.

EN

QUE CONSISTE LA POLTICA CREDITICIA Y SU IMPORTANCIA.

Es el curso general de accin a seguir en situaciones concurrentes, para la toma de decisiones. en el desarrollo normal del manejo del crdito. Debe establecer un marco de referencia y una directriz para el desarrollo del trabajo, apoyado en las normas y en los procedimientos. Su importancia estriba en que ella es una gua o marco que ayuda a que las decisiones sobre Otorgamiento del crdito contribuyan a obtener los objetivos prefijados por la empresa en la funcin del crdito.

RESPONSABILIDAD DE LA POLTICA CREDITICIA

La alta gerencia es quien debe establecer la poltica crediticia, por las siguientes razones: - La poltica de crdito est dirigida a apoyar los objetivos generales de la empresa y solamente la alta gerencia, en colaboracin con el gerente de crdito, puede decidir cules deben ser. Una vez fijados, la alta gerencia, tambin en colaboracin con el gerente de crdito, trazar una poltica de administracin crediticia, que complemente y apoye estos objetivos de la empresa. - Cuando la poltica de crdito proviene de un nivel alto. Todos los departamentos - especialmente el de ventas - se ven obligados a cooperar: una declaracin de poltica de la alta gerencia evita desde el comienzo los conflictos que a menudo se presentan entre crdito y ventas. Cuando la poltica es clara, el departamento de ventas no se extiende demasiado tratando de abarcar lo mximo a cualquier riesgo.

. DIFERENCIA DE LAS POLTICAS DE CREDITO CON LOS OBJETIVOS, LOS PROCEDIMIENTOS Y LA PRCTICA.
Con los objetivos: Toda empresa debe tener claramente definido para dnde va. Para ayudar a la obtencin de estos objetivos generales, cada departamento y por consiguiente el de crdito - debe tener ciertos objetivos especficos. En el de crdito stos podran estar determinados en trminos de volumen de ventas a clientes segn las diversas clasificaciones de riesgo, relaciones con el departamento de ventas, entrenamiento y desarrollo del personal, monto del capital invertido en cuentas por cobrar, etc. Estos objetivos definen la posicin que el departamento desea obtener. Contestan a esta pregunta: "qu deseamos obtener?". Las polticas de crdito corresponden a esta: ,"Qu debemos hacer para conseguir estos objetivos?". As. Pues , las polticas se establecen para lograr los objetivos generales de la empresa. Los cuales se determinan antes de tomar otras decisiones. Con los procedimientos: Las polticas de crdito son una gua que determina cmo manejar los diversos problemas, pero no ofrecen soluciones definitivas. En el proceso de la toma de decisiones las polticas de crdito son continuamente interpretadas y aplicadas a situaciones concretas con la ayuda de guas especficas o procedimientos, los cuales generalmente son trazados por el gerente de crdito a fin de unificar las acciones de sus subordinados en especficas situaciones. Los procedimientos habitualmente estn contenidos en los manuales de procedimientos. Con la prctica: Las polticas de crdito ofrecen un amplio campo para la aplicacin del criterio del ejecutivo de crdito. Pero en la prctica esta gama de posibilidades est limitada por las personas, las situaciones y el tiempo. De ah que, especialmente con el personal experimentado, se deba permitir que ellos tambin apliquen su propio criterio, aunque en algunos casos la empresa imponga limitaciones en la toma de decisiones.

PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LA POLTICA CREDITICIA

Qu directriz o poltica debe transmitir la alta gerencia al gerente de crdito? Depende de varios factores como necesidades de;, efectivo, volumen de ventas, condiciones del mercado, sector empresarial, etc. Pero siempre debe buscar lo que ms beneficie a la empresa. Otras caractersticas inherentes a esta directriz bsica son: - Evitar riesgos irrazonables e innecesarios. - Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas por pagar. - Emprender rpidos y eficaces esfuerzos de cobro y reaccionar rpidamente ante los indicios de peligro, que sealan la posibilidad de la prdida de una cuenta. En general, estos deben ser los principales aspectos, que debe contener: Tiempo mximo concedido para el pago. Plazos para el pago Descuentos Compra mnima a crdito Investigacin del solicitante Intereses corrientes y moratorios Cupo de crdito Cancelacin de cupos. Traspasos y cambios de razn social. Este puede ser un ejemplo de una poltica de crdito: - Todas las solicitudes de crdito deben analizarse - Todas las solicitudes de crdito deben ser aprobadas por el gerente de crdito. - El pago de contado supone un plazo de 10 das para que el comprador revise la mercanca y las facturas. - No se despachar mercanca mientras que el comprador no se encuentre a paz y salvo. - Las condiciones son 15110,neto 60. (Significa que se hace un descuento del 15% por pronto pago a los 10 das y pago neto a los 60. ) Los pedidos de un mes deben pagarse todos a fin del mismo mes. - Los distribuidores (vendedores) deben presentar un informe mensual sobre las ventas y las cobranzas realizadas. - No deben concederse crditos a clientes, cuyos documentos estn vencidos. - Cada ao los clientes deben enviar los documentos necesarios para la actualizacin de su situacin financiera.

. CLASES DE POLTICAS CREDITICIAS

Pueden ser polticas duras o blandas. Otros las llaman estrictas o amplias, tambin conservadores o liberales, o restringidas o abiertas. En el primer caso se trata de crditos que para ser otorgados se exigen requisitos difciles y que se otorgan bajo condiciones exigentes. En el segundo caso, se trata de polticas blandas.

FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLTICA CREDITICIA

- Circunstancias sociales, polticas y econmicas del pas. Tngase en cuenta que las polticas gubernamentales sobre la economa marcan frecuentemente la diferencia entre una actividad mercantil dinmica y una paralizacin de los negocios. - La situacin del sector en que se trabaja. - Las necesidades de flujo de efectivo del acreedor. - Las polticas crediticias implantadas por la competencia ms fuerte del sector. - Las utilidades de los productos. De acuerdo con lo anterior, estos son algunos factores, que en concreto, suponen una poltica blanda o dura. Condiciones que permiten una poltica blanda: Situacin financiera equilibrada Necesidad de crear una mayor fuente de recursos Apertura de nuevos mercados o absorcin de una mayor porcin de ste. Trabajar con un amplio punto de equilibrio en ventas. Necesidad de realizar inventarios en demasa o que se compone de productos de baja rotacin o perecederos. Cuando se trabaja con alta rentabilidad. Cuando determinados productos tienden a volverse obsoletos. Cuando es necesario enfrentar una acentuada competencia en precio y plazo. Condiciones que permiten una poltica dura. Situacin financiera que impide asumir amplios riesgos crediticios. Mayor demanda que oferta de los productos y carencia de posibilidades de ampliar la oferta. Ser lderes del mercado o tener el monopolio de ste. Vender productos de escasa rentabilidad, cuyo benfico depende de la velocidad de la rotacin. Condiciones macroeconmicas circunstanciales Producir artculos de elevado costo para clientes especficos. Estas condiciones en alguna medida, no son excluyentes. por cuanto pueden darse, adoptada una situacin, circunstancias de excepcin, que condicione n una poltica particular diferente para algn producto o para algn cliente a fin de facilitar las ventas.

. RELACIONES ENTRE LAS POLTICAS DE CREDITO Y LAS DE COBRANZAS

Tambin existen polticas de cobranzas, que estn encaminadas a lograr una rpida, segura y econmica recuperacin de la cartera. Se entiende por poltica de cobranza dura aquella que no tolera la mora del cliente sino durante un lapso (ms o menos 60 das). Por el contrario, cuando se tolera la mora por un lapso ms largo, se trata de una poltica de cobranza blanda. A una poltica de crdito dura se debe practicar una poltica de cobranza blanda y viceversa. Esto es lgico, pues con una concesin exigente del crdito el riesgo se ha minimizado, y por consiguiente, la mora en el pago no implica un peligro grave de perder la deuda.

. CUALIDADES

DE LAS POLTICAS DE CREDITO

Para que una poltica crediticia sea eficaz se necesita que este adornada de ciertas cualidades. Entre las principales estn: Claras: Para evitar interpretaciones errneas. Uniformes: Significa que deben aplicarse a todos los clientes. Los criterios para otorgar un crdito no pueden fundarse en aspectos superficiales del solicitante tales como la simpata, la amistad, las recomendaciones, etc. Flexibles:. Se deben tener en cuenta las caractersticas de cada solicitante. Este es uno de los aspectos ms importante en el Otorgamiento del crdito y que puede dar lugar a las excepciones. Adaptables: Se debe considerar el entorno del solicitante. Por ejemplo, la idiosincrasia de sus habitantes, las caractersticas econmicas del territorio, etc. Rutinas eficientes: La aplicacin de las polticas crediticias deben constituirse en una ruina en el sentido de que deben (con la flexibilidad y la adaptabilidad adecuadas) aplicarse siempre; pero deben ser una rutina eficaz en el sentido de que deben conducir a que la concesin del crdito se haga sin incurrir en riesgos irrazonables e innecesarios. Esto se lograr aplicando con el debido criterio la flexibilidad y la adaptabilidad antes comentadas

DIFERENCIA DE LAS POLTICAS DE CREDITO CON LOS OBJETIVOS, LOS PROCEDIMIENTOS Y LA PRCTICA.
.

Con los objetivos: Toda empresa debe tener claramente definido para dnde va. Para ayudar a la obtencin de estos objetivos generales, cada departamento y por consiguiente el de crdito - debe tener ciertos objetivos especficos. En el de crdito stos podran estar determinados en trminos de volumen de ventas a clientes segn las diversas clasificaciones de riesgo, relaciones con el departamento de ventas, entrenamiento y desarrollo del personal, monto del capital invertido en cuentas por cobrar, etc. Estos objetivos definen la posicin que el departamento desea obtener. Contestan a esta pregunta: "qu deseamos obtener?". Las polticas de crdito corresponden a esta: ,"Qu debemos hacer para conseguir estos objetivos?". As. Pues , las polticas se establecen para lograr los objetivos generales de la empresa. Los cuales se determinan antes de tomar otras decisiones. Con los procedimientos: Las polticas de crdito son una gua que determina cmo manejar los diversos problemas, pero no ofrecen soluciones definitivas. En el proceso de la toma de decisiones las polticas de crdito son continuamente interpretadas y aplicadas a situaciones concretas con la ayuda de guas especficas o procedimientos, los cuales generalmente son trazados por el gerente de crdito a fin de unificar las acciones de sus subordinados en especficas situaciones. Los procedimientos habitualmente estn contenidos en los manuales de procedimientos. Con la prctica: Las polticas de crdito ofrecen un amplio campo para la aplicacin del criterio del ejecutivo de crdito. Pero en la prctica esta gama de posibilidades est limitada por las personas, las situaciones y el tiempo. De ah que, especialmente con el personal experimentado, se deba permitir que ellos tambin apliquen su propio criterio, aunque en algunos casos la empresa imponga limitaciones en la toma de decisiones.