ACTIVIDAD 1

Realizacin Actividad Semana 2. Una vez, ledo y asimilado el material correspondiente, lea c

instrucciones de la actividad y proceda a realizarla. Tenga presente que solo se admite un in

Calificacin Mxima 15 puntos.

La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se dedica a la prestac

cooperativo para sus asociados A continuacin se presentan los estados financieros clasificados cor

los 2 ltimos aos, con base a los cuales se pide calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento

COOPERATIVA MULTIACTIVA TRABAJANDO JUNTOS

ACTIVOS
11

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja

2010
66,439,256
4,246,146

Bancos
Fondo de liquidez
INVERSIONES
Para mantener hasta el vencimiento

62,193,110
100,000,000
100,000,000

14

CARTERA DE CRDITO ASOCIADOS

309,587,943

16

Crdito de consumo garantia admisible

Crdito de consumo otra garanta
Provisin para proteccin de cartera
Provisin general de cartera
CUENTAS POR COBRAR

3,073,518
313,021,287
(1,567,880)
(4,938,982)
17,472,668

12

Convenios
Anticipos
Crditos a empleados
Deudores patronales
Ingreso por cobrar (intereses)
Ingreso por cobrar (Cta soste-cxc-exasoc)

345,600
4,250,000
2,103,000
2,462,314
5,222,679
199,836
4,310,506
550,707
-1,971,974
493,499,867

14

Anticipos de Impuestos
Otras cuentas por cobrar
Provisiones para proteccin de cxc
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
CARTERA DE CRDITO PORCIN NO CTE

17

Crdito de consumo garantia admisible

Crdito de consumo otra garanta
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

6,531,226
665,170,236
13,482,008

671,701,462

18
19

Muebles y equipo de oficina

Equipo de computo y comunicaciones
Depreciacin acumulada
ACTIVOS DIFERIDOS
Cargos diferidos (Software sicoopweb)
OTROS ACTIVOS
Otras inversiones
Bienes recibidos en pago
Provisin de otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

21

24

26

27

28

31

32

33

3,530,000
11,484,000
(1,531,992)
7,261,920
7,261,920
21,270,070
10,845,166
17,374,840
(6,949,936)
713,715,460
1,207,215,327

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO)

PASIVOS
2010
DEPSITO
Ahorro Voluntario
Ahorro permanente
CUENTAS POR PAGAR
Costos y gastos por pagar
Retencin en la fuente
Retenciones y aportes de nmina
Remanentes por pagar
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
FONDOS SOCIALES
Fondo social de educacin
Fondo social de solidaridad
Fondo social de actividades asociados
Fondo nacional de cartera
Fondo social otros fines
OTROS PASIVOS
Obligaciones laborales consolidadas
Ingresos recibidos para terceros
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Provisin contingencia
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes ordinarios
Fondo social mutual
RESERVAS
Proteccin de aportes
Inversin social
Reservas estatutarias
FONDOS DE DESTINACIN ESPECIFICA

12,397,258
7,553,694
1,074,043
678,805
3,067,718
22,998
12,397,258
223,389,629
92,603,607
79,184,022
8,347,132
31,437,693
11,817,175
2,851,786
2,533,317
318,469
238,638,673
2010
666,344,443
665,003,459
1,340,984
120,338,556
117,729,546
1,565,406
1,043,604
15,235,791

34

35
36

Fondo para revalorizacin de aportes

Fondo de mercadeo de producto
Fondo especial
Fondos sociales capitalizados
Fondos de inversin
SUPERAVIT DE PATRIMONIO
Auxilios y donaciones
Revalorizcin del patrimonio
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADIS DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,530,805
3,101,827
521,802
9,447,341
634,016
38,614,418
785,330
37,829,088
128,043,446
968,576,654
1,207,215,327

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2010
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas netas
Recuperaciones
3,811,512
Servicios del crdito
205,869,077
Administrativos y sociales
850,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
210,530,589
MENOS COSTO DE VENTAS
EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL
210,530,589
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal
40,209,005
Gastos generales
48,013,011
Provisiones
14,886,201
Amortizacin y agotamiento
1,171,280
Depreciaciones
1,531,992
Gastos financieros
1,399,421
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
107,210,910
EXCEDENTE O DEFICIT OPERACIONAL
103,319,679
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros
22,826,502
Comisiones
Utilidad en venta de inversiones
Recuperaciones
8,000,000
Diversos
1,539,405
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
32,365,907
GASTOS NO OPERACIONALES
Impuestos
Financieros
3,559,115
Extraordinarios
2,225,977
Gastos Diversos
66,064
Gastos de ejercicios anteriores
1,790,984
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
7,642,140

EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES

EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO

24,723,767
128,043,446

terial correspondiente, lea con atencin las

e que solo se admite un intento de envo.

cios y se dedica a la prestacin de servicios

s financieros clasificados correspondientes a

s de liquidez y endeudamiento.

ANDO JUNTOS
2010

2009

66,439,256
4,246,146

61,196,406
15,233,539

62,193,110
100,000,000
100,000,000

42,315,953
3,646,914
450,000,000
450,000,000

309,587,943

204,192,457

3,073,518
313,021,287
(1,567,880)
(4,938,982)
17,472,668

246,448,534
(38,214,530)
(4,041,547)
9,213,840

345,600
4,250,000
2,103,000
2,462,314
5,222,679
199,836

10,018,021
2,300,000
2,054,881
107,115
2,865,197
199,836

Descripcin del contenido estudiado en la Semana 2:

Esta semana hablaremos de las razones de liquidez y endeuda
Razones de Liquidez permiten adelantar un anlisis a la capacid
menos. Las dos principales medidas de liquidez son:
Capital de Trabajo Neto
Razn Corriente
El endeudamiento por su parte, es la utilizacin de recursos d
Indicadores reflejan el peso o intensidad de la utilizacin de re
utilidades, y son de gran importancia pues esas deudas comprom

CAPITAL DE TRABAJO NETO 2010

FORMULA
Activo Corriente
Pasivo Corriente
493,499,867

RAZN CORRIENTE 2010

FORMULA
Activo Corriente
/
/
493,499,867

Pasivo Corriente

CAPITAL DE TRABAJO NETO 2009

FORMULA
Activo Corriente
Pasivo Corriente
724,602,703

RAZN CORRIENTE 2009

FORMULA
Activo Corriente
/
/
724,602,703

Pasivo Corriente

4,310,506
550,707
-1,971,974
493,499,867

4,310,506
-12,641,716
724,602,703

RAZN DE ENDEUDAMIENTO 2010

FORMULA
Pasivo Total
/
Activo Total
/
238,638,673

671,701,462

523,703,136

6,531,226
665,170,236
13,482,008

523,703,136
-

RAZN DE ENDEUDAMIENTO 2009

FORMULA
Pasivo Total
/
Activo Total
/
308,370,931

3,530,000
11,484,000
(1,531,992)
7,261,920
7,261,920
21,270,070
10,845,166
17,374,840
(6,949,936)
713,715,460
1,207,215,327

FINANCIAMIENTO)
2010
12,397,258
7,553,694
1,074,043
678,805
3,067,718
22,998
12,397,258
223,389,629
92,603,607
79,184,022
8,347,132
31,437,693
11,817,175
2,851,786
2,533,317
318,469
238,638,673
2010
666,344,443
665,003,459
1,340,984
120,338,556
117,729,546
1,565,406
1,043,604
15,235,791

8,535,000
13,175,000
(21,710,000)
628,200
628,200
28,220,006
10,845,166
17,374,840
552,551,342
1,277,154,045

2009
91,147,296
13,990,509
77,156,787
58,153,338
2,287,067
394,677
617,392
54,854,202
149,300,634
129,660,218
47,191,501
72,334,370
10,134,347
3,410,079
3,048,876
361,203
26,000,000
26,000,000
308,370,931
2009
548,427,288
547,086,305
1,340,983
2,609,010
1,565,406
1,043,604
13,704,986

RAZN DE CONCENTRACIN 2010

FORMULA
Pasivo Corriente
/
Pasivo Total
/
12,397,258
RAZN DE CONCENTRACIN 2009
FORMULA
Pasivo Corriente
/
Pasivo Total
/
149,300,634
RAZN DE AUTONOMIA 2010
FORMULA
Patrimonio
/
Activo Total
/
968,576,654
RAZN DE AUTONOMIA 2009
FORMULA
Patrimonio
/
Activo Total
/
968,783,114

1,530,805
3,101,827
521,802
9,447,341
634,016
38,614,418
785,330
37,829,088
128,043,446
968,576,654
1,207,215,327

VO ACUMULADO
2010

3,101,827
521,802
9,447,341
634,016
38,614,418
350,000
38,264,418
482,532,290
(117,104,878)
968,783,114
1,277,154,045

2009

3,811,512
205,869,077
850,000
210,530,589
210,530,589

717,327
6,382,406
86,269,590
93,369,323
581,786
92,787,537

40,209,005
48,013,011
14,886,201
1,171,280
1,531,992
1,399,421
107,210,910
103,319,679

29,604,440
35,654,015
5,142,323
26,773,934
97,174,712
-4,387,175

22,826,502
8,000,000
1,539,405
32,365,907

14,622,415
336,809
491,916,788
173,087
13,812,230
520,861,329

3,559,115
2,225,977
66,064
1,790,984
7,642,140

78,228
5,040,295
998,540
24,253,800
3,571,001
33,941,864

24,723,767
128,043,446

486,919,465
482,532,290

enido estudiado en la Semana 2:

mos de las razones de liquidez y endeudamiento, la primera se refiere a la facilidad con la cual una inversin puede converti
ermiten adelantar un anlisis a la capacidad que posee una entidad de cumplir con sus deudas, principalmente en el corto pl
ales medidas de liquidez son:
eto

su parte, es la utilizacin de recursos de terceros para financiar una actividad y aumentar la capacidad operativa de una
peso o intensidad de la utilizacin de recursos ajenos en una empresa, indican el monto del dinero de terceros que se
n importancia pues esas deudas comprometen a la empresa en el transcurso del tiempo.

AJO NETO 2010

-

Pasivo Corriente

12,397,258

Pasivo Corriente

12,397,258

CAPITAL DE TRABAJO NETO

481,102,609

RAZN CORRIENTE
39.80717889

AJO NETO 2009

-

Pasivo Corriente

149,300,634

Pasivo Corriente

149,300,634

CAPITAL DE TRABAJO NETO

575,302,069

RAZN CORRIENTE
4.853312967

RAZN DE ENDEUDAMIENTO
0.197676974 X 100
=

20%

RAZN DE ENDEUDAMIENTO
0.241451634 X 100
=

24%

DAMIENTO 2010
/

Activo Total

1,207,215,327

DAMIENTO 2009
/

Activo Total
1,277,154,045

NTRACIN 2010
/

Pasivo Total

238,638,673

RAZN DE CONCENTRACIN
0.051949912 X 100
=

5%

RAZN DE CONCENTRACIN
0.484159235 X 100
=

48%

RAZN DE AUTONOMIA
0.802323026 X 100

80%

RAZN DE AUTONOMIA
0.758548366 X 100

76%

NTRACIN 2009
/

Pasivo Total

308,370,931

OMIA 2010
/

Activo Total

1,207,215,327

OMIA 2009
/

Activo Total
1,277,154,045

na inversin puede convertirse en dinero. As, las

rincipalmente en el corto plazo, es decir un ao o

capacidad operativa de una empresa. As, estos

dinero de terceros que se utilizan para generar