aportar seguridad a los intercambios comerciales, favoreciendo con ello el desarrollo de las empresas y los pases, por medio de la gestin integral del riesgo comercial, la informacin y la tecnologa especfica para esos fines. CESCE, S.A. (compaa de seguros de crdito y de caucin) es la cabecera del Grupo y favorece la actividad comercial de las empresas cubriendo principalmente el riesgo de impago de sus clientes, tanto en el mercado interior como en la exportacin, y asesorando para reducir la probabilidad de aquel. Adems, CESCE, S.A. es tambin la Agencia del Estado que presta cobertura de los riesgos polticos y comerciales a largo plazo de las exportaciones espaolas. INFORMA D&B aporta seguridad a la actividad econmica proporcionando a las empresas informacin de carcter comercial, financiero y de marketing de otras empresas de todo el mundo. En la misma lnea operan sus filiales: DBK elabora informes sectoriales, Logalty acredita jurdicamente las transacciones electrnicas y CTI comercializa aplicaciones tecnolgicas especficas y gestiona recobros de impagados.

El Compromiso del Grupo El Grupo CESCE promueve una gestin empresarial responsable y tica que incluye el desarrollo de buenas prcticas en el campo de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE), elaborando procedimientos e instrumentos de control para su adecuado cumplimiento. Las dos principales Compaas del Grupo (CESCE, S.A. e INFORMA D&B) han firmado el Pacto Mundial de Naciones Unidas (Global Compact) por el que se comprometen voluntariamente a cumplir 10 principios fundamentales de responsabilidad social.

El Grupo CESCE y sus empleados El Grupo ocupa a cerca de 1.700 personas en 11 pases (Espaa, Portugal, Francia y 8 pases latinoamericanos). Las distintas empresas del Grupo tienen suscritos Planes de Igualdad cuyo objetivo es desarrollar medidas que eviten cualquier tipo de discriminacin en la empresa as como fomentar la conciliacin entre vida familiar y profesional. En 2008 INFORMA D&B obtuvo 7 |

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el Premio Nacional Alares a la Conciliacin de la vida laboral, personal y familiar en la categora "Empresas" Las citadas Compaas del Grupo, adems de disponer de ms de un 2% de personal con discapacidad en sus plantillas, tienen suscritos acuerdos de colaboracin con diversas fundaciones de apoyo a la integracin laboral y centros especiales de empleo, de los cuales se pueden ver adems beneficiados familiares de empleados con discapacidad. Las Empresas del Grupo disponen de sistemas de comunicacin interna que permiten mantener informados a los empleados, no solo sobre aspectos de poltica de personal, sino tambin sobre la actividad, los objetivos y los resultados econmicos de sus Compaas. En materia de salud laboral, adems de disponer de un Servicio Mancomunado de Prevencin de Riesgos Laborales, se organizan peridicamente campaas preventivas y de concienciacin sobre hbitos saludables.

Sistemas Internos de Gestin: Calidad y Medio Ambiente CESCE, S.A. controla los impactos directos derivados de su actividad mediante un Sistema de Gestin Medioambiental certificado conforme a la Norma ISO 14.001. Desde la implantacin del Sistema, se han introducido mejoras progresivas en las instalaciones, equipos y procesos que han permitido una mayor eficiencia energtica y reducciones muy significativas en los principales indicadores de consumo de recursos (papel, agua, etc.), y gestiona de manera eficiente y responsable los residuos que genera (fluorescentes, pilas, toner, papel, etc). El sistema de Gestin Medioambiental est integrado en el Sistema de Calidad (ISO 9.001) que la empresa tiene certificado desde 1999. INFORMA D&B dispone asimismo de un Sistema de Calidad certificado (ISO 9.001) que cubre la casi totalidad de sus actividades (creacin de base de datos, comercializacin, elaboracin de la informacin, etc.). Como parte del compromiso adquirido con la firma del Pacto Mundial, INFORMA D&B est desarrollando una poltica de gestin medioambiental. CESCE, S.A. como Agencia del Estado para el fomento de la exportacin CESCE, S.A. tambin acta por cuenta del Estado Espaol para la cobertura de los riesgos polticos, extraordinarios y comerciales a largo plazo de las exportaciones espaolas (as como riesgos polticos de las inversiones en el exterior) que no son atendidos por el seguro privado. 8 |

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Transparencia La actividad aseguradora del seguro de crdito a la exportacin por cuenta del Estado se somete a los trminos fijados en las normas del Consenso OCDE, la normativa Comunitaria en materia de seguro de crdito a la exportacin con apoyo oficial, y la legislacin nacional especial en dicha materia. Esta actividad especfica est fiscalizada externamente por distintos organismos de la Administracin General del Estado, incluido el Tribunal de Cuentas. CESCE, S.A. publica una Memoria anual que contiene una detallada descripcin sobre su actividad por cuenta del Estado.

Financiacin sostenible El aseguramiento de la financiacin de la exportacin espaola con apoyo oficial responde a los intereses de la economa espaola, y al mismo tiempo posibilita la realizacin de proyectos que promueven el desarrollo econmico de los pases emergentes. No obstante, esta financiacin genera en correspondencia el endeudamiento de pases en vas de desarrollo. A fin de evitar que un exceso de este endeudamiento en algunos pases dificulte su desarrollo, CESCE, S.A. aplica las recomendaciones de la OCDE de financiacin sostenible (pases LIC) y las normas contenidas en la Ley reguladora de la gestin de deuda externa para pases pobres altamente endeudados (pases HIPC). Desde su compromiso de transparencia, la Compaa proporciona toda la informacin relevante que el Gobierno requiere para reportar anualmente al Congreso de los Diputados sobre los asuntos relativos a la gestin de deuda externa. Poltica anticorrupcin CESCE, S.A. est comprometida en la lucha de la corrupcin en las transacciones econmicas internacionales. Dispone de una Poltica Anticorrupcin, en lnea con el Convenio Anticorrupcin firmado por los pases de la OCDE. Los asegurados deben presentar un modelo de Declaracin manifestando el cumplimiento con el Convenio OCDE y las normas de derecho interno dictadas para su aplicacin. La Compaa dispone adems de procedimientos internos de actuacin en caso de que los participantes de una operacin tengan antecedentes o incurran en una conducta delictiva en relacin con la corrupcin. 9 |

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Medio Ambiente CESCE valora siempre el posible impacto medioambiental de todos los proyectos que asegura por cuenta del Estado y comprueba que cumplen los estndares medioambientales internacionales, antes de tomar cualquier decisin de cobertura, conforme al Acuerdo de la OCDE en materia de medio ambiente, conocido como "Common Approaches". CESCE va ms all de su alcance extendiendo su aplicacin a otras modalidades de pliza con apoyo oficial no reguladas por la OCDE. La Compaa dispone de un sistema informtico propio de filtrado medioambiental absolutamente innovador, denominado Ecocheck. La herramienta facilita la obtencin de informacin medioambiental de los proyectos y realiza una primera valoracin automtica de la misma, que posteriormente se completa y valida por el Departamento de Medio Ambiente. CESCE facilita el acceso pblico a la informacin medioambiental de los proyectos de Categora A (riesgo medioambiental significativo), durante la fase de tramitacin del seguro. Adems, trimestralmente publica la relacin de plizas emitidas de las operaciones clasificadas como categora A y B, cuyo importe supera los 10 millones de Euros, y un informe anual estadstico que resume los resultados de la evaluacin medioambiental de las operaciones tramitadas durante el ejercicio.

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EMPRESA SECREX
Perfil

Nombre corto : SECREX Direccin Telfono Fax Ciudad Pas Sitio web : Av. Angamos Oeste # 1234, Miraflores : 51 -1- 4424033 : 51 - 1- 4423890 : lima : Per : www.secrex.com.pe

Email genera l: at-cliente@secrex.com.pe

Empresa
SECREX, inici sus operaciones en el ao 1980, la empresa fue creada con el propsito de brindar servicios al sector exportador a quien se sigue otorgando coberturas para la proteccin de sus operaciones de comercio exterior. En el ao 1994 respondiendo a las necesidades del mercado se orientaron los servicios hacia otros sectores de la actividad econmica, incursionndose en el rubro del seguro de caucin, servicio en el cual se ha logrado una posicin de liderazgo en el mercado, mantenindonos como la nica empresa especializada en los ramos de crdito y caucin.

Accionistas
El Consorcio Internacional de Aseguradores de Crdito, mantiene desde noviembre del 2003 una participacin del 97.0378%, con lo cual SECREX forma parte del Grupo econmico del CIAC conjuntamente con empresas del mismo giro varios pases de Amrica Latina. Desde su creacin, ha alcanzado una importante participacin en el mercado latinoamericano, aprovechando las oportunidades de crecimiento que brindan las economas emergentes de la regin, facilitando la intervencin extranjera, as como las exportaciones desde la regin.

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Tiene como Misin el desarrollo de negocios en el sector asegurador de crdito y caucin, as como el brindar soporte a sus participadas en el avance de sus actividades, siendo el nico en su gnero en el mundo.

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SEPYMEX
Seguro de crdito a la exportacin para la pequea y mediana empresa
Con la finalidad de facilitar a la pequea y mediana empresa que no cuenta con garantas suficientes- el acceso a lneas de financiamiento de pre-embarque y luego de un arduo trabajo en conjunto del Estado a travs del MINCETUR, COFIDE, SECREX y del sistema financiero peruano, se ha creado la Pliza de Seguro de Crdito al Exportador SEPYMEX. Pese a que en Noviembre del 2002 fue promulgado, fue despus de un ao que se realiz la primera operacin, (por una empresa exportadora de naranjas en Piura, la cual obtuvo el financiamiento con esta garanta por US$ 100,000), ya que se tuvo como necesidad primordial perfeccionar la operatividad de sus protagonistas: la empresa exportadora, el banco, COFIDE y empresa de seguros. La informacin adicionada corresponde al perodo entrado en vigencia a partir del 1 de enero del 2010.

Concepto
Es un programa creado para y apoyar a las pequeas y medianas empresas exportadoras. El SEPYMEX es un programa cuyo propsito es fomentar, apoyar y promover a las Pequeas y Medianas Empresas (pymes) exportadoras otorgando una cobertura de seguro en respaldo de los crditos de pre-embarque que contraten con las instituciones financieras, es decir, les permite a las pymes acceder a una garanta que les facilita tener o ampliar el monto de un crdito que solvente todos los gastos para que el producto sea enviado al exterior. El Programa de Seguro de Crdito a la Exportacin para la Pequea y Mediana Empresa ("SEPYMEX") es un seguro para las instituciones financieras (bancos), y es con stos con quienes la empresa exportadora debe tratar la contratacin, porque son los bancos y no los exportadores quienes lo contratan. El programa permite que las instituciones financieras perciban un menor riesgo, conllevando a que el acceso a los crditos a la exportacin sea ms fcil.

Objetivo
Facilitar el acceso al crdito a las PYMES mediante el otorgamiento de Plizas de Seguro de Crdito a las empresas del Sistema Financiero Nacional en respaldo de los crditos pre embarque que otorguen dichas empresas.

Recursos
La Pliza SEPYMEX se inicia con un fondo de respaldo de US$50 millones de dlares, que el MEF asigna a COFIDE, quienes a travs de SECREX (el operador), asegura a los bancos el 50% del valor de las lneas de financiamiento de pre-embarque que se

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otorguen a las empresas exportadoras que cuenten con rdenes de compra o pedidos en firme o Cartas de Crdito Irrevocables. En la prctica, la pliza SEPYMEX podr ser utilizada de manera eficiente por aquellos pequeos y medianos exportadores que reciban rdenes de compra del exterior o cartas de crdito que en promedio superen los 50,000 dlares anuales.

Beneficiarios de la pliza SEPYMEX

Los beneficiaros del programa "SEPYMEX" son las pequeas y medianas empresas que sin lmite definido de exportaciones. De la misma manera, podrn ser beneficiarios de "SEPYMEX" las pequeas y medianas empresas que luego del cierre del ao anterior inicien sus operaciones de exportacin.

Registrar, a la fecha de solicitud de ingreso al programa, en la ltima informacin disponible de la Central de Riesgo de la SBS, clasificaciones de Normal y/o CPP que en total representen ms del 85% de su exposicin global con el sistema financiero. Esto quiere decir, que el total de deuda de la empresa no puede tener ms de 15% en Crdito con Problema Potencial, esta calificacin hace referencia a la capacidad de pago.

Que no se encuentre, al momento de efectuar la declaracin de crdito, bajo algn procedimiento concursal. Se debe a que en un Procedimiento concursal quien decida la poltica de la empresa es el mayor acreedor de la empresa, tiene que haber un acuerdo previo.

Que al momento de la aprobacin de la lnea, su patrimonio (el ltimo considerado para el anlisis del crdito) no hubiera disminuido en relacin con el patrimonio existente en el ejercicio calendario anterior, salvo que dicha disminucin obedezca a una distribucin de utilidades. Se refiere a que la empresa no debe tener prdidas de periodos anteriores, es decir debe estar fortaleciendo su patrimonio periodo a periodo.

Como podr apreciar esta Pliza reduce el riesgo de la colocacin para el banco, porque en caso de incumplimiento la entidad financiera ejecuta esta pliza contra los fondos que estn en COFIDE, la empresa aseguradora tiene la gran labor de evaluar al cliente del exportador para poder garantizar el crdito. Al respecto cada vez se hace necesario tener mayor informacin de la capacidad de pago del cliente en el exterior a efectos de obtener crditos a menores tasas de inters y poder aumentar las exportaciones de las empresas.

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Modalidad
El programa opera a travs de un contrato de seguro, denominado Pliza SEPYMEX, que se suscribe entre las empresas del sistema financiero nacional que as lo decidan y el operador del programa (SECREX).

Operatividad

Condiciones Financieras
Prima del Seguro: Se paga una prima de 0.35% flat por 90 das (trimestralmente) o fraccin ms IGV. Moneda: Las plizas se emitirn en dlares de los Estados Unidos de Amrica. Estructura de la cobertura: El porcentaje de cobertura ser del 50% del monto del crdito asegurado. Monto: Se asegura el crdito o crditos que la pyme exportadora tenga vigente con todo el sistema financiero hasta por un total de US$ 3000,000.00. Plazos: Asegura operaciones de exportacin para crditos de pre-embarque otorgados a un plazo no mayor de 180 das.

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Tasa: Las tasas de inters para estas operaciones pueden oscilar entre 6% a 11% como tasa efectiva anual.

Garantas
Las que fueran libremente acordadas entre el deudor-exportador beneficiario y la entidad del Sistema Financiero Nacional asegurada, como respaldo del crdito asegurado.

Acceso a la pliza SEPYMEX

El acceso a este programa se realiza a travs de los bancos que suscribieron la Pliza SEPYMEX, estos son: Banco Continental, Banco de Crdito BCP, Banco Financiero, Banco Interamericano de Finanzas, Interbank y Scotiabank. A travs de las empresas bancarias del sistema financiero nacional que han suscrito la Pliza SEPYMEX, como: Banco Continental Banco de Crdito Banco Financiero Banco Sudamericano Banco Scotiabank

Obligaciones del exportador

El exportador deber comprometerse con el Banco (Asegurado) a canalizar el pago de la orden de compra por intermedio del Banco mediante Cobranza documentaria o Carta de Crdito.

Pasos a seguir para obtener la pliza SEPYMEX

SOLICITAR UN CRDITO. Un exportador que ya no tiene activos

(maquinarias o bienes inmuebles) para prendar solicita un crdito pre embarque al banco. Debe presentar una carta de su comprador. Si luego de recibida la peticin, el banco decide financiarlo, tomar la pliza Sepymex, que el exportador contratar, como garanta de que cumplir con pagar.

DNDE ACUDIR. Puede

acogerse a la pliza Sepymex a travs de cualquiera de los seis bancos que suscribieron el convenio marco con Cofide: el BBVA Continental, Crdito del Per, Financiero, Interamericano de Finanzas, Interbank y Scotiabank.

ACTIVACIN DEL SEGURO. Mediante

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un contrato que suscribe el banco con Secrex, el operador del programa, se precisa que si el exportador no

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paga el crdito, el banco recupera el 50% del valor del financiamiento a travs de la garanta de Sepymex.

PAGO DE LA COBERTURA. Segn el reglamento del programa, Secrex

podr excluir para nuevas coberturas a uno o ms deudores si tuviera conocimiento de la falta de cumplimiento del pago de un crdito de los exportadores con una empresa del sistema financiero.

Procedimiento detallado para contratacin del seguro

El ASEGURADO presentar a SECREX las solicitudes de cobertura de crditos de pre embarque, que podra ser va fax o por correo electrnico 1 y luego el fsico por correspondencia o mensajera con las firmas autorizadas, en la cual deber incluir los siguientes datos:

Declaracin de que se cumple las condiciones generales de la pliza. El procedimiento es vlido con la simple recepcin del fax o e-mail.

N de pliza N de RUC del deudor exportador Nombre del deudor exportador Moneda y monto del crdito asegurado

EL OPERADOR luego de verificar que el monto del crdito asegurable no exceda la suma total vigente de US$ 3 MM con todo el Sistema Financiero emitir en el plazo mximo de dos (2) das un Suplemento de Cobertura.

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Procedimiento para el pago del siniestro

EL ASEGURADO deber notificar AL OPERADOR, dentro de los treinta (30) das

calendario siguientes al respectivo vencimiento, por fax o por correo electrnico2 y luego el fsico por correspondencia o mensajera con las firmas autorizadas mediante carta simple o notarial la falta de pago total o parcial del crdito asegurado. De no producirse dicha notificacin EL ASEGURADO no tendr derecho a formular reclamacin con respecto al crdito asegurado.

EL OPERADOR tendr un plazo de cinco (5) das calendario, contados a partir de

la fecha de recepcin de la documentacin completa, para informar a COFIDE, el siniestro y el monto de la indemnizacin. La comunicacin ser acompaada de los documentos remitidos por EL ASEGURADO y del check list.

EL ASEGURADO deber iniciar la demanda de cobro del pagar por la va

ejecutiva contra el deudor y sus garantes, dentro de los 90 das calendario, contados a partir de la fecha de notificacin a EL OPERADOR del reclamo del siniestro; proporcionando a este, dentro del mismo plazo, el auto admisorio de la demanda.

La indemnizacin ser pagada dentro de los 30 das calendario despus de

vencido el plazo sealado en el prrafo anterior.

COFIDE emitir un cheque de gerencia por el monto de la indemnizacin a favor

de EL ASEGURADO y lo entregar al notario; quien bajo fe de entrega notarial, proceder a entregrselo a EL ASEGURADO contra la suscripcin de la escritura de cesin de derechos.

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Modificaciones del Reglamente Operativo Art. 7 Califican al SEPYMEX las PYMES que exporten anualmente hasta US$ 8 MM. Art. 9 En ningn caso el monto de los crditos asegurables excedern US$ 1 MM. por deudor exportador Art. 14 La lnea anual mnima de cobertura por cada ASEGURADO, no podr ser inferior a US$ 8 MM. Nueva lnea anual mnima US$ 4 MM. Nuevo lmite hasta US$ 3 MM. No Habr lmite

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Art. 20 y 50 Perodo de vigencia del SEPYMEX hasta el 31 Dic. 2009

Nuevo perodo de vigencia hasta el 31 Dic. 2012

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