APOYO EN LA IMPLEMENTACIN DE CONTROL INTERNO, MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTO CONTABLE

Autores JESUS RICARDO GOMEZ CARRILLO

Director CARLOS DAVID GAMBOA Contador Pblico Titulado

UNIVERSIDAD DE SANTANDER FACULTAD DE INGENIERIA SAN JOSE DE CCUTA

CONTENIDO INTRODUCCION 1. DIAGNOSTICO DE RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. 1.1 RESEA HISTORICA 1.2 MISION 1.3 VISION 1.4 OBJETIVOS DE LA EMPRESA 1.4.1 Objetivo general: 1.4.2 Objetivos especficos 1.5 ESTRUCTURA ORGNICA ACTUAL

1.6 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA 1.6.1 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA PROPUESTA 1.6.2 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA 1.6.2.1 Recomendaciones y sugerencias del control administrativo. 1.7 ESTRUCTURA OPERATIVA DE LA EMPRESA 1.7.1 INFORMACIN GENERAL DEL PROCESO. 1.7.2 DESCRIPCIN DEL PROCESO 1.7.3 DESCRIPCIN DE LA PLANTA 1.7.3.1 Capacidades de produccin. 1.7.3.2. Materias Primas. 1.7.3.4 Mano de obra 1.7.3.5 Maquinaria y equipo. 1.7.3.6 Equipo de mantenimiento y pruebas. 1.7.3.7 Gastos de energa, elctrica y agua. 1.7.3.8 rea de terreno y edificio: p ara una planta estacionaria. 1.8 DISTRIBUCIN DE PLANTA (PARA UNA PLANTA ESTACIONARIA) 1.9 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA OPERACIONAL DE LA EMPRESA 1.9.1 Recomendaciones de control administrativo y funcional.

2 DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVO 2.1 MATRIZ DOFA 2.2.1 Diagnstico Interno. 2.2.2 Diagnstico Externo. 2.2.3 Estrategias para la interaccin de la matriz DOFA 2.3 ANALISIS DE VULNERABILIDAD 2.3.1 Anlisis de Vulnerabilidad General. 2.3.2 Sntesis del Diagnostico General. 3. CONTROL INTERNO 3.1 DEFINICIN DE CONTROL INTERNO 3.2 CARACTERSTICAS DEL CONTROL INTERNO 3.3 COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO 3.3.1 AMBIENTE DE CONTROL 3.3.1.1 Estructura organizacional.: 3.3.1.2 Control: 3.3.2 EVALUACIN DE RIESGOS 3.3.3 ACTIVIDADES DE CONTROL 3.3.3.1 Tecnologia de Informatica: 3.3.4 INFORMACIN Y COMUNICACIN 3.3.4.1 Manual de Funciones: 3.3.4.2 Reglamento Interno del Trabajo: 3.3.4.3 Reglamento de higiene y seguridad industrial: 3.3.7 SUPERVISIN Y MONITOREO 3.4 COMPONENTES DEL CONTROL CIRCUNDANTE 3.4.1 Actitud de la gerencia. 3.4.2 Valores y comportamientos

3.5 OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO 3.5.1 Proteger los recursos de la organizacin 3.5.2 Garantizar la eficacia, eficiencia y economa 3.5.3 Cumplimiento de los objetivos previstos . 3.5.4 Asegurar la oportunidad, claridad, utilidad y confiabilidad de la informacin: 3.5.5 Estimular la eficiencia del personal. 3.5.6 Servir como herramienta de ayuda para la administracin 3.6 MISIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 3.7 FUNCIONES DEL DIRECTOR DE CONTROL INTERNO 3.6.1 Funciones Generales 3.6.2 Responsabilidades del director de control interno: 4. MANUAL DE FUNCIONES 5. PROCEDIMIENTO CONTABLE a. Balance inicial b. Asiento de apertura c. Asientos de gestin d. Asientos de ajuste y periodificacin e. Asiento de regularizacin f. Asiento de cierre g. Balance final

6. RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES a. AREA DE TESORERIA b. AREA DE PRESUPUESTO c. AREA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA ANEXOS 2. ANEXOS 1. MANUAL DE FUNCIONES ASAMBLEA GENERA

3. ANEXO 2. MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS LABORALES JUNTA DIRECTIVA 4. ANEXO 3. MANUAL DE FUNCIONES DIRECTOR EJECUTIVO 5. ANEXO B. REGLAMENTO INTERNO DEL TRABAJO 6. REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO DE RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. 7. ANEXO C. REGLAMENTO DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL BIBLIOGRAFIA

LISTAS DE GRAFICAS

Grafica 1. Retrosaenz Constructora Grafica 2. Retrosaenz Constructora Grafica 3. Retrosaenz Constructora Grafica 4. Retrosaenz Constructora Grafica 5. Retrosaenz Constructora Grafica 6. Retrosaenz Constructora

LSITA DE CUADROS

Cuadro 1. Poblacin considerada para la aplicacin de los instrumentos Cuadro 2. Poblacin considerada para la aplicacin de los instrumento Cuadro 3. Mano de obra parte operativa

Cuadro 4. Tipo porttil Cuadro 5. Tipo porttil Cuadro 6 Proceso moderno de fragmentacin Cuadro 7 Equipo de mantenimiento y pruebas.

Cuadro 8. Anlisis de la Matriz DOFA

LISTA DE FIGURAS

FIGURA 1. Estructura organizacional propuesta Figura 2. Diagrama de flujo de planta figura 3. Diagrama de flujo Figura 4. Distribucin de planta.

Lsta de Anexos

Formato 4. GERENTE Formato 5. CONTADOR Formato 6. JEFE DE COMPRAS Formato 7. SECRETARIA AUXILIAR CONTABLE Formato 8. JEFE DE FACTURACION FORMATO 9. MENSAJERO FORMATO 10. JEFE OPERATIVO Formato 11. OPERARIO FORMATO 12. AUXILIAR OPERARIO FORMATO 12. VIGILANTE FORMATO 13. JEFE DE VENTA FORMATO 14. JEFE DE VENTA

INTRODUCCIN

Con el trascurrir del tiempo las empresas necesitan organizar y controlar sus actividades y as saber en qu situacin socioeconmica se encuentra, y de esa manera poderse orientar hacia la bsqueda permanente de oportunidades en medio de las posibilidades y cambios del medio ambiente. La perseverancia, organizacin y proyeccin, abre nuevas posibilidades para las PYMES en Colombia, de competencia y sostenimiento en el medio. El desarrollo de la investigacin consiste en profundizar del apoyo de implementacin de control interno, manuales de funciones y procedimiento contable de la empresa RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. con el fin de brindarle las herramientas necesarias que faciliten la toma de decisiones y le permita obtener a travs de stas un crecimiento empresarial y social que de una u otra manera estara impulsando el desarrollo de la regin.

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La Empresa RETROSAENZ CONSTRUCTORA S.A. es una empresa privada dedicada a la trituracin de materiales para la construccin ofreciendo a la comunidad en general, productos de alta calidad, elaborados mediante procesos productivos acordes a las necesidades de los clientes. Ya que la empresa no cuenta con un control interno, ni con un manual de funciones y procedimientos nos vemos a un inadecuado control de las diferentes funciones de la empresa, adems no existen responsabilidades definidas, lo que conlleva a una duplicidad de funciones por lo tanto a la no ejecucin real de dichas tareas. dadas estas falencias en la organizacin la empresa no se encuentra acorde a las necesidades o exigencias del mercado. por lo tanto no puede cumplir con los objetivos fijados por esta.

Es importante evaluar las diferentes actividades para fortalecer los mecanismos que ejercen la regulacin y control de los servicios prestados mediante la coordinacin y reglamentacin de las actividades desarrolladas.

2. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN

2.2 OBJETIVO GENERAL

Contribuir en la implementacin de control interno, manual de funciones y procedimiento contable de la empresa Retrosaenz Constructores S.A. Con el fin mejorar el nivel de calidad y el nivel de eficacia de la empresa.

2.3 OBJETIVOS ESPECFICOS

Evaluar que el sitio seleccionado, se encuentra dentro de las zonas identificadas como fuertemente apropiadas para dicho planta. Completar el manual de funciones de cada cargo de la empresa. Describir los procedimientos que se realizan para la compra y venta del material explotado. Realizar un diagnostico para conocer la situacin actual de la empresa. Disear una estructura organizacional (organigrama) acorde a las necesidades actuales de la empresa. Elaborar un manual de funciones y procedimientos.

 Realizar e implementar un modelo de control interno. Monitoreo de las diferente funciones de la empresa . Fijar estrategias y polticas.

3. JUSTIFICACIN

3.1 A NIVEL DE LA EMPRESA

Mediante la realizacin del trabajo la empresa contara con una herramienta la cual nos definir las pautas a seguir adems de que se llevara un monitoreo con lo cual detallaremos las posibles fallas en el proceso 3.2 A nivel de la Universidad

Con la elaboracin del presente proyecto la Universidad demostrara su capacidad para formar profesionales integrales capaces de enfrentar los diferentes retos laborales de la actualidad en las empresas.

3.3 A Nivel personal

Aplicar los conocimientos adquiridos durante la carrera de Contadura Pblica, desarrollarle habilidades y destrezas que nos permitan reafirmar muestra tica Profesional y de Esta manera contribuir a las Empresas de Norte de Santander la evaluacin del trabajo a realizar.

4. LIMITACIN

Dentro de los obstculos que podemos encontrar para la realizacin del este trabajo dirigido, tenemos la recoleccin de informacin, adems se puede presentar la entrega de informacin incompleta lo cual implica demora en el anlisis de la informacin correspondiente a los Estados Contables.

5. ALCANCE

De acuerdo con los objetivos planteados en el presente trabajo de grado, se pretende efectuar un apoyo en la implementacin de control interno, manual de funciones y procedimiento contable de la empresa Retrosaenz Constructores S.A. Es un aporte que se le hace a la empresa para mejorar en lo que a funcionamiento y desarrollo de actividades se trata. Damos pautas y algunas recomendaciones, que pueden ser tiles para una llevar una organizacin con bases fuertes, seguras y confiable para que a la hora de tomar decisiones la empresa sean las correctas y para que las falencias presentadas se puedan corregir a tiempo todo esto con el fin de tener una empresa con prestigio, calidad y seguridad.

5.1 Delimitacin Temporal . Se pretende realizar el proyecto en el lapso de 3 meses tiempo en el que se har la recoleccin, ordenacin, clasificacin y digitacin de la informacin y as implementar mejoras en el control interno, en el manual de funciones y procedimiento contable de la empresa.

5.2. Delimitacin Espacial. En cuanto a recoleccin, ajustes y registros del trabajo se van desarrollando en las instalaciones de la empresa y para el procesamiento de la informacin y la elaboracin de los informes se realizaran en algunas ocasiones en las instalaciones de la universidad o en las respectivas casas.

5.3. Delimitacin Conceptual. Con el proyecto se pretende recolectar la informacin de la empresa junto con los documentos soportes, y as proceder al apoyo en cuanto a implementacin de control interno, manual de funciones y procedimiento contable de la empresa Retrosaenz Constructores S.A. facilitando as la elaboracin y desarrollo de dichos procesos.

6. MARCO TERICO

6.1 ANTECEDENTES

6.1.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIN Segn las consultas realizadas se tom como referencia el material de la Universidad Libre de Colombia seccional Ccuta, el trabajo de investigacin ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA INVERSIONES JULICHT C.A. y de la Universidad Francisco de Paula Santander la tesis DISEO E IMPLEMENTACIN DEL MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES, Y EVALUACIN DE LOS INDICADORES DE GESTIN A LA EMPRESA INDUSTRIAS TINTEX LTDA. Al igual que a tesis DISEO E IMPLEMENTACIN DE LAS HERRAMIENTAS DE CONTROL INTERNO EN LA RECTIFICADORA DE MOTORES CABAL 6.1.2 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. fue inscrita el 09 de Abril de 2007 en el registro mercantil, bajo el N 00160920, donde consta como Gerente el Sr. SAENZ BARCO CARLOS OMAR y como Subgerente el Sr. SAENZ BARCO PEDRO ANTONIO. Bajo el rgimen de Sociedad Annima. El capital Social de la compaa es de (80.000.000) Ochenta millones de pesos y mediante la emisin de ocho mil (8.000) acciones. Con un valor nominal de Diez mil pesos (10.000) , obteniendo un total de 80.000.000; los cuales fueron suscritos y pagados. El lugar donde se desarrollara este proyecto se llama: RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. es una empresa dedicada a la compra y venta de alquiler de maquinas pesada y de equipos para montajes y construccin, trabajos de demolicin y preparacin para la construccin de edificaciones, fabricacin, produccin y procesamiento de triturados y de asfalto. Esta empresa tiene operaciones hace 3 aos y se encuentra ubicada en la calle 6 AN # 5 99 barrio Colpet creada por una sociedad entre Sr. BARCO FANNY CECILIA, BARCO VICTOR JULIO BARCO Y JORGE ORLANDO.

A medida que el tiempo transcurre la mercanca ha variado segn la exigencia del mercado pero siempre manteniendo el mismo estndar de trabajo, de materiales y materia prima la informacin fue suministrada por la Secretaria Ejecutiva CARMEN GMEZ. RETROSAENZ CONSTRUCTORA maneja material indispensable y bsico en la produccin de concreto. El concreto es, por supuesto, esencial en la construccin de calles, edificios, puentes y aeropuertos, as como otras obras pblicas realizadas en la ciudad. La cantidad de produccin es directamente proporcional a su desarrollo econmico. El desarrollo de esta industria es necesario para asegurar la prosperidad y crecimiento econmico de esta ciudad, de tal forma ha logrado posicionarse en el sector gracias a su maquinaria, funcionabilidad y tecnologa, lo mismo que a la calidad de sus primas satisfaciendo oportunamente necesidades y expectativas de sus clientes. RETROSANEZ COSNTRUCTORA. Tiene 8 empleados entre la planta de produccin y la parte administrativa. Con el paso del tiempo, la empresa ha aduirido mas fuerza y por ende ha ido creciendo su buen manejo ha servido para su buen funcionamiento sin embargo hace falta complementar una que otra herramienta para su mayor progreso y crecimiento en el mercado no solo local sino tambin nacional.

7. MARCO METODOLOGICO

7.1 TIPO Y DISEO DE INVESTIGACION En este proyecto utilizaremos el mtodo de la investigacin explicativa: es aquella que tiene relacin causal ; no slo persigue describir o acercarse al problema de la empresa, sino que intenta encontrar las causas del mismo. Estudios cuantitativos con datos secundarios: Los cuales, a diferencia de los dos anteriores, abordan anlisis con utilizacin de datos ya existentes

7.2 POBLACION Y MUESTRA La poblacin que tendremos en cuenta sern los empleados quienes contribuyen al manejo de la trituracin de materiales para la construccin as como los operarios de maquinas y dems personal de la empresa. La muestra ser tomada a la empresa Retrosanez Construtores S.A. dedicada a la trituracin de materiales para la construccin

7.3 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS

7.3.1 Fuentes primarias: La informacin ser recolectada por los autores del proyecto mediante la observacin directa, funciones realizadas de las maquinas, entrevistas realizadas a los empleados, y la informacin suministrada

7.3.2 Fuentes Secundarias: Como informacin secundaria se tienen impresos los datos financieros de la empresa, libros, y la informacin tomada de internet.

7.4 TECNICAS DE ANALISIS Y PROCESAMIENTO DE DATOS

En el procesamiento de la informacin se registran los hechos y las cifras con el fin de organizarlas y analizarlas, para ello se emplearan las siguientes tcnicas:

7.4.1 Anlisis Documental: Mediante este tipo de anlisis se pretende interpretar la informacin proveniente de los documentos, libros que sirvan de base terica.

7.4.2 Anlisis Financiero: Los datos financieros se interpretaran mediante la utilizacin de tcnicas de anlisis tales como los indicadores financieros que nos permitan evaluar la situacin actual de la empresa, as como tambin nos facilite el diseo del presupuesto y flujo de efectivo de la entidad.

7.4.3 Anlisis administrativo: Se valorara la informacin suministrada por la empresa con el fin de evaluar su situacin actual e implementar una serie de herramientas con el fin de crear una cultura dentro de la organizacin fomentando el anlisis, planeacin y seguimiento.

1. DIAGNOSTICO DE RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A.

1.1 RESEA HISTORICA

RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. inicio sus actividades el 09 de Abril de 2007 y desde entonces ha participado en la construccin de obras de urbanismo, edificios y viviendas. Es una empresa dedicada al alquiler de Maquina trituradora y la compra y venta de material y preparacin para la construccin de edificaciones, fabricacin, produccin y procesamiento de triturados y de asfalto. Con el paso del tiempo, la empresa ha adquirido fuerza y por ende ha ido creciendo su buen manejo ha servido para su buen funcionamiento sin embargo hace falta complementar una que otra herramienta para su mayor progreso y crecimiento en el mercado no solo local sino tambin nacional. Los Clientes de dicha empresa en gran parte del mercado de la construccin son las entidades Oficiales, Municipales, Departamentales y Clientes del Sector Privado como, Constructores de vivienda, de Obras Civiles, Concreteros, Depsitos de materiales, constructores de redes de acueducto, alcantarillado y Gas. La Gerencia General, muestra su compromiso permanente, proporcionando los recursos, creando conciencia en todo el personal sobre la importancia de satisfacer las necesidades de los clientes y controla a travs de las Revisiones del Sistema de Gestin de la Calidad, el cumplimiento con lo establecido en la

Poltica, los Objetivos de Calidad, y verifica el mejoramiento en cada proceso de acuerdo al anlisis de indicadores. 1.2 MISION Empresa dedicada a desarrollar obras de ingeniera civil, produccin de triturados y dems actividades de la produccin, logrando que nuestros productos y servicios sean competitivos, contando con el recurso humano altamente calificado, cumpliendo con todas las especificaciones tcnicas, obteniendo as reconocimiento especial e impulsando el desarrollo de nuestro pas.

1.3 VISION Para el 2015 ser la empresa lder en la produccin de materiales de trituracin, logrando posicionarse en el mercado con tecnologa de punta, capaz de competir con empresas nacionales e internacionales.

1.4 OBJETIVOS DE LA EMPRESA 1.4.1 Objetivo general: Nuestro principal objetivo es lograr ser una empresa lder a nivel regional, en la venta y aplicacin de materiales ptreos y mezclas asflticas.

1.4.2 Objetivos especficos Crear valor para el accionista. Conseguir la excelencia operativa. Suministro oportuno. Cumplimiento de especificaciones tcnicas de producto. Producir con responsabilidad social y empresarial. Potenciar las capacidades claves necesarias para cumplir los objetivos

1.6

ESTRUCTURA ORGNICA ACTUAL

La empresa Retrosaenz Constructora S.A., no tiene una estructura orgnica definida, se tienen los diferentes cargos, pero su manejo es emprico, puesto que no existe, manual de funciones, tampoco existe reglamento interno, que permita a sus colaboradores tener un fundamento escrito que ayude en el mejor desempeo de sus labores diarias en cada cargo, haremos un anlisis de la estructura administrativa y operativa. Como no presenta manual de funciones, reglamento interno y de acuerdo al anlisis realizado se propondrn los puestos adecuados y su respectivo manual. Presenta dos clases de estructuras una Administrativa y una Operativa. 1.6 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA La empresa Retrosaenz Constructora S.A., tiene cinco (5) cargos, los cuales conforman su planta de personal parte administrativa. Estos son: Gerente, Secretaria, Contador, Vendedores El gerente. La administracin de la empresa Retrosaenz Constructora S.A., est a cargo de su propietario, el cual ejerce las funciones en propiedad, por su relacin con la actividad empresarial, por conocimiento del sector y por su nivel de estudios superiores, adems que conoce las actividades inherentes del cargo como tal desde hace mucho tiempo. El Gerente es el representante legal de la empresa y por consiguiente lleva su representacin procesal y extra-procesalmente. Funciones del gerente. El gerente tiene las siguientes funciones de administracin y uso de la razn social, dentro de los lmites y con los requisitos sealados por la normatividad vigente en Colombia, a saber: Representar la empresa legalmente ante las autoridades civiles. Nombrar y remover el personal de la empresa. Firmar cheques y autorizaciones Las dems inherentes a su cargo.

Retrosaenz Constructora S.A., est dividida administrativamente en cuatro secciones que son: seccin de compras, Seccin de Contabilidad, Seccin ventas, mensajera. No muestra estructura organizacional definida. Por tanto se propone en el presente proyecto. Cada seccin tiene las siguientes funciones: Seccin de compras. Es la persona encargada de la adquisicin de mercanca (Gravilla, piedra). No existe un manejo preciso de inventarios, lo cual se propondr en el proyecto. Seccin de contabilidad. Esta seccin es indispensable para el funcionamiento contable y financiero de la empresa, para poderse mantener en el tiempo y responder a sus obligaciones legales y contables ya que por l circula toda la informacin financiera y econmica de la misma. Contador. Profesional de la Contadura Pblica, titulado, con tarjeta profesional que labora con la empresa por contrato (honorarios). Secretaria. Es la persona encargada de todo el manejo contable y administrativo de la empresa, opera por medio de equipo de sistematizacin. Hace a su vez, las veces de auxiliar contable. Seccin de ventas. Las ventas en empresa Retrosaenz Constructora S.A, se hacen a crdito y contado y como en toda empresa, su rendimiento, depende en gran parte su utilidad. Dichas ventas se hacen por medio de vendedores. Cuadro 1. Poblacin considerada para la aplicacin de los instrumentos
N DE ORDEN 1 2 3 4 CARGO Gerente Contador Secretaria Vendedor TOTAL POBLACION N DE PERSONAS 1 1 1 2 5

La empresa no cuenta con un manual de funciones ni procedimientos los cuales se propondrn mas adelante. 1.6.1 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA PROPUESTA La empresa Retrosaenz Constructora, constara de ocho (8) cargos, los cuales conformaran su planta de personal. Estos son: Gerente, Secretaria auxiliar contable, Jefe de compras e inventarios, facturacin, caja, ventas internas y externas, jefatura de bodega, Mensajera. La empresa tendra un total 8 personas laborando. El gerente. La administracin de la empresa Retrosaenz Constructora S.A., est a cargo de su propietario, el cual ejerce las funciones en propiedad, por su relacin con la actividad empresarial, por conocimiento del sector y por su nivel de estudios superiores, adems que conoce las actividades inherentes del cargo como tal desde hace mucho tiempo. El Gerente es el representante legal de la empresa y por consiguiente lleva su representacin procesal y extra-procesalmente. Funciones del gerente. El gerente tiene las siguientes funciones de administracin y uso de la razn social, dentro de los lmites y con los requisitos sealados por la normatividad vigente en Colombia, a saber: Representar la empresa legalmente ante las autoridades civiles. Nombrar y remover el personal de la empresa. Firmar cheques y autorizaciones Las dems inherentes a su cargo. Retrosaenz Constructora S.A., estra dividida administrativamente en seis secciones que son: seccin de compras e inventarios, Contabilidad, facturacin y caja, ventas, bodega y mensajera. Cada seccin tiene las siguientes funciones: Seccin de compras e inventarios. Es la persona encargada de la adquisicin de mercanca (tornillera especial y herramienta). No existe un manejo preciso de inventarios, lo cual se propondr en el proyecto. Seccin de contabilidad. Esta seccin es indispensable para el funcionamiento contable y financiero de la empresa, para poderse mantener en el tiempo y

responder a sus obligaciones legales y contables ya que por l circula toda la informacin financiera y econmica de la misma. Contador. Profesional de la Contadura Pblica, titulado, con tarjeta profesional que labora con la empresa por contrato (honorarios). Secretaria. Es la persona encargada de todo el manejo contable y administrativo de la empresa, opera por medio de equipo de sistematizacin. Hace a su vez, las veces de auxiliar contable Seccin de facturacin y caja. Esta actividad la realizan los vendedores quienes facturan las ventas; caja recibe el dinero por todo concepto, acorde con lo facturado. Seccin de ventas. Las ventas en empresa Retrosaenz Constructora S.A.,, se hacen a crdito y contado y como en toda empresa, del su rendimiento, depende en gran parte su utilidad En esta empresa las ventas se pueden hacer por medio de vendedores externo e internos Mensajera. Es la persona rresponsable de llevar y traer papelera, dinero, todo lo solicitado por remesa, mediante la Coordinacin de la parte administrativa y operativa. Cuadro 2. Poblacin considerada para la aplicacin de los instrumentos
N DE ORDEN 1 2 3 4 5 6 7 CARGO Gerente Contador Jefe de compras Secretaria Aux. Contable Facturacin Vendedores mensajero TOTAL POBLACION N DE PERSONAS 1 1 1 1 1 2 1 8

1.6.2 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA

Buscando ser ms objetivos en la realizacin del proyecto y con base en los lineamientos de la implementacin del sistema de control interno, fue necesario disear una metodologa que permitiera cubrir integralmente la organizacin y conseguir los objetivos propuestos, en el proyecto, partiendo de lo fundamental que una organizacin empresarial sustenta: la estructura orgnica y el esquema operacional. La estructura orgnica est representada grficamente por el organigrama de la empresa Retrosaenz Constructores S.A., el cual debe mostrar el grado de las diferentes jerarquas, sus respectivas responsabilidades empresariales y su grado de dependencia. La estructura operacional sirve de base para la evaluacin de cargos y asignacin de responsabilidades acorde con las funciones y otras ventajas administrativas que conllevan al adecuado diseo, montaje y desarrollo de la estructura operacional. Retrosaenz Constructores S.A., no posee actualmente estructura orgnica, colocada en un lugar visible de la empresa. Analizada su estructura operacional se observa: Diversificacin e interdependencia de funciones. No se identifican claramente las lneas de autoridad y responsabilidad. Excesivas responsabilidades y funciones, en cabeza de algunas personas que conforman la empresa. 1.6.2.1 Recomendaciones y sugerencias del control administrativo. Con base en las caractersticas de la actividad realizada por la empresa Retrosaenz Constructores S.A., como la compra y venta de material y preparacin para la construccin de edificaciones, fabricacin, produccin y procesamiento de triturados y de asfalto, se propone el diseo de un organigrama para la empresa el cual deber ser motivo de estudio y anlisis por parte de la gerencia de Dicha empresa.

Para ello, se han tenido en cuenta los siguientes factores:

Tamao actual y perspectivas de crecimiento de la empresa Magnitud y potencialidad de las operaciones Asignacin de responsabilidades y funciones Delegacin de autoridad y Nmero de empleados en las distintas reas

La implementacin de la estructura organizacional propuesta ayudar a incrementar la eficiencia, la eficacia y efectividad con las siguientes ventajas: Identificacin objetiva de los niveles jerrquicos de la empresa. Racionalizacin de sus propias operaciones y coordinacin ms efectiva con otras reas de la empresa. Control integral y efectivo de sus propias actividades y su efecto con otras reas interrelacionadas. Conocimiento y claridad de las funciones de cada cargo y la adecuada segregacin de ellas. Permite analizar la carga equilibrada y equitativa de actividades. Permite la evaluacin de la fuerza laboral, incluyendo el anlisis continuo de los cargos y los requerimientos de personal en un momento dado. Utilizacin de la fuerza laboral actual en la redistribucin y asignacin de operaciones. Coordinacin y comunicacin apropiadas entre las diferentes reas operacionales. Apoyo a los objetivos, metas y fines generales de la gerencia. Delegacin de autoridad proporcionalmente responsabilidades de los cargos. a las funciones y

La estructura organizacional propuesta, en cierta forma, busca el mejoramiento general de la empresa, no sustenta ni compromete a la gerencia a que vincule

nuevo talento humano para ocupar las posiciones incluidas o modificadas, pero si pretende que dichas denominaciones de cargos jerrquicos existan realmente.

Con la debida asignacin de responsabilidades y funciones, sugiriendo la utilizacin del recurso humano, previo estudio y anlisis de su preparacin y capacidades y, en dado caso, que no se pueda suplir algn cargo con el personal existente, suplir las vacantes con personal idneo.

FIGURA 1. Estructura organizacional propuesta

REVISOR FISCAL

1.7 ESTRUCTURA OPERATIVA DE LA EMPRESA

El proceso administrativo comprende las actividades interrelacionadas de: planificacin, organizacin, direccin y control de todas las actividades que implican relaciones humanas y tiempo. El proceso operativo son los procedimientos por los cuales la parte administrativa opera. Los operativos son personas que trabajan directamente en una actividad y no tienen responsabilidad de supervisar el trabajo de otros empleados. Por lo tanto veamos como Retrosaenz Constructores maneja su parte Operativa. El agregado (piedras chancadas) es un material indispensable y bsico en la produccin de concreto. El concreto es, por supuesto, esencial en la construccin de calles, edificios, puentes y aeropuertos, as como otras obras pblicas. La cantidad de produccin de agregados en un pas es directamente proporcional a su desarrollo econmico. El desarrollo de esta industria es necesario para asegurar la prosperidad y crecimiento econmico de una nacin. La Repblica de China ha estado comprometida en el desarrollo de maquinarias y equipos usados en estas plantas por ms de 20 aos. En consecuencia, Taiwan ha ganado un reconocimiento internacional por su habilidad en la planeacin, diseo, manufactura e instalacin de plantas de produccin en otros pases. Aproximadamente 100 plantas de produccin taiwanesas han sido instaladas en pases alrededor del mundo. La innegable necesidad por producir en algunas naciones econmicamente prsperas junto con los registros de un camino exitoso, establecen que las plantas de produccin hechas en Taiwan son una sabia inversin. 1.7.1 INFORMACIN GENERAL DEL PROCESO. La planta Trituradora de piedras consta de maquinarias utilizadas para transformar los grandes bloques de piedras en piedras pequeas, arenilla y arena. Existen dos tipos de plantas, porttil y estacionaria. La planta porttil es usada en la construccin de caminos ubicados en zonas altas o en trabajos pblicos de pequeo y mediano tamao. Las plantas estacionarias, por otro lado, son ms adecuadas para grandes escalas de produccin y estn ubicadas en funcin a los centros de abastecimiento. Actualmente existen dos clases de plantas estacionarias. Una usa el mtodo de procesamiento tradicional y el otro usa el nuevo proceso de fragmentacin. La nica diferencia mecnica est en la estacin de la Trituradora secundaria. El proceso tradicional usa dos o tres estaciones Trituradoras de piedras, mientras que el proceso moderno usa una sola mquina fragmentadora. La ventaja radica que a travs del proceso moderno se logra una mayor consistencia del concreto.

Figura 2. Diagrama de flujo de planta

PLANTA PORTATIL (TIPO TRES TRAILER)

TOLVA DE ALMACENAMIENTO

TRANSPORTADOR

TRITURADORA PRIMARIA

TRITURADORA SECUNDARIA

TRITURADORA TERCIARIA

CLASIFICADOR (POR TAMAOS)

Figura 3. Planta estacionaria

PLANTA ESTACIONARIA

PROCESO DE FRAGMENTACION

PROCESO DE FRAGMENTACION

TOLVA DE ALMACENAMIENTO

TOLVA DE ALMACENAMIENTO

TRITURADORA PRIMARIA

TRITURADORA PRIMARIA

DESFREGMENTAD OR DE PIEDRAS

DESFREGMENTADOR DE PIEDRAS

DESFREGMENTAD OR DE PIEDRAS

DESFREGMENTAD OR DE PIEDRAS

CLASIFICACION PRIMARIA

CLASIFICACION PRIMARIA

PRODUCTO FINAL

CLASIFICACION SECUNDARIA

PRODUCTO FINAL

CLASIFICACION SECUNDARIA

CLASIFICACION SECUNDARIA

PRODUCTO FINAL

PRODUCTO FINAL

1.7.2 DESCRIPCIN DEL PROCESO

A pesar del tipo de planta, el proceso de manufactura es bsicamente el mismo, requiere slo dos pasos simples. Las piedras son alimentadas en la Trituradora primaria por un transportador vibratorio, y luego pasadas por la Trituradora secundaria y terciaria, o la mquina fragmentadora, donde son hechas piedras pequeas. Luego las piedras chancadas pasan a travs de un proceso de cribado para seleccionarlas de acuerdo a su tamao. Nota: Debido a las caractersticas y tamao de las piedras como producto final, pues es necesario contar con diferentes tipos y tamaos de mquinas Trituradoras y alimentadoras

1.7.3 DESCRIPCIN DE LA PLANTA

1.7.3.1 Capacidades de produccin. Planta Porttil: 10-200 toneladas por hora. Planta Estacionaria: 60-500 toneladas por hora. La capacidad de produccin ms econmica para estos tipos de plantas es de 150 toneladas por hora, y los siguientes puntos son desarrollados teniendo en cuenta esta capacidad de produccin.

1.7.3.2. Materias Primas. La nica materia prima utilizada en esta planta son las rocas montaosas y las piedras de ro. Mejorar descripcin, en cuanto a tamaos tipo de rocas, cuales son las que existen en nuestro departamento.

1.7.3.4 Mano de obra

Cuadro 3. Mano de obra parte operativa

NO. DE ORDEN 1 2 3 4 Total personal POSICIN Jefe operativo Auxiliar Operativo Operadores Celadores NO. TRABAJADOR 1 2 3 2 8

1.7.3.6 Maquinaria y equipo. A. Tipo Porttil Cuadro 4. Tipo porttil

ITEMS Trituradora primaria con alimentador Unidad clasificadora Trituradora secundaria Correas o Fajas transportadoras Tablero de control N DE MQUINAS 1 1 1 7 1

B. Tipo Estacionario Proceso Tradicional

Cuadro 5. Tipo porttil

ITEMS Alimentador. Trituradora primaria. Clasificadora para la sub-base. Trituradora secundaria. Trituradora terciaria. Unidad de clasificado primario. Unidad de clasificado secundario. Correas o fajas transportadoras. Panel de control. N DE MQUINAS 1 1 1 1 1 1 1 11 1

Proceso Moderno De Fragmentacin Cuadro 6 Proceso moderno de fragmentacin

ITEMS Alimentador. Chancadora primaria. Clasificadora para la sub-base. Fragmentador de piedras. Unidad de clasificado primario. Unidad de clasificado secundario. N DE MQUINAS 1 1 1 1 1 1

Correas transportadoras. Panel de control.

10 1

1.7.3.6 Equipo de mantenimiento y pruebas. Cuadro 7 Equipo de mantenimiento y pruebas.

ITEMS Medidor de velocidad. Medidor de temperatura. Medidor de amperaje. Probador de dureza. Equipo de inspeccin del producto N DE EQUIPOS 1 1 1 1 1

1.7.3.7 Gastos de energa, elctrica y agua. Potencia elctrica: 600 HP= 455 Kw. Requerimiento de agua: 1,000 L/ minuto.

1.7.3.8 rea de terreno y edificio: para una planta estacionaria. El rea mnimo requerido para una planta con capacidad de produccin de 150 ton. / hora es de 130m x 90m = 11,700m2

1.8 DISTRIBUCIN DE PLANTA (PARA UNA PLANTA ESTACIONARIA)

Figura 4. Distribucin de planta.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Tolva. Alimentador. Chancadora primaria. Chancadora secundaria. Chancadora terciaria. Clasificador primario. Clasificador secundario. Clasificador.

9 17. Transportadores de correa. Desmenuzador de piedras. Para triturar grandes trozos la energa cintica se produce en una gran masa metlica giratoria (rotor) que proyecta la roca contra una superficie fija causando su rotura. En los aparatos para finos se tiene una serie de masas no muy grandes no muy grandes (martillos), girando a gran velocidad y que chocan contra el grano produciendo su rotura. 1.9 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA OPERACIONAL DE LA EMPRESA

El desarrollo operativo de la empresa Retrosanez Constructores S.A., requiere apoyarse en una adecuada y slida estructura orgnica para incrementar su eficiencia y eficacia. Est compuesta por el conjunto de elementos inherentes al qu hacer, cmo hacer, y para qu hacer como fundamento bsico para los diferentes procesos administrativos y operativos de la empresa Retrosanez Constructores S.A., en las diferentes actividades, respecto de las responsabilidades y actuaciones de cada rea, ello comprende: manual de funciones, manual de procedimientos, Reglamento interno, Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial con los cuales no cuenta actualmente. Estos elementos fueron evaluados de la siguiente manera: Reglamentos: Retrosaenz Constructores S.A., no maneja actualmente polticas escritas, el desarrollo de las actividades se realiza con base en normas generales emitidas en forma verbal por parte de la gerencia y en cierta forma a criterio propio de cada persona en su cargo. Esto ocasiona desorientacin en la ejecucin de las labores asignadas, dificulta la eficiencia de las mismas y se traduce en dualidad de funciones. 1.9.1 Recomendaciones de control administrativo y funcional. Evaluar, analizar y disear las directrices de operacin acorde con la funcin general dentro de la organizacin; teniendo en cuenta sus valores corporativos tales como visin y misin y los cambios propuestos para departamentalizar la empresa, dndole ms solidez estructural, en aras de ser ms eficientes y eficaces, por una parte y ms oportunos y responsables en las labores diarias por la otra.

Reasignar, acorde responsabilidades.

con

el

nivel

jerrquico,

las

respectivas

Dar a conocer por escrito las anteriores reasignaciones y difundirlas a todos los niveles de la empresa para su conocimiento general. Verificar y analizar peridicamente y en forma dinmica su cumplimiento, as como implementar cambios cuando se estime necesario.

Las anteriores recomendaciones contribuirn a mantener y soportar la estructura operacional ayudarn al desempeo e incrementaran la eficiencia y eficacia de la empresa, con las siguientes ventajas:

Crear un ambiente de compromiso y seguridad en los diferentes niveles de la estructura organizacional. Armonizar y concatenar las responsabilidades en la ejecucin del trabajo. Reflejar una visin clara y objetiva de las diferentes responsabilidades, creando sentido de pertenencia. Facilitar el mejoramiento de los diferentes procesos operacionales. Facilitar una mejor asignacin de tareas y permitir analizar su cumplimiento y calidad. Facilitar a la gerencia el mejoramiento del control organizacional. Mejorar la segregacin de funciones y actividades asignadas. Incrementar la eficacia y eficiencia en los puestos y lugares de operacin. Buscar la minimizacin de los costos y gastos relacionados e igualmente, la proteccin de los activos o intereses de la empresa.

En el estudio, anlisis y evaluacin del sistema de organizacin actual, se ha establecido realizar los siguientes actos transaccionales que enmarcan las principales actividades de la empresa: Departamento de compras, De Facturacin Departamento Operativo y Departamento de ventas. Los cuales se pueden observar claramente como departamentos en el organigrama propuesto y con base en estos se disea e implementa el Control Interno para la empresa Retrosaenz Constructores S.A., y se redactan los manual de funciones, y el manual de control interno de tal manera que garanticen las ventajas mencionadas anteriormente.

Grafica 1. Retrosaenz construcotra

Grafica 2. Retrosaenz construcotra

Grafica 3Retrosaenz construcotra

Grafica 4 Retrosaenz construcotra

Grafica 5. Retrosaenz construcotra

Grafica 6. Retrosaenz construcotra

2 DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVO

2.1 MATRIZ DOFA A travs de la matriz DOFA se pretende obtener informacin para identificar las fuerzas internas y externas que afectan la empresa . Esto conduce al anlisis DOFA definiendo estrategias para aprovechar las fortalezas, revisar y prevenir el efecto de sus debilidades, anticiparse y prepararse para aprovechar las oportunidades y prevenir oportunamente el efecto de las amenazas. DOFA es un acrnimo de Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas. El anlisis DOFA consta de dos partes: una interna y otra externa:

2.1.1 Diagnstico Interno. Consiste en evaluar la situacin presente de la empresa, identificando las fortalezas y debilidades de la misma, para esto se realiz una observacin y una lluvia de ideas, de los aspectos generales de la empresa, para luego analizar la capacidad directiva, competitiva, financiera, tecnolgica y del talento humano.

Fortalezas. Las fortalezas se definen como las actividades o atributos internos que contribuyen y apoyan el logro de los objetivos de la empresa. Talento Humano: No hay problemas de emigracin del personal, puesto que los sueldos se encuentran nivelados con las dems empresas del mismo ramo. Cumplimiento de todas las disposiciones laborales. Talento humano calificado y no calificado

Organizacin: Posee amplias instalaciones fsicas Antigedad y reconocimiento.

Profesionalismo en la organizacin. Cooperacin Adecuadas instalaciones

Servicios: Servicios con calidad y cumplimiento. Es hbil para competir con precios. Talento Humano calificado: Profesionales y Tecnlogos Talento Humano no calificado: trabajadores para oficios varios

Financiero: Existe un flujo adecuado de informacin entre gerencia y contabilidad. Existe grado de utilizacin de la capacidad de endeudamiento de la empresa. Precios de los servicios competitivos.

Debilidades. Se definen como las actividades o atributos internos que inhiben o dificultan el xito de la rectificadora. Directiva: Carencia de la estructura orgnica. Carencia de un manual de funciones, Carencia de regalemnto interno de Trabajo Carencia de Regalmento de Higiene y seguridad industrial Inexistencia de una debida reglamentacin en lo referente a reglamentacin Interna de trabajo.

No cuenta con sistemas eficientes y efectivos de control administrativo, financiero y contable y de servicios. La informacin que se requiere en la empresa no es presentada en forma oportuna, por lo tanto no es til en la toma de decisiones por parte de la gerencia. Inexistencia de Asesores Comerciales

Talento Humano: Falta sentido de pertenencia Inexistencia de un Jefe de Recurso Humano que se encargue del desarrollo de las labores internas de la empresa Falta de comunicacin entre el Gerente y las dems reas. La empresa no cuenta con programas de motivacin e incentivos para sus asociados internos. Las decisiones de los jefes no obedecen a procedimientos existentes, si no a la aplicacin de criterios personales. No hay habilidad para atraer y retener gente altamente creativa.

Tecnolgica: Insuficiente recurso tecnolgico. Falta mantenimiento a equipos de computacin. Inexistencia de sistemas integrados.

2.2.2 Diagnstico Externo. Para entender el medio en que se mueve la Trituradora es necesario analizar los factores econmicos, polticos, sociales, tecnolgicos, geogrficos y competitivos, para identificar las oportunidades y las amenazas en la cual se encuentra la empresa.

 Oportunidades. Se consideran como eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organizacin que pueden facilitar o beneficiar el desarrollo de sta, si se aprovechan en forma oportuna y adecuada.

Sociales: Incremento en el desarrollo de la ciudad en cuanto a casas de inters social, Elaboracin de Puentes, Construccin de casas y edificios

Tecnolgicos El avance y fcil acceso a la tecnologa y maquinaria pesada.

Competitivos Crear nuevos convenios interinstitucionales a nivel nacional. Ampliacin de la cobertura

Amenazas. Se definen como los hechos o tendencias en el entorno de una organizacin que inhiben, limitan o dificultan el desarrollo operativo. La mayor incidencia de la inflacin sobre los ingresos de la comunidad se hace presente en aquellos hogares que tienen ingresos bajos, seguido de los ingresos medios y finalmente tambin afecta a las personas de ingresos altos, su consecuencia es que disminuye la capacidad de compra de las personas desmejorando las actividades econmicas de la comunidad y la regin; otro ndice que afecta notoriamente las actividades econmicas de una regin es el desempleo, el incremento de la delincuencia comn, los problemas de orden pblico y el desplazamiento. La situacin constitucional para la empresa es clara, pero la regulacin impositiva y la estabilidad poltica son variables y no tienden a mejorar en el corto plazo, al contrario se percibe un panorama de incremento de impuestos ya que en ste ao ya se proyect la nueva reforma tributaria; el porcentaje de desempleo no disminuir en el corto plazo y el salario mnimo tampoco se increment significativamente perjudicando los ingresos de las personas y por consiguiente el mejoramiento de su calidad de vida.

Econmico Crisis econmica que afecta la regin

Polticos Reforma laboral. Inflacin.

Sociales Desempleo. Problemas de orden pblico. Delincuencia.

Competitivos Competencia desleal. Elevada oferta de servicios por parte de la competencia. Agresiva publicidad de otras empresas

2.2.3 Estrategias para la interaccin de la matriz DOFA. Se describen a continuacin:

ESTRATEGIAS FO: Lanzamiento de promociones peridicas destinndolos proporcionalmente a cada uno de los servicios solicitados por el cliente. Actualizacin de nuevas tcnicas aprovechando la calidad de la maquinaria, especialmente en el rea de servicios, Captando de esta manera nuevos sectores de mercado.

Actualizacin contina de la base de datos de clientes, mediante un control en el diligenciamiento de las planillas de servicio, manteniendo comunicacin permanente con el cliente real. Ambiente agradable en oficinas y rea de servicios, mediante adecuacin y redistribucin del espacio fsico.

ESTRATEGIAS FA: Optimizacin de recursos a travs del control de insumos y mantenimiento permanente a la maquinaria, acorde a los informes del jefe de taller. Reclutamiento de personal a travs de medios de comunicacin, empleando tcnicas de seleccin del personal, anlisis de hojas de vida y entrevistas. Ampliar el servicio de rectificacin y mantenimiento de motores.

ESTRATEGIAS DO: Implementar un sistema de presupuesto, que permita realizar proyecciones a corto, mediano y largo plazo. Reuniones de motivacin peridica con empleados, desarrollando actividades de capacitacin en convenios con instituciones de Educacin Superior y participacin de personas idneas en temas de motivacin, calidad de vida, ambiente empresarial entre otros. Implementar los Indicadores de Gestin, mediante el desarrollo de herramientas bsicas para el control, desarrollando actividades de divulgacin, capacitacin, adiestramiento y retroalimentacin. Supervisin en la calidad del servicio, mediante la implementacin de buzn de sugerencias, contacto directo con el cliente e informes de funcionarios de supervisin.

ESTRATEGIAS DA: Capacitacin a empleados, mediante la invitacin de profesionales que fomenten el sentido de pertenencia del empleador con el cliente.

Contratacin de publicidad con diferentes medios, a travs de la aplicacin de tcnicas de mercadeo mediante la contratacin de medios de publicidad, aprovechando descuentos de paquetes publicitarios. Consolidacin de la empresa, mediante la implementacin de las herramientas de control interno y supervisin del servicio. Capacitacin en seguridad industrial e higueien tanto para el personal Administrativo como para el operativo

Cuadro 8. Anlisis de la Matriz DOFA

AMBIENTE EXTERNO OPORTUNIDADES AMENAZAS

Diversificacin de productos Competencia desleal. y servicios. Condiciones ambientales Incremento en el desarrollo desfavorables. de la ciudad. ANLISIS DOFA RETROSAENZ CONSTRUCTORA Avances de Comunicaciones. Fcil acceso tecnologa. a las la Reforma laboral. Inflacin. Desempleo. de orden

Posibilidad de abrir nuevos Problemas pblico. puntos de venta . Lograr posicionamiento mercado. en

AMBIENTE INTERNO

buen Delincuencia. el Resistencia al cambio tecnolgico. Aumentar la confianza del cliente. Agresiva publicidad de Capacitacin directa en el otras empresa talento huma

FORTALEZAS

ESTRATEGIAS FO

ESTRATEGIAS FA

La gerencia utiliza un estilo participativo.

Lanzamiento de Optimizacin en control de Existe agresividad para promociones peridicas. insumos y mantenimiento. enfrentar a la Reclutamiento de personal competencia. con las tcnicas de La toma de decisiones Actualizacin de nuevas seleccin del personal, tcnicas aprovechando la anlisis de hojas de vida y es gil y oportuna. maquinaria, especialmente entrevistas. Existe buena en el rea operativa. comunicacin entre gerencia y finanzas. Es hbil para competir con precios. Tienen capacidad endeudamiento. de

Extender el horario para la Actualizacin continua de la rectificacin y Cumplimiento en la bases de datos de clientes. mantenimiento de entrega de los pedidos. motores. Buen posicionamiento en el mercado. Buena Cobertura en el mercado. Ambiente agradable en oficinas y patio, mediante Cuenta con un rea adecuacin y redistribucin adecuada. del espacio fsico. Cuenta con equipos y herramientas necesarias. La empresa conoce sus clientes potenciales. DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS DA Competir con buenos precios y calidad, aprovechando los descuentos comerciales.

Falta de una estructura Implementacin de un orgnica explcita. sistema de costos por actividades. Carencia del manual de funciones. Reuniones de motivacin peridica con empleados. Inexistencia del reglamento Interno de Implementacin de las trabajo. herramientas de control interno, reglamento interno No cuenta con sistemas de trabajo, manual de eficientes y efectivos de funciones y procedimientos, control administrativo, reglamento de higiene y financiero y contable y seguridad industrial). de ventas. Supervisin en la calidad No hay habilidad para la del servicio, mediante la seleccin del personal. implementacin de buzn de sugerencias. La empresa no cuenta con programas de motivacin e incentivos para sus empleados. No cuenta con asesores de venta

Capacitacin empleados.

Contratacin de publicidad con diferentes medios. Consolidacin de la empresa, mediante la implementacin de las herramientas de control interno. Manejo Inventario y pagos de proveedores.

2.3 ANALISIS DE VULNERABILIDAD El anlisis de vulnerabilidad permite a la Empresa Retrosaenz Cosntructora S.A.: Identificar puntuales de los cuales depende su existencia. Inventariar los factores o fuerzas que puedan afectar los puntuales corporativos. Determinar el impacto y la capacidad de reaccin de la empresa ante la factibilidad de ausencia de los hechos.

Formular las estrategias a corto y largo plazo sobre una base mucho ms firme. Concientizar a la organizacin sobre la importancia del anlisis estratgico. Introducir el procesamiento estratgico como elemento base de la cultura corporativa.

En el anlisis de vulnerabilidad existen factores de relevancia a considerar como:

RIESGO: se analizan cuidadosamente las consecuencias que traera a la empresa la ocurrencia de amenaza de acuerdo a su situacin actual.

IMPACTO DEL RIESGO: la magnitud del impacto se fundamenta en el juicio, experiencia y responsabilidad de cada funcionario administrativo.

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DEL RIESGO: el funcionario estima la posibilidad de que un determinado hecho se haga realidad. Un riesgo con alta probabilidad de ocurrencia exige acciones a corto plazo. En cambio, un riesgo con poca probabilidad permite planear acciones que previenen su efecto.

Es el caso de la Omisin del Reglamento intern de Higiene Industrial.

y seguridad

2.3.1 Anlisis de Vulnerabilidad General. Al evaluar las consecuencias, se analiz cuidadosamente el efecto que traera a la Empresa Retrosaenz Cosntructora S.A la ocurrencia de las amenazas que se identifican a continuacin, las cuales se utilizaron para derivar los riesgos que puede enfrentar la empresa: Inexistencia de una poltica de incentivos para mejorar el trabajo realizado. Inexistencia de polticas y programas de Bienestar Social para el Talento Humano interno.

Falta una presentacin formal sobre diagnstico de cada dependencia en forma peridica. La Empresa Retrosaenz Cosntructora S.A carece de las herramientas administrativas (estructura orgnica, manual de funciones y reglamento interno de trabajo, asi como el reglamento de Higuiene y seguridad industrila lo cual esta atentando con la vida de sus empleados.. Falta planeacin a corto, mediano y largo plazo. Los cambios en la normatividad pertinente a las funciones no son comunicados en forma ptima. Falta un seguimiento evaluativo sobre lo programado. Inexistencia de polticas, programas y actividades de autoevaluacin para retroalimentar el sistema de Control Interno. La forma como se emplean los equipos y elementos dispuestos para el desempeo de las funciones es inadecuada.

2.3.2 Sntesis del Diagnostico General. A travs del anlisis DOFA y de Vulnerabilidad a travs del examen de los riesgos expuestos, en base a la capacidad de reaccin que tiene cada dependencia frente a cada uno de esos riesgos se pudo determinar que: La carencia de factores motivacionales en el talento humano y la deficiencia en el control sobre la evaluacin de los mismos eleva la posibilidad de que se presente declinacin del sentido de pertenencia en la Empresa Retrosaenz Cosntructora S.A, Ante el alto riesgo de que se presenten bajos niveles de clientes que dificulten el nivel de ventas, la totalidad de las dependencias consideran que estn poco preparadas: esta situacin preocupa a los funcionarios administrativos, porque en la medida que el nivel de ventas baje, el ndice de clientes que opten por rectificar en la empresa decae y esto genera certidumbre en la estabilidad laboral de estos funcionarios. Restrosanez constructora presenta una omisin en cuanto a la higiene y seguridad industrial para sus empleados, lo cual los pone en un peligro inminente ante su vida. Por lo cual los funcionarios se muestran

asombrados, pues ellos desconocan que existiera tal reglamento, solo bastaba con que estuvieran afiliados a una E.P.S. Solo la gerencia considera estar capacitada para participar en la creacin de convenios y proyectos productivos. Pese a la inexistencia del manual de funciones, los funcionarios creen baja la posibilidad de que se presente desorganizacin en la ejecucin de funciones por parte del personal administrativo, debido a que ellos cumplen con las tareas asignadas reflejen o no buenos resultados; por lo cual las dependencias considera tener un alto grado de preparacin frente a este riesgo. La ausencia de mecanismos para asegurar una correcta aplicacin de planeacin estratgica a nivel empresarial conlleva a los funcionarios que pertenecen al rea administrativa a concluir que estn desprovistos de medios para contrarrestar el riesgo de no alcanzar los objetivos y metas propuestas.

3. CONTROL INTERNO

3.1 DEFINICIN DE CONTROL INTERNO

Los controles administrativos incluyen el plan de organizacin, los mtodos y los procedimientos que ayudan a los gerentes a lograr la eficiencia operacional y el cumplimiento de las polticas de la compaa. La meta de los controles administrativos es eliminar el desperdicio Los controles contables incluyen mtodos y procedimientos que protegen los activos, autorizan las operaciones y aseguran la exactitud de los registros financieros

3.2 CARACTERSTICAS DEL CONTROL INTERNO La direccin y el resto del personal sern los encargados de ejecutar el Control Interno; por lo que el mximo responsable del diseo del sistema es el director de la entidad y no otro directivo de menor jerarqua y son responsables de su implementacin y supervisin todos los directivos a cualesquiera de los niveles segn la estructura organizativa de la misma. En todo este proceso de transformaciones del sistema empresarial es condicin indispensable la implantacin de fuertes restricciones financieras que hagan que el control del uso eficiente de los recursos sea interno al mecanismo de gestin y no dependa y no dependa nicamente de comprobaciones externas

3.3 COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO

3.3.1 AMBIENTE DE CONTROL Es donde se definen y establecen los aspectos organizativos que requiere la entidad para su funcionamiento, se disea la preparacin del personal creando una cultura tica y de integridad moral en todos los miembros de la organizacin.

El ambiente de control para la empresa Retrosaenz Constructora S.A, se establecer mediante el tono de la organizacin para influenciar la conciencia de control de su talento humano. Como es el fundamento de todos los dems componentes deber proporcionar disciplina y estructura. Los factores del ambiente de control incluyen la integridad, los valores ticos y la Competencia de su talento humano; la filosofa de la gerencia o administracin y el estilo de operacin; la manera como la gerencia o administracin asigna autoridad

y responsabilidad y como organiza y desarrolla su talento humano y la atencin y direccin que le preste la auditora externa.

3.3.1.1 Estructura organizacional.: Este tem obtuvo la calificacin deficiente, ya que se presentaron factores de inconformidad en lo referente a la carrera administrativa, capacitacin y adiestramiento del personal, incentivos otorgados, condiciones fsicas y recursos para el desempeo de las funciones. Se pudo detectar carencia de propuestas de capacitacin y adiestramiento para el personal administrativo, as como de un plan de incentivos que permitiera elevar su grado de motivacin. Al igual que un esquema de organizacin, que reconozca la jerarqua del Empresa. 3.3.1.2 Control: La calificacin del control se consider Regular. Existe una falla en el proceso de control de arriba abajo y el control interno es llevado a cabo por la Contadora de la empresa, sin garantizar un adecuado sistema que indique independencia entre la ejecucin y el control de las actividades que se llevan a cabo. Los resultados estadsticos mostraron que la administracin de la empresa no cuenta con un efectivo sistema de control que implica evaluacin y seguimiento de todo el proceso administrativo.

3.3.2 EVALUACIN DE RIESGOS En este componente se analizan los procesos, subprocesos y actividades para identificar los riesgos internos y externos que atentan contra los objetivos propuestos, y se establecen los mecanismos preventivos para su enfrentamiento El Control Interno ha sido pensado esencialmente para limitar los riesgos que afectan las actividades de las entidades. Retrosaenz Constructora S.A,, como cualquier entidad comercial, enfrenta una variedad de riesgos derivados de fuentes internas y externas, los cuales deben valorarse. Una condicin previa para la valoracin de riesgos es el establecimiento de objetivos, enlazados en niveles diferentes y consistentes internamente. La valoracin de riesgos es la identificacin y anlisis de los riesgos relevantes para la consecucin de los objetivos, de la empresa, formando una base para la determinacin de cmo deben administrarse los riesgos. Como las condiciones econmicas y reguladoras van a seguir cambiando, se necesitar igualmente de nuevos mecanismos para identificar y tratar los riesgos especiales asociados con el cambio.

3.3.3 ACTIVIDADES DE CONTROL Son procedimientos que ayudan a asegurar que las polticas de direccin se aplican y deben brindar respuestas a los riesgos identificados; deben quedar establecidas en toda la organizacin. Para Retrosaenz Constructora S.A,, las actividades de control sern las polticas y los procedimientos que ayuden a asegurar que se estn llevando a cabo las directivas administrativas. Tales actividades, ayudarn a asegurar que se estn tomando las acciones necesarias para manejar los riesgos hacia la consecucin de los objetivos de la empresa. Las actividades de control se deben dar a todo lo largo y ancho de la empresa, en todos los niveles y en todas las funciones. Incluyen un rango de actividades tan diversas, como aprobaciones, autorizaciones, verificaciones reconciliaciones, revisin del desempeo de las operaciones, entre otras, 3.3.3.1 Tecnologia de Informatica: La informtica es para Retrosaenz Constructora S.A,,, una herramienta esencial como en todo negocio y en las actuales circunstancias, por tanto, la sistematizacin en red es prioridad, para monitorear continuamente las actividades de la empresa por parte de la gerencia y del auditor externo.

3.3.4 INFORMACIN Y COMUNICACIN Capta, procesa y trasmite la informacin, tanto interna como externa, que permita a los miembros de la organizacin cumplir sus obligaciones y responsabilidades de forma oportuna y con la calidad requerida. Una de las actividades ms importantes que se deben ejecutar en la empresa Retrosaenz Constructora S.A,, es identificar, capturar y comunicar toda informacin pertinente en una forma y oportunidad de tal forma que facilite al talento humano cumplir sus responsabilidades. El sistema de informacin produce documentos que contienen informacin operacional, financiera y relacionada con el cumplimiento, la cual hace posible operar y controlar el negocio.

Ella se relaciona no solamente con los datos generados internamente, sino tambin con la informacin sobre sucesos, actividades y condiciones externas necesarios para la toma de decisiones y la informacin externa de negocios. Tambin debe darse una comunicacin que fluya en todas las direcciones de la empresa. Todo el personal debe recibir un mensaje claro por parte de la gerencia respecto a que las responsabilidades de control deben ser asumidos con mucha seriedad. El talento humano de la empresa debe entender su papel en el sistema de control interno, igualmente, cmo sus actividades individuales se relacionan con el trabajo de los dems. 3.3.4.1 Manual de Funciones: En razn a que Retrosaenz Constructora S.A no tiene manual de funciones que permita simplificar las funciones reduciendo el tiempo de realizacin de un procedimiento al evitar la dualidad de funciones y establecer qu persona realiza o debe efectuar una actividad, responsabilizando a cada funcionario de sus operaciones rutinarias en la bsqueda del objeto social de la entidad, se define un modelo, el cual ser el camino a seguir, sin que constituya una camisa de fuerza sino, por el contrario, un modelo flexible, sujeto a cambios acordes con los lineamientos de la empresa Las funciones y cambios que se logren con la aplicacin del manual no deben considerarse aceptables hasta que se haya aprobado y demostrado que introducen mejoras y que no existen fallas en su implementacin. Por este motivo se ha diseado un manual de funciones, acorde a la estructura organizacional y deben seguir una secuencia cronolgica de acciones requeridas para realizar un proceso completo (Vase el Anexo a).

3.3.4.2 Reglamento Interno del Trabajo: Todo empleador que ocupe ms de 5 trabajadores de carcter permanente en empresas comerciales, Est obligado a tener un reglamento de trabajo. Retroaenz Constructora S.A. no cuenta con un reglamento interno por lo cual se adiciona uno segn las normas establecidas para los fines de la Empresa, Determinando las condiciones a que deben sujetarse el empleador y los trabajadores en sus relaciones de trabajo, con las garantas de la ley. El reglamento de trabajo se incorpora al contrato individual de cada trabajador y su observancia es obligatoria. (Ver anexo B)

3.3.4.3 Reglamento de higiene y seguridad industrial: En 1978 se emiti el Reglamento General de Higiene y Seguridad en el trabajo en el cual se dan los lineamientos para proporcionar en reas especificas un ambiente de trabajo seguro y sano. Como vemos, Restrosaenz Constructora no presenta un reglamento de Higiene y seguridad industrial lo que hace de gran importancia y utilidad para el buen desempeo de las operaciones, por las tres partes directamente involucradas: Trabajadores, Empresarios y Gobierno Se propone un Reglamento de DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL aplicado a los puestos de trabajo que tiene como objetivo salvaguardar la vida y preservar la salud y la integridad fisica de los trabajadores por medio del dictado de normas encaminadas En el se proporcionan las condiciones para el trabajo, como a capacitarlos y adiestrarlos para que se eviten , dentro de lo posible, las enfermedades y los accidentes laborales. Por tanto es importante establecer que la seguridad y la higiene son instrumentos de prevencin de los riesgos y deben considerarse sinnimos por poseer la misma naturaleza y finalidad. (ver anexo D) 3.3.7 SUPERVISIN Y MONITOREO Evala la calidad del control interno y determina si ste opera en la forma esperada o se requiere realizar modificaciones. En la empresa Retrosaenz Constructora S.A, el sistema de control interno requiere que sea monitoreado, es un proceso que valora la calidad del desempeo del sistema en el tiempo. El sistema puede ser evaluado mediante monitoreo, por evaluaciones separadas o mediante combinacin de las dos. Las deficiencias del control interno deben reportarse a la gerencia, informando los asuntos delicados.

d. COMPONENTES DEL CONTROL CIRCUNDANTE 3.4.1 Actitud de la gerencia. Comprometida con el control y su ejercicio en la organizacin.

Prudente y equilibrada al asumir riesgos y exigir resultados y ausente del conflicto de intereses. 3.4.2 Valores y comportamientos. Liderazgo basado en principios y valores y se exhorta a la integridad y al comportamiento tico.

e. OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO 3.5.1 Proteger los recursos de la organizacin. Buscando su adecuada administracin, ante riesgos potenciales y prevenir estor riesgos y fraudes. En la mayora de los casos de fraudes dentro de las empresas sucede, por falta de un adecuado control interno, y a pesar de que ningn sistema es perfecto, ser mejor prevenirlos en su mayora. 3.5.2 Garantizar la eficacia, eficiencia y economa . Garantizar la eficacia, eficiencia y economa en todas las operaciones de la empresa, promoviendo y facilitando la correcta ejecucin de las funciones y actividades establecidas. Determinando lo que se hace y lo que se debe hacer, cmo se hace y cmo se debe hacer, quin lo hace y quin lo debe hacer. En la redaccin de los manuales de procedimientos y funciones se describir la forma adecuada de realizar cada actividad. 3.5.3 Cumplimiento de los objetivos previstos . Velar por que todas las actividades y recursos de la organizacin estn dirigidos al cumplimiento de los objetivos previstos. Procurar que los recursos fsicos funcionen adecuadamente para el desarrollo de las actividades de la empresa Retrosanez Constructores S.A. 3.5.4 Asegurar la oportunidad, claridad, utilidad y confiabilidad de la informacin: Asegurar la oportunidad, claridad, utilidad y confiabilidad de la informacin y los registros que respaldan la gestin de la organizacin. La informacin contable y financiera tiene como propsito fundamental presentar de manera peridica y en un momento dado, la situacin econmica de la empresa. As mismo los jefes de departamentos tomarn esta informacin y evaluarn los resultados para ratificar los mtodos empleados. La misin entonces de la oficina de Control Interno (Auditoria externa), constituye en este sentido, la garanta de que los informes, estados y datos generales provenientes de contabilidad sean

correctos y estn formulados acorde con las necesidades de la empresa Retrosanez Constructores S.A., con el fin de asegurar que las decisiones vayan en beneficio comn. 3.5.5 Estimular la eficiencia del personal. Estimular la eficiencia del personal mediante el estudio detallado del Control Interno. La administracin de Retrosanez Constructores S.A., est en capacidad por medio de los informes contables, de descubrir la mala utilizacin de los recursos tanto financieros como humanos, permitiendo as determinar costos y beneficios y el nivel de productividad y eficiencia mostrados, no solo a nivel general, sino en los departamentos de la empresa, tomando si fueren necesarias, medidas correctivas para estimular la eficiencia del talento humano en general. 3.5.6 Servir como herramienta de ayuda para la administracin. La oficina de Control Interno, deber ayudar a la administracin a alcanzar las metas y objetivos previstos dentro de un enfoque de excelencia, en la consecucin del desarrollo del objeto social de la empresa Retrosanez Constructores S.A. La administracin, tomar los resultados arrojados por el Control Interno para diagnosticar las reas que requieran de mayor atencin.

3.6 MISIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO La misin del Sistema de Control Interno es desarrollar, implementar, mantener y actualizar los mecanismos de control de la empresa Retrosanez Constructores S.A., en forma tcnica, contable y operativa en el desarrollo de su objeto social, dentro de los principios de moralidad, eficiencia, economa, imparcialidad, contables, tributarios y la proteccin del medio ambiente contemplados en la normatividad colombiana. Realizar a travs de un plan establecido todos los tipos de auditorias necesarias, como son las financieras, operativa, de sistemas, de gestin y todas las dems requeridas, priorizando entre ellas, las que ms se ajusten a la necesidad de la empresa, teniendo en cuenta tambin el tiempo y el personal. 3.7 FUNCIONES DEL DIRECTOR DE CONTROL INTERNO Primero que todo, se debe tener en cuenta que en la empresa Retrosanez Constructores S.A., el Control Interno no ser simplemente una oficina que se

encargue de vigilar en cierto sentido, los procesos y la gestin administrativa sino que se debe entender que el Control Interno es una actitud, un compromiso de todos y de cada uno de los funcionarios empezando desde la gerencia hasta el nivel ms bajo de la empresa. Adems, se debe tener en cuenta que el control interno se har efectivo en la medida en que el gerente se responsabilice del establecimiento y desarrollo del sistema, para lo cual deber crear conciencia de su responsabilidad y del papel que juega dentro de la organizacin, implementando los procedimientos permanentes propuestos, hacindolo en forma escrita, y realizando los chequeos necesarios, logrando que se ejerzan los niveles de autoridad definidos y haciendo que se generen los soportes necesarios para tal fin.

3.6.1 Funciones Generales Elaborar plan de auditoria aprobado por la gerencia. Estudiar y evaluar el Sistema de Control Interno. Fomentar cultura de Control Interno dentro de la empresa Retrosanez Constructores S.A.para el cumplimiento de la misin. Verificar la implantacin de medidas recomendadas. Informar permanentemente a la gerencia sobre el estado del Sistema de Control Interno.

Verificar que los controles definidos para los procesos y actividades de la empresa sean cumplidos por los responsables de su ejecucin y en especial, que las reas o empleados encargados de la aplicacin de los manuales y reglamentos lo ejerzan adecuadamente. Las dems que les asigne el gerente de la empresa, de acuerdo con el carcter de sus funciones. Verificar a travs de auditorias peridicas, si los programas y observaciones establecidas en ellas, se estn llevando a cabo o se estn implementando los correctivos por parte de la administracin.

Servir de apoyo en los procesos de toma de decisiones, a fin que se obtengan los resultados esperados.

3.6.2 Responsabilidades del director de control interno: El Control Interno es una de las reas ms importantes dentro de la empresa y en persona de su Director (auditor externo), estar la responsabilidad de velar por el excelente desempeo de este organismo internamente, propendiendo por el cumplimiento de los requisitos para los cuales fue creada, debe estar facultado para crear nuevas ideas con respecto al desempeo del cargo, y todas las dems reas quedarn en cierto sentido bajo su continua verificacin, ya que ninguna rea le ser vedada, y deber contar con el respaldo y apoyo de la gerencia, as como de los jefes de departamento.

El auditor externo podr soportar sus auditorias con base a los informes que estos funcionarios emitan, independientemente de las verificaciones que pueda hacer directamente del rea que est auditando, en el cual considere segn su labor, tenga que verificar.

4. MANUAL DE FUNCIONES

Este instrumento facilita la ubicacin y orientacin del personal, adems de que permite establecer claras delimitaciones en las funciones y responsabilidades de cada cargo.

La empresa Retrosaenz Constructores S.A., no cuenta con un manual de Funciones por lo cual se hace la elaboracin basado en la estructura organizacional, Teniendo en cuenta que el Manual de Funcioones es un documento elaborado sistemticamente que indicar las actividades a ser realizadas por los miembros de la empresa y la forma en que debern realizarse, ya sea conjunta o separadamente.

El principal propsito de los manuales es el de instruir al personal acerca de aspectos como: funciones, relaciones, objetivos, etc; para lograr as una mayor eficiencia en el trabajo.

El manual de Funciones permite cumplir con los siguientes objetivos:

Precisar las funciones y relaciones de cada unidad administrativa para deslindar responsabilidades, evitar duplicidad y detectar omisiones. Servir como medio de integracin y orientacin al personal de nuevo ingreso y facilitar su incorporacin a las distintas funciones operacionales y ayuda a la ejecucin correcta de las labores asignadas al personal de nuevo ingreso y facilitar su incorporacin a las distintas funciones operacionales. Proporcionar informacin bsica para la planeacin e implantacin de reformas administrativas.

A continuacin se presentan los manuales propuesto para empresa Retrosaenz Constructores S.A.

5. PROCEDIMIENT6O CONTABLE

Son aquellos instrumentos de informacin en los cuales se describen en forma ordenada y metdica, los pasos que se deben seguir para la realizacin de las diferentes funciones que se desarrollan en la Empresa.

En ellos se presentan las reas que intervienen en el proceso, haciendo una identificacin sobre cada paso a seguir. Los procedimientos a implementar en Retrosanez constructores S.A son: Constitucin del fondo de caja menor Desembolso de caja menor. Reembolso de caja menor. Ingresos. Pagos Compras Elaboracin y cancelacin de nmina Proceso contable

5.1 Procedimiento de constitucin del fondo de caja menor. Inicio La Junta Directiva o Elaborar el borrador del acta, y lo enva ala secretaria. La secretaria o Recibe el borrador,

o Elaborar acta definitiva en original y dos copias y enva al gerente. El Gerente o Recibir, o Verificar o Aprobar o Firmar original y dos copias o Archiva la primera copia Devolver en caso de correccin. El contador o Recibir original y copia del acta o Hacer el desembolso, o Enviar a la secretaria La secretaria o Recibe copia del acta o Recibe comprobante de egreso original y copia o Recibe dinero aprobado para constitucin de caja menor o Elaborar los comprobantes de egreso o Firmar el acta y copia del comprobante de egreso o Archivar el acta y copia del comprobante de egreso o Enviar al contador lo firmado o Contabiliza y o Archiva. Fin

FLUJOGRAMA DE CAJA MENOR

INICIO INICIO

Elaboracin borrador del acta

Secretaria elabora acta definitiva

Geren te verific a

NO

SI
Secretaria Firma y archiva copia comprobante contabilizar y archivar

Secretaria elaborara comprobante

Llega original y copia del acta contador-

Firma y archiva copia

Recibe efectivo

FIN FIN

5.2 Procedimiento de desembolso de caja menor.

Inicio.

Solicitar el dinero para la compra de algn insumo faltante, a la secretaria. La secretaria Recibir Analizar Aprobar Archivar Elaborar vale provisional Devolver si no es aprobada Entregar el dinero a la persona que lo solicito Efectuar compra Entregar a la secretaria los respectivos soportes del pago. La secretaria Recibir Verifica Elabora comprobante de caja menor Anexar vale provisional Registra y archiva soportes. Fin.

FLUJOGRAMA DESEMBOLSO DE CAJA MENOR NO

INICIO INICIO
Solicitar dinero de caja menor a la secretaria La secretaria recibir, analizar, Aprob ar

Solicitar dinero de caja menor a la secretaria

SI
Anexar vale provisional, registra y archiva Elaborar comprobante de caja menor Elaborar vale provisional

FIN FIN

La secretaria. Recibir, verificar soportes

Entregar dinero y archivar vale

Entregar soportes de compra a la secretaria

Efectuar la compra

5.3 Procedimiento de reembolso de caja menor. Inicio. Una vez agotado el porcentaje establecido del fondo de caja menor (80%). la Secretaria Elaborar solicitud de reembolso de caja (informe) con los soportes que respaldan los pagos Archiva copia Enva al Contador. El Contador

Recibir Verificar la informacin Aprobar el reembolso devolver a la secretaria en caso de correccin Si es correcto el Contador Elaborar comprobante de egreso en original y una copia Archivar solicitud del reembolso Enviar a la secretaria La Secretaria Recibir efectivo Firmar comprobante en original y copia, Archivar copia Contabilizar Archiva soportes. Fin.

FLUJOGRAMA REEMBOLSO DE CAJA MENOR

INICIO SI INICIO

La secretaria elaborar solicitud de reembolso de caja con soportes

Archivar copia, enva al contador

El contador recibir, verificar, aprobar

SI NO
Elaborar comprobante de egreso, archivar solicitud reembolso

Enviar a la secretaria

FIN FIN

Recibir, contabilizar y archivar soportes

La secretaria Recibir comprobante de egreso y el dinero

5.4 Procedimiento de recibo de caja o comprobante de ingreso. Inicio La Secretaria o Recibir el dinero

o Elaborar comprobante de ingreso en original y dos copias, la original para la persona que realiza el pago o Registrar en el libro de ingresos o Enviar al Contador las copias del comprobante de ingreso El Contador o Recibir o Dar el visto bueno o Enva al auxiliar El secretaria o Clasificar o Contabilizar o Archivar los soportes. Fin.

FLUJOGRAMA COMPROBANTE DE INGRESO

INICIO INICIO

Recibir dinero

Elaborar comprobante de ingreso

Entregar original de comprobante a persona que realiza el pago

Registrar en libro de ingresos

Enviar al contador copias del comprobante

Recibir, Dar visto bueno y enva a la secretaria

Clasificar, Contabilizar y archivar soporte

FIN FIN

5.5 Procedimiento de pagos o egresos. Inicio.

El contador o Enviar facturas al Gerente o Enviar cuentas de cobro al Gerente o Enviar obligaciones pendientes al Gerente. El gerente o Verificar facturas o Autorizar los pagos a realizar o Entrega a la secretaria para la elaboracin del comprobante de egreso, cheque o Regresar al contador los que no son aprobados La secretaria o Elaborar los comprobantes de egreso o Elaborar cheques o Enviar para sus respectivas firmas (registradas) al gerente o Efectuar los pagos o Hacer firmar los comprobantes de egreso por el beneficiario del pago o Enva al contador para contabilizar El contador o Regresar a la secretara para archivar La secretaria o Contabilizar o Archiva los soportes. Fin.

FLUJOGRAMA DE COMPROBANTE DE EGRESO

SI
INICIO INICIO
El contador Enviar facturas y cuentas de cobro al gerente El Gerente, Verificar y autorizar pagos La secretaria, Elaborar comprobante de egreso, cheque

NO

Enviar cheques para sus respectivas firmas

Efectuar pagos

Hacer firmar comprobantes de egreso, enviar al contador

FIN FIN

Archivar soportes

Contabilizar

5.6 Procedimiento de compras. Inicio.

Cada dependencia elabora la solicitud de compra y se enva a la secretaria. La secretaria o Recibir la solicitud o Registrar o Enviar al contador. El contador o recibir la solicitud o Verificar la informacin o Ordenar la compra. o Entregar a la secretaria la solicitud aprobada Si no es aprobada se devuelve a la dependencia para su respectiva correccin La secretaria o Hacer entrega a la dependencia de la compra aprobada para su respetiva ejecucin La Dependencia o Recibir aprobacin de la compra o Ejecutar compra o Entregar soportes de compra La secretaria o Contabilizar o Archivar los soportes de compra Fin.

FLUJOGRAMA DE COMPRAS

Cada Dependencia

INICIO INICIO

elabora solicitud de compras, enva a la secretaria

La secretaria, Recibir, registrar y enviar al contador

El contador, recibir, verificar, ordenar la compra

SI

NO

Entregar a la secretaria solicitudes aprobadas

Entregar a respectiva dependencia para ejecucin

FIN FIN

La secretaria, Contabilizar y archivar soportes

Dependencia, Recibir Ejecutar y entregar soportes de compra a la secretaria

5.7 Procedimiento de elaboracin y cancelacin de nmina. Inicio.

La secretaria mensualmente recibe informacin de descuentos por libranza, prestamos a empleados, incapacidades y todo lo relacionado para desarrollar el normal desarrollo de la liquidacin de la nomina o Recibir la informacin o Ingresar planillas de horas extras o Ingresar si hay incapacidades de empleados o Procesar la nomina o Elaborar planillas de salud o Elaborar planillas de pensin o Elaborar planillas de Arp o Elaborar Aportes parafiscales o Enviar para su respectiva verificacin al contador El contador o Revisa nomina o Enviar a la secretaria para que elabore comprobantes y cheques De lo contrario se devuelve para su correccin La secretaria o Realizar comprobantes de egreso o Realizar cheques de nomina de los empleados de Retrosaenz Constructora S.A o Realizar cheques para pago de salud, pensin, Arp, aportes parafiscales, libranzas o Enva cheques para su respectiva firma del gerente El gerente o Recibir o Firmar y devuelve La secretaria o Imprimir soporte de nomina y la tirilla de pago o Pagar nomina o Hacer firmar la nmina y soportes o Enviar al mensajero para pagar salud, pensin, Arp, aportes parafiscales El mensajero o Pagar en las respectivas entidades de salud, pensin, Arp, aportes parafiscales o Entregar a la secretaria los soportes de cado uno de los pagos realizado La secretaria o Recibir documentos soportes o Revisar si estn con sus respectivos sellos o Contabilizar o Archivar los documentos soportes Fin.

FLUJOGRAMA DE NOMIMA
Recibir informacin
Ingresar planillas de horas extra, y/o incapacidades Elaborar nomina La secretaria Elaborar Planillas de salud, pensin, ARP, Aportes parafiscales

INICIO INICIO

Enviar a contador

NO

El contado r, Revisar

SI

Imprimir soporte de nomina - tirilla de pago

El gerente, firma y devuelve a la secretaria

Realizar Comprobantes de egreso, cheques

Pagar nomina, hacer firmar soportes

Enviar a mensajero a pagos de salud pensin, ARP, aportes parafiscales

FIN FIN

El mensajero, realiza los respectivos pagos

Contabilizar y archivar soportes

Revisar que los soportes

La secretaria, recibir soportes de pagos del mensajero

Entregar soportes de los pagos

5.8 Procedimiento del proceso contable Inicio. La secretaria se encarga de o Recopilar todos los documentos necesarios para la justificacin de cada uno de los actos realizados en retrosaenz constructores S.A. o Clasificar o Elaborar el comprobante de diario o Trasladar informacin al sistema o Trasladar la informacin al libro diario o Hacer los registros en los libros auxiliares o Totalizar libro de diario o Trasladar los movimientos del periodo al libro mayor y balances o Cuadrar los libros auxiliares o Elaborar ajustes y cierres o Comprobar informacin o Proceder a elaborar los estados financieros o Trasladar los resultados al libro de inventarios y balance o Entregar informacin y soportes al contador El contador o Recibir informacin o Constatar informacin En caso de correccin, se devuelva a secretaria en el respectivo proceso segn sea o Elaborar informe y o Presentar al gerente El Gerente o Recibir un informe en original y copia o Verificar o Aprueba o Distribuye copias del informe a la Junta Directiva Fin.

FLUJOGRAMA DE PROCESO CONTABLE

La secretaria Recopilar informacin y documentacin La secretaria Clasificar y elaborar comprobantes

INICIO INICIO

Trasladar informacin al sistema

La secretaria Elaborar ajustes y cierres

La secretaria Comprobar informacin

La secretaria Elaborar estados financieros

Trasladar informacin a libros

Entregar informacin al contador

INICIO INICIO

NO

Recibir y constatar informaci n

SI
Distribuir informe a junta Directiva Recibir informe, verificar y aprobar Presentar informe al gerente Elaborar informe

5.9 Recibo de caja menor. Es un soporte de los gastos pagados en efectivo, por cuantas mnimas que no requieren el giro de un cheque. Para ello se establece un fondo denominado caja menor, cuyo monto es fijado de acuerdo a las necesidades de la Empresa . 5.10 Vale. Es un documento transitorio que soporta el desembolso de efectivo por cuantas mnimas para luego diligenciar el recibo de caja menor respectivo. 5.11 Comprobante de egreso. Llamado tambin comprobante de pago, es un soporte contable que respalda todos los pagos que efecta Retrosaenz Constructores S.A. ya sea por medio de un cheque o efectivo. Consta de la siguiente informacin: razn social de la Empresa, nmero del NIT, direccin y telfono, ciudad y fecha, nmero de comprobante, cuanta en nmeros y letras, concepto, pagado a, imputacin contable, firma y sello. 5.12 Comprobante de ingreso. Es un soporte contable en el cual consta los ingresos en efectivo que recibe la parroquia por concepto de donaciones, entre otros. Consta de la siguiente informacin: razn social Retrosaenz Constructores S.A., nmero del NIT, direccin y telfono, ciudad y fecha, nmero de recibo, cuanta en nmeros y letras, concepto, forma de pago, imputacin contable, firma de recibido. 5.13 Nota de contabilidad. Documento que se prepara con el fin de registrar las operaciones que no tienen un soporte contable especfico, como es el caso de las correcciones, depreciaciones, amortizaciones, gastos bancarios y cierres. 5.14 Comprobante de contabilidad. Es un documento que se elabora previamente al registro de cualquier operacin y en el cual se indica el nmero, fecha, origen, descripcin y cuanta de la operacin, as como las cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se anexan los documentos que lo justifican. 5.15 Nmina. Es un documento donde se relacionan en forma detallada los pagos a los trabajadores vinculados con Retrosaenz Constructores S.A. y que han laborado en un periodo determinado. Consta de lo siguiente: Encabezamiento con el nombre del empleador, el nombre del documento y el periodo del pago, nombre y cargo del trabajador, das laborados, valor devengado , deducciones, neto pagado, firmas y documentos de identidad de los empleados, aportes parafiscales, apropiaciones para prestaciones sociales,

6. RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES 6.1 RECOMENDACIONES Se recomienda una mayor organizacin y control del personal, se elaboro un manual de funciones y procedimientos para que cada una de las personas que forman parte de la empresa tenga claro cul es su funcin dentro de la entidad y hasta donde llega su responsabilidad Para la implementacin de la oficina de control interno en la organizacin es fundamental la disponibilidad de recursos en el presupuesto con criterio favorable a partir sus directivos teniendo en cuenta el beneficio futuro. Realizar un seguimiento permanente a los procesos mediante el sistema de control interno y la aplicacin de los indicadores de gestin. Efectuar una inversin en la estructuracin de un software que seA adecuado a las proyecciones de la empresa, que permita de manera prctica el registro, consolidacin y reportes de manera simultnea y oportuna en las diferentes dependencias. Asignar un funcionario para administrar la caja del depsito que se responsabilice por los dineros y por la entrega diaria de los recaudos. Generar entusiasmo en todo el personal mediante actividades motivadoras que fomenten sana competencia en el desempeo de sus labores, para el continuo mejoramiento organizacional.

6.1 CONCLUSIONES

Se realizaron mauales, reglamentos,y estructura organica de la empresa con el fin de definir una estructura organizacional de la empresa, y asi asignar a cada cargo las funciones que le corresponden, al igual que se estableci ciertos requisitos necesarios para desempear las funciones asociadas y ocupar el puesto de trabajo acorde con sus habilidadas. Con el diseo e implementacin del sistema de control interno, , manual de funciones y procedimiento contable para la empresa Rretrosaenz Constructores S.A., se logr mejorar los procesos de una manera eficiente, permitiendo el mejor uso de sus recursos, de una manera gil y oportuna y el cumplimiento de los objetivos comunes de los colaboradores que laboran en la empresa. Durante la realizacin del presente trabajo con el personal para la empresa Rretrosaenz Constructores S.A. , se logr la concientizacin en todos sus niveles jerrquicos, sobre la importancia de los cambios y aplicacin de normas de control, ofreciendo su apoyo y colaboracin para el diseo e implementacin de las herramientas y demostrando el sentido de pertenencia hacia la empresa. Con base en los servicios y!o productos que ofrece la para la empresa Rretrosaenz Constructores S.A., se implement el organigrama de funciones ajustado a la realidad y a un futuro de la empresa La implementacin del organigrama propuesto constituye una ayuda para incrementar la eficiencia y eficacia, de la empresa. Debe aclararse que el organigrama diseado no obliga a nuevas vinculaciones de personal para ocupar las posiciones incluidas, pero si obliga que dichas denominaciones respeten los niveles jerrquicos que existen en la realidad. Asignacin de responsabilidades y funciones, utilizando el recurso humano actual, analizando su preparacin y capacidad. La empresa carece de polticas escritas, el desarrollo de las actividades se realiza con base en normas generalmente y/o particulares emitidas en forma verbal por parte de la gerencia. Lo anterior ha contribuido a cambios permanentes de instrucciones que pueden ocasionar desorientacin en la ejecucin de las labores asignadas.

Los Manuales de Funciones y Procedimientos se disearon de manera entendible y accesible para que los funcionarios pudieran tener una gua donde se indica como desarrollar las actividades o tareas de manera eficiente y eficaz. El conocimiento oportuno y la correcta utilizacin dada a la informacin suministrada en la presente propuesta, determina el xito de la Rectificadora de Motores Cabal; ya que se convierte en una herramienta fundamental cuando se trata de planear, ejecutar, controlar actividades y realizar proyecciones; permitiendo un manejo acertado de los recursos, buscando con ello, que el servicio y!o productos que se ofrecen lleguen a ms clientes con una excelente calidad y un eficiente servicio. Los manuales diseados son tiles no slo para instruir y responsabilizar adecuadamente a cada empleado de los asuntos a su cargo, sino para facilitar la transicin de funciones por motivos de ascensos, vacaciones o retiros. la empresa Rretrosaenz Constructores S.A., cuenta con un excelente Recurso Humano y de infraestructura fsica para optimizar sus procesos administrativos y de servicios, en cuanto a la poblacin atendida. El control interno es fundamental en cualquier organizacin, para que se pueda implementar debidamente y mantenerse, las dems funciones del proceso administrativo tienen que estar operando en forma correcta, en especial lo referente a estructura organizacional, racionalizacin de trmites, formalizacin y documentacin de los procesos y procedimientos y evaluacin del desempeo. As mismo, si no se tiene un buen sistema que proporcione informacin confiable y oportuna, as se cuente con un buen sistema de control, con estructura orgnica definida, no se obtendrn los resultados esperados por las organizacin.

ANEXOS

ANEXOS 1. MANUAL DE FUNCIONES ASAMBLEA GENERAL

ASAMBLE A GENERAL De La asamblea General: Este es un rgano cuyas funciones, integracin y reunin, estn definidas en las normas legales vigentes sobre la materia. Constitucin: La Asamblea General est constituida por los dueos de la empresa Retrosaenz Construcotres. Corresponde al Presidente de Retrosanez Constructores S.A. convocar la Asamblea General. Dicha convocatoria ser nica, y el correspondiente anuncio, que deber contener la fecha de celebracin y el orden del da de los asuntos a tratar, se publicar en al menos dos diarios de los de mayor circulacin de mbito empresarial, con 15 das como mnimo de antelacin a la fecha de celebracin. Este plazo podr ser inferior en el caso de que circunstancias de urgencia as lo aconsejaran, previa comunicacin al Ministerio de Industria, Turismo y Comercio. El Presidente convocar la Asamblea General necesariamente una vez en cada ejercicio econmico para informar sobre la evolucin de las actividades de la Empresa durante el ejercicio anterior, para aprobar las cuentas y para censurar la gestin de los rganos de administracin. Igualmente convocar la Asamblea General cuando lo soliciten por escrito, indicando el objeto de la convocatoria, miembros de la empresa que representen al menos el 15 por ciento del total de los votos de los asociados. El Presidente tambin podr convocar la Asamblea General cuando lo crea conveniente para los intereses de la Empresa. FUNCIONES La Asamblea General tendr capacidad para tomar acuerdos cualquiera que sea el nmero de asistentes. Estar presidida por el Presidente Empresa, el cual designar el Secretario para levantar acta de las sesiones, que actuar con voz pero sin voto. Los acuerdos se adoptarn por mayora de las tres cuartas partes de los votos presentes y se comunicarn, una vez aprobada el acta correspondiente. La Asamblea General decidir sobre la aprobacin de las cuentas y de la gestin de los rganos de administracin, as como sobre aquellas otras cuestiones que se le atribuyan en las disposiciones legales o en estos estatutos. Cada miembro tendr los votos que le correspondan en funcin de la cuanta de su aportacin financiera anual a la Empresa. La aportacin financiera a que hace referencia el prrafo anterior se calcular de acuerdo con el importe de las cuotas efectivamente satisfechas a la Empresa Retrosaen Cosntructores S.A. durante los 12 meses inmediatamente anteriores al de la fecha de convocatoria de la Asamblea General, salvo para el supuesto en que el objeto de esta ltima sea la aprobacin de las cuentas anuales y la censura de la gestin de los rganos de administracin; en tal caso, dicha aportacin ser la efectuada durante el ejercicio correspondiente.

ANEXO 2. MANUAL DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS LABORALES JUNTA DIRECTIVA

I. IDENTIFICACION: JUNTA DIRECTIVA II. PROPOSITO GENERAL La Junta Directiva estar formada por los miembros adems del Presidente de la Empresa Retrosaenz Contructora S.A. quien la presidir. El Presidente de la Empresa de la Junta Directiva sern nombrados por un mandato de cinco aos y podrn ser reelegidos por perodos iguales. La Junta Directiva elegir, de entre sus miembros, por mayora, un Vicepresidente el cual tendr como funciones las orgnicas que se deriven de la sustitucin del Presidente. La Junta Directiva podr crear en su seno uno o varios comits, con competencias especficas sobre alguna de las parcelas que constituyen el objeto legal de la Empresa Retrosaenz Constructores S.A., aunque sometidos al control ltimo de la Junta Directiva, o bien con el objeto de dar cumplimiento a la normativa vigente en cada momento. 5.La Junta Directiva, al crear dichos comits, prever las competencias especficas que asuman, sus procedimientos de deliberacin y normas de funcionamiento, el nmero y la identidad de sus miembros, as como cualquier otra circunstancia que estime conveniente. Si uno de los vocales elegidos cesase antes de expirar su mandato, la Junta Directiva podr designar a un nuevo vocal por el tiempo que falte hasta la prxima Asamblea General. 7. La Junta Directiva quedar vlidamente constituida cuando concurran a la reunin, convocada por el Presidente o quien le sustituya, adems de este, la mitad ms uno de sus vocales. Los acuerdos se adoptarn por mayora de votos emitidos III. DESCRIPCION DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES a) Determinar la poltica general de actuacin de la Empresa cuestiones que sean de importancia para esta. y deliberar sobre las

b) Aprobar las normas y procedimientos de organizacin y funcionamiento internos de la empresa, ajustndose a los principios reguladores de su rgimen jurdico. c) Controlar la actividad de la empresa REtrosanez Construcotres S.A., salvo en aquellos aspectos relativos a tareas inspectoras concretas o que tengan relacin con la informacin individualizada de los sujetos obligados. e) Formular las cuentas anuales de la Empresa. f) Ejercer las dems funciones que le asignen las disposiciones legales o estos estatutos. g) Aprobar un manual de inspeccin, comprensivo de los principios bsicos a que deber ajustarse la actividad inspectora, as como los procedimientos para llevarla a cabo.

ANEXO 3. MANUAL DE FUNCIONES DIRECTOR EJECUTIVO

Nombre del cargo: Superior Inmediato: Nivel del cargo: PERFIL CONOCIMIENTOS: Administracin, finanzas, Contabilidad, Legislacin Laboral, Manejo de Personal, Gerencia de servicios. HABILIDADES Y APTITUDES: Iniciativa, Fluidez verbal, creatividad memoria, concentracin, discrecin, responsabilidad, buenas relaciones humanas, liderazgo, tica, compromiso y altas capacidades para planear, organizar, dirigir y controlar. REQUISITOS MNIMOS EDUCACIN: Ttulo profesional en las reas de administracin, economa, ingeniera industrial o carreras afines, con tarjeta profesional en los casos regulados por la ley, y con posgrado en cualquiera de las siguientes reas: administrativas, financieras, sociales, contables, econmicas o en derecho comercial. EXPERIENCIA: Tres (3) aos en labores iguales o similares a las del cargo. EQUIVALENCIAS: a) El posgrado se podr reemplazar por tres (3) aos adicionales de experiencia en el rea, b) La experiencia exigida se puede reemplazar por titulo de posgrado en derecho comercial o el rea de administracin de empresas, siempre y cuando se demuestre un (1) ao de experiencia en labores iguales o similares. MISIN DEL CARGO Responder por los procesos de planeacin, organizacin, direccin, evaluacin y control a desarrollar en la entidad a su cargo. Utilizar toda su capacidad intelectual en forma eficaz, innovadora y creativa, para dotar a la Empresa para el cumplimiento de su misin, visin y objetivos institucionales, efectuando los estudios tcnicos y proponiendo la prestacin de servicios que considere se puedan implementar con el fin de buscar el desarrollo regional y nacional. Establecer un claro liderazgo dentro de un ambiente de respeto y productividad, proyectando y consolidando la imagen de la institucin. FUNCIONES Dirigir los servicios administrativos de la Empresa y ordenar todo lo conducente a su funcionamiento. Nombrar y remover libremente, el personal al servicio de la institucin con excepcin de los Jefes de Dependencia, nombramiento o remocin que deber ser consultado con el Presidente de la Junta Directiva. Celebrar toda clase de actos y contratos relacionados con los servicios de la Empresa hasta por los valores autorizados por la Junta Directiva. Actuar como secretario de la Junta directiva y de la comisin de la Mesa, con voz pero sin voto y ejecutar sus decisiones, en correspondencia con la ley y dems disposiciones DIRECTOR EJECUTIVO JUNTA DIRECTIVA DIRECTIVO

legales. Ordenar los gastos incluidos en el presupuesto de cada vigencia con las limitantes contractuales que el cdigo de contratacin le establezca y cuidar de la recaudacin de los ingresos presupuestados. Dirigir y supervisar el cumplimiento de las funciones pblicas delegadas por el estado . Dirigir la organizacin de exposiciones, seminarios, conferencias, mesas redondas o eventos, sobre temas comerciales, econmicos, jurdicos, administrativos, tributarios, contables, financieros, sociales, cvicos o culturales que sean de inters para el comercio, la industria, el empresario o para la comunidad en general. Presentar las solicitudes de afiliacin ante la Junta Directiva e informar a la Junta Directiva de las faltas en que incurran los afiliados, a fin de evaluar si continan o no con este estatus. Rendir ante la junta directiva informes mensuales y anuales de labores de la entidad y suministrar toda la informacin que sta le solicite. Proyectar programas de trabajo, someterlos a estudios de la Junta Directiva o la Comisin de la Mesa cuando sea necesario y dirigir su ejecucin. Elaborar anualmente el proyecto de presupuesto de rentas y gastos y el programa de trabajo para el ao siguiente y someterlo oportunamente a aprobacin de la Junta Directiva. Vigilar la conducta administrativa de la organizacin a su cuidado y el rendimiento o eficiencia del personal. Imponer las sanciones debidas de conformidad con las normas legales vigentes en aplicacin disciplinaria del personal e informar a la Junta Directiva. Proponer a la Junta Directiva las medidas necesarias para la mejor organizacin de la empresa.. Cumplir y hacer cumplir las funciones y objetos de carcter legal y reglamentario de la institucin, as como las decisiones que tome la Junta Directiva. Autorizar con su firma las inscripciones y certificaciones de matrculas, actos, libros y documentos que, que en virtud de la ley, realice la institucin cuando de acuerdo a los procedimientos le requiera o le soliciten su concepto los funcionarios de la Cmara. Planear, dirigir, organizar y coordinar los eventos de capacitacin, divulgacin y, asistencia a los empresarios y a la comunidad en general. Expedir certificaciones referentes a los actos y documentos inscritos en los registros mercantil, de proponentes y entidades sin nimo de lucro y oficializarlo con su firma como secretario. Revisar peridicamente los resultados obtenidos con la divulgacin de la obligatoriedad de la matrcula mercantil y/o su renovacin, y tomar las medidas que sean necesarias para el beneficio de la entidad

Formato 4. GERENTE
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: GERENTE SECCION: ADMINISTRATIVA NUMERO DE PERSONAS A CARGO FUNCION BASICA Programar, organizar, dirigir las actividades de la empresa, evaluar sus resultados y supervisar el cumplimiento de las funciones del personal subalterno. II. FUNCIONES Representar a la empresa judicial y extrajudicialmente. Coordinar lo pertinente a la planeacin, programacin y ejecucin de las actividades e introducir los cambios. Autorizar y refrendar con su firma toda orden de pago, excepto los desembolsos de caja menor. Fijar polticas de ventas (descuentos, plazos y promociones). Abrir cuentas corrientes en los bancos y girar sobre ellas. CARGO DEL JEFE INMEDIATO JUNTA DIRECTIVA NUMERO DE SUBALTERNOS

Elaborar cuadros estadsticos y establecer indicadores que sirvan de marco de referencia para establecer pronsticos. Evaluar el comportamiento de la competencia en lo pertinente a calidad, precios, descuentos y facilidades de pago. Establecer incentivos para la gestin de produccin. Elaborar mensualmente el flujo de caja. Analizar conjuntamente con el contador, la situacin financiera de la empresa.

Programar la visita a los clientes potenciales y actuales para ofrecerles sus servicios y el material producido en la empresa. Elaborar el pronstico de ventas conjuntamente con el contador.

Ordenar los gastos ordinarios y extraordinarios en concordancia a las facultades especiales que para el efecto se le otorguen. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA HABILIDAD CRITERIO E INICIATIVA Para toma de decisiones Para programar, organizar y dirigir las actividades de la empresa. Evaluar y tomar correctivos. De todo el personal vinculado a la fabrica Elementos que le corresponde manejar en desarrollo Que conoce o maneja en razn de su trabajo El normal para el manejo de equipos de oficina Requiere de alto grado de concentracin Normal Muy escasos ESPECIFICACION DEL CARGO Administrador de empresas titulado Tres Aos en cargos similares

POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O

POR INFORMACION CONFIDENCIAL FISICO MENTAL CONDICIONES DE TABAJO AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

ESFUERZO

Formato 5. CONTADOR

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: CONTADOR SECCION: ADMINISTRATIVA - FINANCIERA NUMERO DE PERSONAS A CARGO: 1 FUNCION BASICA Coordinar, elaborar, analizar y supervisar las operaciones contables de acuerdo a las normas establecidas II. FUNCIONES Darle el visto bueno a los desembolsos que se originen por concepto de pago de nomina, proveedores, servicios, reembolsos de caja menor. Analizar los estados financieros mensualmente. Presentar informes a la gerencia sobre gestin financiera y contable. Aprobar las notas debito y crdito que emite el banco. Analizar y probar los asientos contables. Llevar los libros exigidos por la ley acorde a las normas contables vigentes Prestar asistencia al auxiliar contable cuando el caso lo amerite. Elaborar las declaraciones de retencin en la fuente, Impuesto a las ventas IVA, de renta y de industria y comercio Desempear eficazmente las dems funciones que se le asignen en forma regular u ocasional II. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA HABILIDAD CRITERIO E INICIATIVA ESPECIFICACION DEL CARGO Contador pblico titulado tres aos en cargos similares Para elaborar la declaracin de Industria y comercio, retencin en la fuente, impuestos a las ventas y de renta y complementarios. Registro de informacin para elaborar los estados de resultado y balance general. Controles a manejo de dinero Liquidacin y pago de impuestos y nomina. El normal para el manejo de equipos de oficina. Requiere de alto grado de concentracin Normal Muy escasos CARGO DEL JEFE INMEDIATO GERENTE NUMERO DE SUBALTERNOS: 1

POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O

POR INFORMACION CONFIDENCIAL ESFUERZO FISICO MENTAL CONDICIONES DE TRABAJO AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

Formato 6. JEFE DE COMPRAS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: JEFE DE COMPRAS SECCION: ADMINISTRATIVO NUMERO DE PERSONAS A CARGO CARGO DEL JEFE INMEDIATO GERENTE NUMERO DE SUBALTERNOS

FUNCION BASICA Tendr a su cargo el manejo de las compras de los elementos necesarios para el normal funcionamiento de la empresa y el despacho de las mismas. II. FUNCIONES Verificar factura de compra y hacer su respectiva entrada al almacn Efectuar un seguimiento a los bienes que estn por cumplir su vida til. Asegurar la calidad y confiabilidad de los suministros. Renovar elementos y equipos que se encuentran obsoletos. Dar la respectiva orden de compra y entrega de los equipos a las diferentes dependencias Mantener actualizado el inventario fsico. Autorizar el suministro de los elementos necesarios para el normal funcionamiento de la entidad. Analizar y aprobar las respectivas cotizaciones para efectuar su respectiva Orden de Compra Autorizar la respectiva Orden de pago Despacho de la mercanca solicitada Las dems funciones que sean asignadas y sean a fines con la naturaleza de su cargo. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION HABILIDAD EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA RESPONSABILIDAD POR SUPERVISION EQUIPOSY/O VALORES ESFUERZO FISICO Y MENTAL CONDICIONES DE TABAJO AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO ESPECIFICACION DEL CARGO Titulo de Ingeniero industrial administrador de empresas tres aos de cargos similares Requiere actividad en forma rutinaria que necesita de instrucciones. Por inventarios Controles manejo de mercancas. El normal para el manejo de equipos deoficina. Desplazamiento dentro y fuera de la oficina. Normal medio o

Formato 7. SECRETARIA AUXILIAR CONTABLE

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: SECRETARIA AUXILIAR CONTABLE SECCION: ADMINISTRATIVA NUMERO DE PERSONAS A CARGO FUNCION BASICA Transmitir instrucciones que le sean encomendadas. Elaborar los recibos de caja y las consignaciones bancarias. Elaborar los comprobantes de egreso por toda salida de dinero. Digitar los diferentes oficios que sean confiados. II. FUNCIONES Elaborar los diferentes recibos de caja, comprobantes de egreso y consignaciones bancarias. Digitar los diferentes oficios que le sean confiados. Recibir y hacer las llamadas telefnicas que le sean solicitadas. Recibir, clasificar, radicar, distribuir o despachar y archivar oportunamente la correspondencia. Llevar el consecutivo de rdenes de compra. Velar por el adecuado uso y mantenimiento de los elementos que se le han asignado. Organizar y mantener el fondo de caja menor. Desempear las dems funciones que se le indiquen en forma regular u ocasional. Revisar analizar y efectuar las conciliaciones bancarias. Entregar oportunamente a las entidades u organizaciones externas papeles y documentos de la empresa. Citar, concretar y recordar verbalmente o por escrito sobre reuniones programadas y ordenadas por la gerencia. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD EQUIPOSY/O VALORES POR INFORMACION CONFIDENCIAL ESPECIFICACION DEL CARGO Bachiller comercial. Tener certificado de aptitud profesional en secretariado auxiliar contable. Dos aos de cargos similares, manejo de word y hoja electrnica y programa TNS. De recaudos Faltantes por arqueo de caja Que conoce o maneja en razn de su trabajo El normal para el manejo de equipos de oficina. Desplazamiento dentro y fuera de la oficina. Requiere de alto grado de concentracin Normal Muy escasos CARGO DEL JEFE INMEDIATO JEFE DE COMPRAS NUMERO DE SUBALTERNOS

HABILIDAD

ESFUERZO

FISICO MENTAL AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

CONDICIONES DE TABAJO

Formato 8. JEFE DE FACTURACION

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: JEFE DE FACTURACION SECCION: ADMINISTRATIVA NUMERO DE PERSONAS A CARGO CARGO DEL JEFE INMEDIATO GERENTE NUMERO DE SUBALTERNOS

FUNCION BASICA La principal funcin que tiene este cargo es la de velar por el cobro oportuno a los clientes locales y nacionales II. FUNCIONE Establecer Polticas, proyectos y planes a Controlar y Supervisar el cumplimiento de Funciones y Procedimientos Controlar individualmente de todas las cuentas por cobrar Recuperacin, negociacin de deudas vencidas Elaborar informes e indicadores del rea de facturacin Informar al jefe de ventas al crdito sobre clientes con problemas de pago Tener conocimiento sobre facturas que tengan que ser anuladas Elaborar informe mensual consolidado de ingresos y liquidacin para el pago de comisiones Las dems funciones que sean asignadas y sean a fines con la naturaleza de su cargo III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS Y/O VALORES POR INFORMACION CONFIDENCIAL ESPECIFICACION DEL CARGO Ttulo de Ingeniero industrial contador publico Tres aos de cargos similares. o favor del rea.

HABILIDAD

Requiere actividad en forma rutinaria que necesita de instrucciones. Equipos a cargo Elementos que le corresponde manejar en desarrollo Que conoce o maneja en razn de su trabajo El normal para el manejo de equipos de oficina. Desplazamiento dentro y fuera de la oficina. Requiere de alto grado de concentracin Normal Muy escasos

ESFUERZO

FISICO MENTAL

CONDICIONES DE TABAJO

AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

FORMATO 9. MENSAJERO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: MENSAJERO SECCION: ADMINISTRATIVO NUMERO DE PERSONAS A CARGO CARGO DEL JEFE INMEDIATO JEFE DE FACTURACION NUMERO DE SUBALTERNOS

FUNCION BASICA Realizar todas las labores de mensajera manejo de documentos dinero informacin confidencial, sellos y contacto con clientes internos y externos II. FUNCIONES Solicitar la ruta diaria de trabajo a la Secretaria auxiliar contable Hacer los cobros domiciliarios de acuerdo a instrucciones impartidas. Realizar las consignaciones, pagos de servicios e impuestos y dems obligaciones en las fechas establecidas y segn autorizacin correspondiente. Realizar las diligencias correspondientes a consignaciones, reclamo de extracto bancario y pago de servicios pblicos Entregar y despachar los pedidos domiciliarios. Realizar todas las compras de papelera. Informar los lugares donde se encuentre para ubicarlo en caso de ser necesario. Cumplir con todas aquellas funciones, relacionadas con su cargo, que le sean asignadas por su jefe inmediato. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION HABILIDAD EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O Manejo de motocicleta Media=alta, ya que el trabajo es afuera de las instalaciones de la empresa por lo general Requiere de alto grado de concentracin Normal Considerables, dinero pliza manejo de ESPECIFICACIONES DEL CARGO Bachiller comercial tcnico o acadmico Minina de dos (2) aos en cargos similares Requiere bastante iniciativa momento de trastornos en la planta Del jefe de facturacin al

ESFUERZO

FISICO MENTAL

CONDICIONES DE TABAJO

AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

FORMATO 10. JEFE OPERATIVO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: JEFE OPERATIVO SECCION: OPERATIVO CARGO DEL JEFE INMEDIATO GERENTE

NUMERO DE PERSONAS A CARGO NUMERO DE SUBALTERNOS FUNCION BASICA: Tiene a su cargo la administracin y direccin del personal del departamento de Operaciones II. FUNCIONES Disponer de mecanismos de certificacin estndar para las operaciones en la industria Promover la disminucin de accidentes Eficiencia en el uso recursos y costos de operacin Disminucin de riesgos y un ambiente de trabajo seguro Disponer de programas de capacitacin bsica predefinida Registrar en la planilla el servicio solicitado o cualquier observacin. Informar a la gerencia de cualquier anomala observada, tanto en el recurso humano como en la planta fsica o en la maquinaria. Desempear las dems funciones que se le indiquen en forma regular u ocasional. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR ESPECIFICACION DEL CARGO Con ttulo de ingeniero mecnico; certificado de curso de seguridad industrial Minina de tres (3) aos en cargos similares Requiere bastante iniciativa momento de trastornos en la planta Del gerente Y/O Control y manejo de personas a cargo Que conoce o maneja en razn de su trabajo al

EDUCACION HABILIDAD EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES

POR INFORMACION CONFIDENCIAL

ESFUERZO

FISICO MENTAL

Media= alta, en caso de instalacin de maquinaria en la planta Requiere de alto grado de concentracin Normal, concientizacin ambiental. Cuantiosos, evaluacin y manejo de riesgos

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AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

Formato 11. OPERARIO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: OPERARIO SECCION: OPERATIVO NUMERO DE PERSONAS A CARGO CARGO DEL JEFE INMEDIATO JEFE OPERARIO NUMERO DE SUBALTERNOS

FUNCION BASICA La principal funcin manejo de maquinaria tipo pesado, como la retroexcavadora y la trituradora de piedra. II. FUNCIONES Controlar la maquina que le den a cargo. Mantener en buen estado la maquina pesada. Hacer mantenimientos preventivos a maquinaria que est bajo su manejo Avisar oportunamente del fallo de la maquinaria Solicitar con tiempo los repuestos para el mantenimiento de la maquinaria Mantener puesto todos los implementos de seguridad industrial pertinente Las dems funciones que sean asignadas y sean a fines con la naturaleza de su cargo. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION HABILIDAD EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O ESPECIFICACION DEL CARGO Ttulo de Ingeniero mecnico, CAP SENA en mecnica Diesel, manejo maquinaria pesada Dos aos de cargos similares. Requiere actividad en forma rutinaria que necesita de instrucciones. Maquinaria a cargo Elementos que le corresponde manejar en desarrollo Que conoce o maneja en razn de su trabajo

POR INFORMACION CONFIDENCIAL

ESFUERZO

FISICO MENTAL

El normal para el manejo de equipos maquinaria pesada dentro de la planta Requiere de alto grado de concentracin Normal Alto

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AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

FORMATO 12. AUXILIAR OPERARIO UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A.

I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR OPERARIO SECCION: OPERATIVO NUMERO DE PERSONAS A CARGO CARGO DEL JEFE INMEDIATO JEFE OPERARIO NUMERO DE SUBALTERNOS

FUNCION BASICA La principal funcin es la organizacin del material de la planta, en cuanto a materia prima, como al producto terminado. II. FUNCIONES Mantener limpio y en buen estado los patios de la planta. Avisar oportunamente al operario cuando se requiera Ayudar con el mantenimiento preventivo de la maquinaria pesada Mantener puesto todos los implementos de seguridad industrial pertinente Las dems funciones que sean asignadas y sean a fines con la naturaleza de su cargo. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O ESPECIFICACIOS DEL CARGO Titulo de bachiller Dos aos de cargos similares. Requiere actividad en forma rutinaria que necesita de instrucciones. Implementos a cargo Elementos que le corresponde manejar en desarrollo Que conoce o maneja en razn de su trabajo El normal para el manejo de equipos maquinaria pesada dentro de la planta Requiere de alto grado de concentracin Normal Alto

HABILIDAD

POR INFORMACION CONFIDENCIAL

ESFUERZO

FISICO MENTAL AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

CONDICIONES DE TABAJO

FORMATO 12. VIGILANTE

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A.

I. IDENTIFICACION NOMBRE DEL CARGO: VIGILANTE SECCION: OPERATIVO NUMERO DE PERSONAS A CARGO CARGO DEL JEFE INMEDIATO JEFE OPERATIVO NUMERO DE SUBALTERNOS

FUNCION BASICA Ejecucin de labores de vigilancia en forma permanente brindando seguridad y confianza. II. FUNCIONES Prestar los servicios de vigilancia y responder por los bienes muebles y dems elementos a su cargo. Revisar y controlar el ingreso y salida de personas, paquetes, mercancas, vehculos, entre otros, conforme a las instrucciones recibidas de sus superiores segn el reglamento de la Empresa. Velar que las puertas y ventanas de las instalaciones queden debidamente aseguradas cuando se retire el personal. Llevar las planillas o libros de control que se le asigne efectuando el registro o reporte que se le indique. Suministrar la informacin solicitada y que est autorizada Informar sobre las anormalidades que se presenten en el desarrollo de sus funciones. Responder por el uso adecuado de los elementos de trabajo asignados para el cumplimiento de sus labores. Mantener su sitio de trabajo en orden y no permitir el acceso de personas extraas a la empresa. Permanecer en el sitio de trabajo dando las rondas de vigilancia respectivas, de tal forma que cubra toda el rea asignada. Las dems funciones que sean asignadas y sean a fines con la naturaleza de su cargo. III. REQUERIMIENTOS FACTOR HABILIDAD SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O ESPECIFICACION DEL CARGO Bachiller comercial o acadmico Dos aos de cargos similares Planta e implementos a cargo Armas de definida fuego, situacin militar

POR INFORMACION CONFIDENCIAL ESFUERZO CONDICIONES DE TABAJO FISICO MENTAL AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

Que conoce o maneja en razn de su trabajo Desplazamiento dentro toda la planta. Estar alerta, atento Normal Alto

FORMATO 13. JEFE DE VENTAS UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION

NOMBRE DEL CARGO: JEFE DE VENTAS SECCION: ADMINISTRATIVA CARGO DEL JEFE INMEDIATO GERENTE

NUMERO DE PERSONAS A CARGO NUMERO DE SUBALTERNOS FUNCION BASICA: La principal funcin que tiene este cargo es la de velar por una buena atencin al cliente, as como controlar la salida de materiales II. FUNCIONES Mantener todo el sistema de ventas Mantener contactos con los clientes a nivel local y nacional Establecer anualmente las metas de venta con la gerencia comercial Mantener estadsticas al da de las operaciones efectuadas Llevar control individual de todas las cuentas por cobrar Atender los pedidos de todos los clientes que visiten nuestras instalaciones Elaborar los comprobantes de salida de mercadera Preparar y despachar el pedido del cliente Las dems funciones que sean asignadas y sean a fines con la naturaleza de su cargo. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O ESPECIFICACION DEL CARGO Ttulo de Ingeniero industrial o contador publico Tres aos de cargos similares. Requiere actividad en forma rutinaria que necesita de instrucciones. De recaudos Elementos que le corresponde manejar en desarrollo Que conoce o maneja en razn de su trabajo El normal para el manejo de equipos de oficina. Desplazamiento dentro y fuera de la oficina. Requiere de alto grado de concentracin Normal Muy escasos

HABILIDAD

POR INFORMACION CONFIDENCIAL

ESFUERZO

FISICO MENTAL AMBIENTE DE TRABAJO

CONDICIONES

DE TABAJO RIESGOS DE TRABAJO FORMATO 14. JEFE DE VENTAS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER RETROSAEZ CONSTRUTORES S.A. I. IDENTIFICACION

NOMBRE DEL CARGO: VENDEDOR SECCION: ADMINISTRATIVA CARGO DEL JEFE INMEDIATO JEFE DE VENTAS

NUMERO DE PERSONAS A CARGO NUMERO DE SUBALTERNOS FUNCION BASICA: La principal funcin mantener buena atencin al cliente externo, visitndolo para hacerles el pedido II. FUNCIONES Conocer de la empresa los productos que se ofrecen Fijas metas de visitas a clientes de la ciudad de Ccuta. Entregar pedidos al jefe inmediato Brindar un buen servicio al cliente Establecer un nexo entre el cliente y la empresa Concurrir puntualmente a reuniones, charlas o cursos de capacitacin a los que fuera convocado por la Empresa Las dems funciones que sean asignadas y sean a fines con la naturaleza de su cargo. III. REQUERIMIENTOS FACTOR SUBFACTOR EDUCACION EXPERIENCIA CRITERIO E INICIATIVA POR SUPERVISION RESPONSABILIDAD POR EQUIPOS VALORES Y/O ESPECIFICACION DEL CARGO Titulo de bachiller y CAP SENA en ventas Dos aos de cargos similares. Requiere actividad en forma rutinaria que necesita de instrucciones. Atencin al publico Elementos que le corresponde manejar en desarrollo Que conoce o maneja en razn de su trabajo El normal para el manejo de equipos de oficina. Desplazamiento dentro y fuera de la oficina. Requiere de alto grado de concentracin Normal Medios

HABILIDAD

POR INFORMACION CONFIDENCIAL

ESFUERZO

FISICO MENTAL AMBIENTE DE TRABAJO RIESGOS DE TRABAJO

CONDICIONES DE TABAJO

ANEXO B. REGLAMENTO INTERNO DEL TRABAJO

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO DE RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. CAPITULO I OBJETO ALCANCE COBERTURA ARTICULO 1. Por ser Retrosanez Construcores S.A. una empresa comercial con ms de cinco (5) empleados permanentes, y con ms de tres (3) operarios contratistas, est obligada a tener su propio reglamento de trabajo. ARTICULO 2. El reglamento interno de trabajo es el conjunto de normas que determinan las condiciones a que deban sujetarse el empleador y los trabajadores en sus relaciones laborales. ARTICULO 3. El presente es el Reglamento Interno de Trabajo prescrito por Retrosanez Construcores S.A., a sus disposiciones quedan sometidos tanto la empresa como todos sus trabajadores. Este reglamento hace parte de los contratos individuales de trabajo, celebrados o que se celebren con todos los trabajadores, salvo estipulaciones en contrario, que sin embargo, slo pueden ser favorables al trabajador.

CAPITULO II CONDICIONES DE ADMISIN ARTICULO 04. La persona que aspire a trabajar en Retrosanez Construcores S.A., deber hacer solicitud por escrito, adems, deber someterse a las pruebas prescritas por la empresa para acreditar su habilidad y capacidad. Tambin deber presentar los documentos como identificacin, certificados de estudio, acreditar los ttulos obtenidos y certificado de recomendacin. ARTICULO 05. Periodo de Prueba. Es la etapa inicial del contrato de trabajo que tiene por objeto, por parte del empleador, apreciar las aptitudes del trabajador, y por parte de ste, la conveniencia de las condiciones de trabajo (artculo 76, CST). Toda persona que ingrese Retrosanez Construcores S.A., estar sometida a un periodo de prueba teniendo en cuenta los siguientes aspectos: S el cargo que aspira es administrativo el periodo de prueba ser de 15 das contados a partir de la fecha de iniciacin de prestacin de servicios y podr darse por terminado unilateralmente por cualquiera de las partes sin previo aviso. S el cargo que aspira es operario contratista el periodo de prueba ser de una semana (7) das contados a partir de la iniciacin de prestacin de servicios y podr darse por terminado unilateralmente por cualquiera de las partes sin previo aviso.

CAPITULO III TRABAJADORES TRANSITORIOS O CLASES DE TRABAJADORES

ARTICULO 06. Trabajadores permanentes. Son todas aquellas personas contratadas por Retrosanez Construcores S.A., en cargos administrativos, de vigilancia, y otros mediante la modalidad de trabajo a trmino indefinido. Es decir, no requiere forma escrita, aunque es la ms aconsejable para conveniencia de las partes. Tiene vigencia mientras subsistan las causas que le dieron origen y la materia del trabajo, sin que esto quiera decir que para su finalizacin el empleador no pueda acogerse a las causales de terminacin de que tratan los artculos 7 del decreto 2351 de 1.965 y 6 de la ley 50 de 1.990. ARTICULO 07. Contratista Independiente. El contratista independiente (operarios, contador y otros), siendo una persona natural o jurdica, se obliga para con Retrosanez Construcores S.A., llamada beneficiario a realizar una labor determinada. Quedando claro que el contratista independiente (operarios, contador y otros) ser responsable de los salarios y prestaciones sociales de los trabajadores que este ocupe. CAPITULO IV JORNADA DE TRABAJO ARTICULO 8. Concepto. Jornada de trabajo es el tiempo convenido por empleador y trabajador para que ste desempee las labores que se ha comprometido. Dicha jornada comprende el tiempo por laborar en un da y en la semana completa. ARTICULO 9. La jornada de quien desempea cargo administrativo ( secretaria, auxiliar contable) de lunes a viernes de 8: a.m a 12: p.m. y de 2: p.m. a 6: p.m. y sbados de 8: a.m. a 12: p.m. ARTICULO 10. La jornada de quienes desempean cargos operativos (Jefe de taller y auxiliares) ser de acuerdo al tiempo que exija el cumplimiento de sus funciones. ARTICULO 11. La jornada de quien desempea el cargo de vigilancia nocturna es de lunes a domingo de 6: p.m. a 6: a.m.

CAPITULO V HORAS EXTRAS Y TRABAJO NOCTURNO ARTICULO 12. La Jornada diurna es la comprendida entre las 6: a.m. y las 6: p.m. , jornada nocturna es la comprendida entre las 6: p.m. y las 6: a.m. y trabajo suplementario, o de horas extras, es el que excede o sobrepasa la jornada ordinaria convenida por las partes, o en defecto de sta, la jornada mxima legal. ARTICULO 13. Las horas extras diurnas, se liquidarn con un recargo del 25% sobre el valor de la hora ordinaria. ARTICULO 14. Las horas extras nocturnas, se liquidaran con un recargo del 75% sobre el valor de la hora ordinaria. ARTICULO 15. El trabajo dominical o festivo, se remunera con un recargo del 100%, sobre el valor de la hora ordinaria. Pargrafo. En ningn caso las horas extras diurnas, nocturnas, dominicales o festivos son aplicables al personal denominado contratista independiente o similares.

CAPITULO VI DIAS DE DESCANSO LEGALMENTE OBLIGATORIOS ARTICILO 16. Cuando se trata de salario fijo sern los das de descanso obligatorio remunerados, los domingos, das de fiesta y los das que indique el cdigo sustantivo del trabajo. ARTICULO 17. La Empresa solo estar obligada a remunerar el descanso dominical a los trabajadores que habindose obligado a prestar sus servicios en todos los das laborales de la semana no falten al trabajo o que si faltan lo haya hecho por justa causa o por culpa o disposicin de la empresa. ARTICULO 18. Cuando no se trate de salario fijo como es el caso de los operarios contratistas los das de descanso obligatorio, se tomarn de acuerdo a como lo convengan las partes. ARTICULO 19. El trabajador que labore habitualmente el domingo, o los das de descanso obligatorio tiene derecho a un descanso compensatorio remunerado o a una retribucin en dinero, a su eleccin.

CAPITULO VII VACACIONES REMUNERADAS ARTICULO 20. Los trabajadores que hubieren prestado sus servicios durante un (1) ao tienen derecho a quince (15) das hbiles continuos de vacaciones remuneradas. ARTICULO 21. La poca de vacaciones ser sealada por la empresa a ms tardar dentro del ao siguiente y sern concedidas oficiosamente o a peticin del trabajador, sin perjudicar el servicio y la efectividad del descanso. ARTICULO 22. EL empleado de manejo que haga uso de sus vacaciones puede dejar un reemplazo, bajo su responsabilidad solidaria y previa autorizacin del gerente de la empresa. En caso de no aceptar el candidato indicado por el trabajador y llamare a otra persona para reemplazarlo, cesa por este hecho la responsabilidad del trabajador que se ausente en sus vacaciones. ARTICULO 23. Durante el periodo de vacaciones el trabajador recibir el salario ordinario que este devengando el da que comience a disfrutar de ellas.

CAPITULO VIII PERMISOS ARTICULO 24. La Empresa conceder a sus trabajadores los permisos necesarios para no asistir al trabajo en caso de calamidad domstica debidamente comprobada, para concurrir al servicio mdico correspondiente, siempre que avisen con la debida oportunidad a la empresa y a sus jefes inmediatos y que, el nmero de los que se ausenten no sea tal, que perjudique el funcionamiento del establecimiento. La concesin de los permisos antes dicho estar a las condiciones siguientes: En caso de grave calamidad domstica, la oportunidad del aviso puede ser anterior o posterior al hecho que lo constituye o al tiempo de

ocurrir ste, segn lo permitan las circunstancias. En caso de concurrencia al servicio mdico correspondiete, el tiempo empleado en estos permisos puede descontarse al trabajador o compensarse con tiempo igual de trabajo efectivo en horas diferentes de su jornada ordinaria. CAPITULO IX SALARIOS Y REMUNERACIONES ARTICULO 25. La empresa convendr con el trabajador lo relativo al salario que haya de corresponderle, teniendo en cuenta sus diversas modalidades, como por unidad de tiempo, por tarea, etc., pero siempre respetando el salario mnimo legal, o el fijado en los pactos. ARTICULO 26. Salvo convenio por escrito, el pago de los salarios se efectuar en efectivo en la oficina de la empresa durante el trabajo o inmediatamente cesen las actividades. ARTICULO 27. Se denomina jornal el salario obtenido por los operarios contratistas durante el da y sueldo el estipulado por periodos mayores. ARTICULO 28. El salario en dinero la empresa lo cancelar por periodos iguales o vencidos, en moneda legal. El periodo de pago para los jornales no ser mayor a una (1) semana, y para sueldos no mayor de un mes. ARTICULO 29. El pago de trabajo suplementario o de horas extras la empresa lo cancelara junto con el salario ordinario del periodo en que se ha causado o, a ms tardar, con el periodo del salario siguiente.

CAPITULO X SERVICIO MEDICO, MEDIDAS DE SEGURIDAD, RIESGOS PROFESIONALES, PRIMEROS AUXILIOS EN CASOS DE ACCIDENTES DE TRABAJO, NORMAS SOBRE LABORES EN ORDEN A LA MAYOR HIGIENE, REGULARIDAD Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO ARTICULO 30. Los servicios mdicos que requieren los trabajadores de Retrosanez Construcores S.A., se prestaran por COMEVA y el SISBEN en los lugares en donde aquellos se hallen inscritos. ARTICULO 31. Todo trabajador, en el mismo da en que se sienta enfermo, deber comunicarlo a la gerencia de la empresa y hacerse examinar por el mdico correspondiente, a fin de que certifique si puede continuar o no en el trabajo. Y en este caso determine la incapacidad y el tratamiento a que el trabajador debe someterse. ARTICULO 32. Si el trabajador no diere aviso dentro del trmino indicado, o no se sometiere al examen mdico que se haya ordenado su inasistencia al trabajo se tendr como injustificada para los efectos que haya lugar, a menos que demuestre que estuvo en absoluta imposibilidad para dar el aviso y someterse al examen en la oportunidad debida. ARTICULO 33. El trabajador que se encuentre afectado de enfermedad contagiosa o crnica, reanudar labores hasta que el mdico lo certifique.

ARTICULO 34. En caso de accidentes de trabajo, el gerente o el jefe de la respectiva dependencia, ordenara inmediatamente la prestacin de los primeros auxilios adecuados, remitir a la E.P.S. correspondiente o llamara un mdico particular si fuese necesario. ARTICULO 35. La empresa no responder por ningn accidente de trabajo que haya sido provocado deliberadamente o por culpa grave del empleado. Solo estar obligada a prestar los primeros auxilios. ARTICULO 36. Tampoco responder por accidentes que no hayan sido informados oportunamente o sin justa causa. ARTICULO 37. La empresa registrar, la fecha, hora y circunstancias en que ocurri el accidente, nombre de los testigos si los hubiere.

CAPITULO XI. PRESCRIPCIONES DE ORDEN ARTICULO 38. Los trabajadores de Retrosanez Construcores S.A., tienen como deberes los siguientes: Respeto y subordinacin a los superiores; Respeto a sus compaeros de trabajo; Procurar completa armona con sus superiores y compaeros de trabajo en las relaciones personales y en la ejecucin de labores; Guardar buena conducta en todo sentido y obrar con espritu de leal colaboracin en el orden moral y disciplina general de la empresa; Ejecutar con honradez, buena voluntad y de la mejor manera posible los trabajos que se le confen; Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar por conducto del respectivo superior de manera fundada, comedida y respetuosa; Ser verdico en todo caso; Recibir y aceptar rdenes e instrucciones y correcciones relacionadas con el trabajo, el orden y la conducta en general, con la verdadera intencin, en todo caso, de encaminar y perfeccionar los esfuerzos en provecho propio y de la empresa en general; Observar rigurosamente las medidas y precauciones que le indique su respectivo jefe para evitar accidentes de trabajo en el manejo de mquinas e instrumentos, y Permanecer durante la jornada de trabajo en el sitio o lugar en donde debe desempear labores. CAPITULO XII ORDEN JERARQUICO ARTICULO 39. El orden jerrquico de la empresa est contemplado en el organigrama. ARTICULO 40. La facultad para imponer sanciones est reservada a: Gerente y/o Administrador Jefe de Taller CAPITULO XIII OBLIGACIONES ESPECIALES PARA LA EMPRESA Y LOS TRABAJADORES ARTICULO 41. Son obligaciones del empleador: Poner a disposicin de los trabajadores, salvo estipulacin en contrario, los instrumentos adecuados y los insumos necesarios para la realizacin de sus labores. Procurar elementos

adecuados de proteccin contra accidentes de trabajo y enfermedades profesionales a los trabajadores de manera que se garanticen razonablemente la seguridad y la salud. Prestar inmediatamente los primeros auxilios en caso de accidente o de enfermedad. Pagar la remuneracin pactadas en las condiciones, periodos y lugares convenidos. Guardar absoluto respeto a la dignidad personal del trabajador, a sus creencias y sentimientos. Conceder al trabajador las licencias que solicite de acuerdo con las condiciones sealadas. Dar al trabajador que lo solicite un certificado de trabajo donde conste el tiempo de servicio, la ndole del trabajo y el salario o jornal devengado. Las cartas de recomendacin no son obligatorias para la empresa. Cumplir el reglamento y mantener el orden, la moralidad y el respeto a las leyes. Conservar el puesto a los trabajadores que estn disfrutando de los descansos remunerados o por licencia de enfermedad. ARTICULO 42. Son obligaciones del trabajador: Realizar personalmente la labor en los trminos estipulados. Observar los preceptos del reglamento y acatar y cumplir rdenes e instrucciones que de modo particular le imparta el gerente o el jefe inmediato segn el orden jerrquico establecido. No comunicar a terceros, salvo autorizacin expresa, las informaciones que tenga sobre su trabajo, especialmente sobre las cosas que sean de naturaleza reservada y cuya divulgacin pueda ocasionar perjuicios a la empresa o a sus dueos. Conservar y restituir en buen estado, salvo deterioro natural, los instrumentos y tiles que le hayan sido facilitados y los insumos sobrantes. Comunicar oportunamente al gerente las observaciones que estime conducentes a evitar daos y perjuicios. Guardar rigurosamente la moral en las relaciones con superiores y compaeros. Prestar la colaboracin posible en caso de riesgo o siniestro que afecten o amenacen las personas o las cosas de la empresa. Observar las medidas preventivas higinicas prescritas por las autoridades competentes, y Observar con suma diligencia y cuidado las instrucciones y rdenes preventivas de accidentes o enfermedades profesionales.

CAPITULO XIV PROHIBICIONES ESPECIALES PARA LA EMPRESA Y LOS TRABAJADORES ARTICULO 43. Se prohbe a la empresa al empleador: Deducir, retener o pagar suma alguna del monto de los salarios, jornales y prestaciones en dinero que corresponda a los trabajadores, sin previa autorizacin escrita de stos para cada caso, o sin mandamiento judicial, con excepcin de los siguientes: Son permitidos los descuentos y retenciones de cuotas para la E.P.S., o para la A.R.P. La retencin de cuotas para amortizar prstamos hechos por la empresa, cuyos descuentos hayan sido autorizados por el trabajador. Exigir o aceptar dinero del trabajador como gratificacin para que se le admita en el trabajo o por otro motivo cualquiera que se refiera a las condiciones de ste. Imponer a los trabajadores obligaciones de carcter religioso o poltico, o dificultarle o impedirles el derecho del sufragio. Hacer o permitir todo gnero de rifas, colectas en los sitios de trabajo. Ejecutar o autorizar cualquier acto que vulnere o restrinja los derechos de los trabajadores o que ofenda su dignidad.

ARTICULO 44. Se prohbe a los trabajadores: Retirar de la empresa, los tiles de trabajo y los insumos o productos elaborados sin permiso del gerente, administrador o jefe de taller. Presentarse al trabajo en estado de embriaguez o bajo la influencia de narcticos o drogas enervantes. Conservar armas de cualquier clase en el sitio de trabajo, a excepcin de las que con autorizacin legal puedan llevar los celadores. Faltar al trabajo sin justa causa de impedimento o sin permiso de los jefes segn el orden jerrquico. Disminuir intencionalmente el ritmo de ejecucin del trabajo, suspender labores, promover suspensiones intempestivas del trabajo. Hacer colectas, rifas y suscripciones o cualquier clase de propaganda en los lugares de trabajo. Usar los tiles o herramientas suministradas por el empleador en objeto distinto del trabajo contratado. Permanecer durante la jornada de trabajo en el sitio o lugar que no corresponda en donde deba desempear sus labores.

CAPITULO XV ESCALA DE FALTAS Y SANCIONES DISCIPLINARIAS ARTICULO 45. La Rectificadora de Motores Cabal, no puede imponer a sus trabajadores sanciones no previstas en este reglamento, o en el contrato individual. ARETICULO 46. Se establecern las siguientes clases de faltas y correspondientes sanciones disciplinarias as: El retardo hasta de quince (15) minutos en la hora de entrada sin excusa suficiente, cuando no cause perjuicio de consideracin a la empresa, implica por primera vez, llamado de atencin verbal por parte del jefe inmediato; por segunda vez multa de la quinta parte del salario de unda; por tercera vez suspensin del trabajo por tres (3) das y una multa equivalente a la quinta parte del salario por da de suspensin. La falta total al trabajo, sin excusa, por primera vez implicar una multa de la quinta parte de un da de salario; la segunda vez la suspensin por tres (3) das y una multa equivalente a la quinta parte del salario por da de suspensin; la tercera vez la suspensin por ocho (8) das y con multa equivalente a la quinta parte del salario por da de suspensin y por cuarta vez cuando el incumplimiento ocurra dentro del mismo mes, la sancin podr ser hasta la cancelacin del contrato de trabajo. Las multas que se prevn, solo pueden causarse por retardos o faltas al trabajo sin excusa suficiente. ARTICULO XVI OTRAS JUSTAS CAUSAS DE TERMINACIN DEL CONTRATO ARTICULO 47. Son justas causas para dar por terminado el contrato de trabajo por parte del empleador: El haber sufrido engao por parte del trabajador mediante la presentacin de certificados falsos para su admisin o tendientes a obtener un provecho ilcito o indebido. Numeral 1, decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo Todo acto de violencia, injuria, malos tratamientos o grave indisciplina en que incurra el trabajador en sus labores, contra el empleador, los miembros de su familia, el personal directivo o los compaeros de trabajo. Numeral 2, artculo 7, decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. Todo acto grave de violencia, injuria o malos tratamientos en que incurra

el trabajador fuera del servicio, en contra del empleador, de los miembros de su familia o sus representantes, jefe de taller, vigilantes o celadores. Numeral 3, artculo 7., decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo Todo dao material causado intencionalmente a la edificacin donde se desarrolla normalmente la actividad de la empresa, maquinaria, insumos, herramientas y dems objetos relacionados con el trabajo, y toda grave negligencia que ponga en peligro la seguridad de las personas o de las cosas. Numeral 4, decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. Todo acto inmoral o delictuoso que el trabajador cometa en las instalaciones de la empresa o lugar de trabajo en el desempeo de sus labores. Numeral 5, artculo 7. decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo Cualquier violacin grave de las obligaciones o prohibiciones especiales que incumben al trabajador de acuerdo con los artculos 58 y 60 del CST. Numeral 6, artculo 7., decreto 2351 de 1.965 del Cdigo sustantivo del Trabajo. La detencin preventiva del trabajador por ms de treinta (30) das a menos que posteriormente sea absuelta o el arresto correccional que exceda de ocho (8) das, an por un tiempo menor, cuando la causa de la sancin sea suficiente por s misma para justificar la extincin del contrato. Numeral 7., artculo 7., decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. El que el trabajador revele los secretos tcnicos o comerciales d a conocer asuntos de carcter reservado, con perjuicio para la empresa. Numeral 8, artculo 7., decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. El deficiente rendimiento en el trabajo, en relacin con la capacidad del trabajador y con el rendimiento promedio en labores anlogas, cuando no se corrija en un plazo razonable a pesar del requerimiento del empleador. Numeral 9., artculo 7., decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. La sistemtica inejecucin sin razones vlidas, por parte del trabajador, de las obligaciones convencionales o legales. Numeral 10, artculo 7., decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. Todo vicio del trabajador que perturbe la disciplina del establecimiento. Numeral 11, Artculo 7, Decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. La renuncia sistemtica del trabajador a aceptar las medidas preventivas, profilcticas o curativas, prescritas por el mdico del empleador, o por las autoridades, para evitar enfermedades o accidentes. Numeral 12, artculo7., decreto 2351 de 1.965 del Cdigo Sustantivo del Trabajo. La ineptitud del trabajador para realizar la labor encomendada. Numeral 13, artculo 7, decreto 2351 de 1.965 del Cdigo Sustantivo del Trabajo. La enfermedad contagiosa o crnica del trabajador, que no tenga el carcter de enfermedad profesional, as como cualquiera otra enfermedad o lesin que lo incapacite para el trabajo, cuya curacin no haya sido posible durante ciento ochenta (180) das. Numeral 15, artculo 7, decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. ARTICULO 48. Fuera de las anteriores, son tambin justas causas para dar por terminado el contrato de trabajo por parte del empleador: El retardo hasta de quince (15) minutos en la hora de entrada al trabajo, sin excusa suficiente superior a la cuarta vez. La falta total del trabajador a sus labores durante todo el da sin excusa suficiente superior a la cuarta vez, y La violacin por parte del trabajador de las obligaciones contractuales o reglamentarias por tercera vez.

ARTICULO 49. Tambin el trabajador puede dar por terminado el contrato de trabajo con justa causa atribuible al empleador y, como consecuencia ste deber indemnizacin al trabajador. Estas causales son: El haber sufrido engao por parte del patrono respecto de la condiciones de trabajo. Aparte b), numeral 1, articulo 7, decreto 2351 de 1.965 del Cdigo Sustantivo del Trabajo Todo acto de violencia, malos tratamientos o amenazas graves inferidas por el patrono contra el trabajador o los miembros de su familia, dentro o fuera del servicio, o inferidas dentro del servicio por los parientes o dependientes del empleador, con el consentimiento o tolerancia de ste. Aparte b), numeral 2, artculo 7, decreto 2351 de 1.965 del Cdigo Sustantivo del Trabajo Cualquier acto del empleador o de sus representantes que induzcan al trabajador a cometer un acto ilcito o contrario a sus convicciones polticas o religiosas. Aparte b), numeral 3, artculo 7., decreto 2351 de 1.965. del Cdigo Sustantivo del Trabajo. Todas las circunstancias que el trabajador no pueda prever al celebrar el contrato y que ponga en peligro su seguridad, o su salud, y que el empleador no se allane a modificar. Aparte b), numeral 4, artculo 7, decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. Todo perjuicio causado maliciosamente por el empleador al trabajador, en la prestacin del servicio. Aparte b), numeral 5, artculo 7, decreto 2351 de 1.965. Del Cdigo Sustantivo del Trabajo. El incumplimiento sistemtico sin razones vlidas, por parte del empleador, de sus obligaciones contractuales, convencionales o legales. Aparte b), numeral 6, artculo 7, decreto 2351 de 1.965. La exigencia del empleador, sin razones vlidas, de la prestacin de un servicio distinto, o en lugares diversos de aquel para el cual se contrat. Aparte b), numeral 7, artculo 2351 de 1.965 del Cdigo Sustantivo del Trabajo. Cualquier violacin grave de las obligaciones que incumben al empleador, o cualquier falta grave calificada como tal en pactos o convenciones colectivas, fallos arbitrales o contratos individuales. Artculo 7, decreto 2351 de 1.965, literal b), numeral 8 ARTICULO 50. La violacin de esas obligaciones debe ser grave, para que el trabajador pueda acogerse a esta causal.

CAPITULO XVII DESPIDO EN CASOS ESPECIALES ARTICULO 51 Cuando la empresa considere que es necesario hacer despidos colectivos de trabajadores o terminar labores ya sea, parcial o totalmente, en forma transitoria o definitiva, por cualquier causa deber solicitar autorizacin previa al Ministerio de Proteccin y Seguridad Social, en la que explicar los motivos y acompaar la correspondiente justificacin si fuere el caso. ARTICULO 52. En los casos de suspensin o terminacin del contrato de trabajo por fuerza mayor o caso fortuito previsto en el Art. 51 del C.S.T : Por fuerza mayor o caso fortuito que temporalmente impida su ejecucin, por muerte o inhabilitacin del empleador, cuando este sea una persona natural y cuando ellos traigan como consecuencia necesaria y directa suspensin de actividades o clausura temporal de la empresa, en todo o en parte, hasta por ciento veinte das por razones tcnicas o econmicas u otra independientes de la voluntad del empleador, por licencia o permiso temporal concedido por el empleador el trabajador o por

suspensin disciplinaria, por ser llamado el trabajador a prestar el servicio militar, en este caso el empleador est obligado a conservar el puesto de trabajo hasta por treinta das despus de terminado el servicio, dentro de este termino el trabajador puede incorporarse a sus tareas cuando lo considere conveniente, y el empleador est obligado a admitirlo tan pronto como este gestiones su reincorporacin por detencin preventiva del trabajador o por arresto correccional que no exceda de ocho das por cuya causa no justifique la extincin del contrato, por huelga declarada en la forma prevista en la ley; la empresa dar inmediato aviso al inspector del trabajo correspondiente a fin de que compruebe esa situacin.

CAPITULO XVIII PROCEDIMIENTO PARA COMPROBACIN DE FALTAS Y FORMA DE APLICACIN DE LAS SANCIONES DISCIPLINARIAS ARTICULO 53. Antes de aplicarse cualquier sancin disciplinaria el empleador o las personas facultadas para imponer sanciones tendr que or al trabajador inculpado directamente, y si est sindicalizado, deber estar asistido por dos representantes de la organizacin sindical a que pertenezca. En todo caso se dejar constancia escrita de los hechos y de la decisin de la empresa de imponer o no la sancin definitiva. CAPITULO XIX RECLAMOS. PERSONAS ANTE QUIENES DEBEN PRESENTARSE ARTICULO 54. Los reclamos de los trabajadores se harn ante el Gerente, O jefe inmediato segn el orden jerrquico establecido de la empresa, quin los oir y resolver en justicia y equidad. CAPITULO XX PUBLICACIONES ARTICULO 55. Dentro de los quince das siguientes al de la notificacin de la resolucin aprobatoria del presente reglamento, el empleador debe colocarlo en el lugar de trabajo, mediante la fijacin de dos copias en sitios distintos.

CAPITULO XXI VIGENCIA ARTICULO 56. El presente reglamento entrar a regir ocho das despus de su publicacin, hecha en la forma prescrita en el artculo anterior. CAPITULO XXII CLAUSULAS INEFICACES ARTICULO 57. No conducen ningn efecto las clusulas de reglamento que desmejoren las condiciones del trabajador en relacin con lo establecido en las

leyes, contratos individuales, pactos, convenciones colectivas o fallos arbitrales, los cuales sustituyen las disposiciones del reglamento en cuanto fueren ms favorables al trabajador.

ANEXO C. REGLAMENTO DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL

REGLAMENTO DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL IDENTIFICACION: ------------------------------------Cdula de Ciudadana o NIT NOMBRE DE LA EMPRESA (De acuerdo con Cmara de Comercio) ______ ____________ Ciudad Departamento Direccin Telfono Sucursales o Agencias Si ( ) No ( ) Nmero, (Direccin y Domicilio si hay) NOMBRE DE LA A.R.P.: ------------ No. Patronal, Contrato o Pliza ----------Clase o tipo de Riesgo asignado por la A.R.P.: Niveles ( I,II,III,IV y V ) Cdigo de la Actividad Econmica: _ _ _ _ _ _ _ (7 dgitos) Nota: La Clase o tipo de Riesgo y el Cdigo de la Actividad Econmica son de acuerdo con el Decreto 2100 de 1.995. PRESCRIBE EL PRESENTE SIGUIENTES TERMINOS: REGLAMENTO CONTENIDO EN LOS

ARTICULO 1. La empresa RETROSAENZ CONSTRUCTORES S.A. se compromete a dar cumplimiento a las disposiciones legales vigentes tendientes a garantizar los mecanismos que aseguren una adecuada y oportuna prevencin de los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de conformidad con los artculos 34, 57, 58, 108, 205, 206, 217, 220, 221, 282, 283, 348, 349, 350 y 351 del Cdigo Sustantivo del Trabajo, la Ley 9a. de 1979, Resolucin 2400 de 1979, Decreto 614 de 1984, Resolucin 2013 de 1986, Resolucin 1016 de 1989, Resolucin 6398 de 1991, Decreto 1295 de 1994 y dems normas que con tal fin se establezcan.

ARTICULO 2. La empresa se obliga a promover y garantizar la constitucin y funcionamiento del Comit Paritario de Salud Ocupacional, de conformidad con lo

establecido en el Decreto 614 de 1984, Resolucin 2013 de 1986, Resolucin 1016 de 1989 y Decreto 1295 de 1994. ARTICULO 3. La empresa se compromete a destinar los recursos necesarios para desarrollar actividades permanentes de conformidad con el programa de salud ocupacional, elaborado de acuerdo al Decreto 614 de 1984 y Resolucin 1016 de 1989, el cual contempla como mnimo los siguientes aspectos: a. Subprograma de Medicina Preventiva y del Trabajo, Orientado a promover y mantener el ms alto grado de bienestar fsico, mental y social de los trabajadores, en todo los oficios, prevenir cualquier dao a su salud, ocasionado por las condiciones de trabajo, protegerlos en su empleo de los riesgos generados por la presencia de agentes y procedimientos nocivos, colocar y mantener al trabajador en una actividad acorde con sus aptitudes fisiolgicas y psicosociales. b. Subprograma de Higiene y Seguridad Industrial, dirigido a establecer las mejores condiciones de saneamiento bsico industrial y a crear los procedimientos que conlleven a eliminar o controlar los factores de riesgos que se originen en los lugares de trabajo o que puedan ser causa de enfermedad, disconfort o accidente. ARTICULO 4. Los riesgos existentes en la empresa, estn constituidos principalmente por: (En este Artculo se relacionarn los riesgos caractersticos de la actividad econmica y los especficos susceptibles de generarse en la empresa). Ver clasificacin de Factores adjunta. PARAGRAFO: A efecto que los riesgos contemplados en el presente Artculo, no se traduzcan en accidente de trabajo o en enfermedad profesional, la empresa ejerce su control en la fuente, en el medio transmisor o en el trabajador, de conformidad con lo estipulado en el programa de salud ocupacional de la empresa, el cual se da a conocer a todos los trabajadores al servicio de ella. ARTICULO 5. La empresa y sus trabajadores darn estricto cumplimiento a las disposiciones legales, as como a las normas tcnicas e internas que se adopten para lograr la implantacin de las actividades de medicina preventiva del trabajo, higiene y seguridad industrial, que sean concordantes con el presente Reglamento y con el programa de salud ocupacional de la empresa. ARTICULO 6. La empresa ha implantado un proceso de induccin del trabajador a las actividades que debe desempear, capacitndolo respecto a las medidas de prevencin y seguridad que exija el medio ambiente laboral y el trabajo especfico que vaya a realizar.

ARTICULO 7. Este reglamento permanecer exhibido en por lo menos dos lugares visibles de los locales de trabajo, junto con el Auto Aprobatorio, cuyos contenidos se dan a conocer a todos los trabajadores en el momento de su ingreso. ARTICULO 8. El presente reglamento tendr vigencia a partir de la aprobacin impartida por el Ministerio de Proteccin Social y durante el tiempo que la empresa conserve sin cambios sustanciales, las condiciones existentes en el momento de su aprobacin, tales como actividad econmica, mtodos de produccin, instalaciones locativas o cuando se dicten disposiciones gubernamentales que modifiquen las normas del Reglamento o que limiten su vigencia.

NOMBRE Y FIRMA Representante Legal

BIBLIOGRAFIA

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