NAMA KURSUS

PERCUKAIAN 1 (Taxation 1) ACT 3151 3 (3+0) 120 jam per semester ACT 3121 Pelajar dapat; 1. menghuraikan prinsip-prinsip percukaian bagi senario praktik dalam penaksiran, kutipan dan rayuan cukai (P2, A2, LL) 2. mengaplikasikan peraturan percukaian yang bersesuaian di dalam taksiran cukai pendapatan untuk individu (C3,EM,CT) 3. membandingkan pelbagai jenis taksiran, kutipan dan penalti bagi ketidakpatuhan cukai (C4, CT)

KOD KURSUS KREDIT JUMLAH JAM BELAJAR PELAJAR PRASYARAT HASIL PEMBELAJARAN

: : : : :

SINOPSIS

Kursus ini menerangkan skop pengenaan cukai pendapatan, pendapatan dari penggajian, percukaian ke atas dividen, faedah, sewaan, royalti, pencen dan anuiti, percukaian perniagaan, elaun modal dan pentadbiran cukai. (This course explains the scope of charge, income from employment, taxation on dividend, interest, rental, royalty and pension, taxation on business income, capital allowance, and tax administration.)

KANDUNGAN KULIAH: 1. Pengenalan kepada undang-undang cukai Objektif dan sumbangan kepada ekonomi Sumber-sumber Undang-undang Hasil Jenis-jenis cukai Sumber-sumber pendapatan dan kadar cukai Seksyen Pengenaan Cukai dan Skop yang dicukai 2. Status Mastautin Mengikut Akta cukai Penentuan status mastautin mengikut akta cukai Mastautin cukai bagi individu Mastautin cukai bagi badan amanah Kepentingan status mastautin 3. Pendapatan penggajian Perbezaan di antara pendapatan penggajian dan pendapatan dari profesyen Pendapatan kasar penggajian Tempoh asas bagi pendapatan penggajian Belanja yang dibenarkan dan yang dikecualikan. Pendapatan Penggajian Terlaras 4. Pendapatan tidak Terperoleh/Pendapatan Pelaburan Dividen, Faedah, Sewa, Royalti, Premium, Diskaun, Pencen dan Anuiti. Tempoh asas Belanja yang dibenarkan dan yang dikecualikan. Pendapatan Terlaras 5. Percukaian bagi Perniagaan Tunggal/ Pendapatan Perniagaan Pendapatan dan perbelanjaan Potongan Am Seksyen 33 Tolakan perniagaan Seksyen 34 Belanja-belanja yang dilarang Seksyen 39 Pendapatan terlaras dan pendapatan

Jam
Pembelajaran Bersemuka

berkanun peniagaan Derma diluluskan Jumlah pendapatan 3

6. Elaun Modal Perbelanjaan yang layak bagi loji dan mesin Pengiraan elaun permulaan dan elaun tahunan Penghapusan/penjualan asset : Elaun imbangan dan caj imbangan 7. Pelepasan Individu dan Rebat Taksiran Bersama dan Berasingan Jenis-jenis pelepasan Jenis-jenis rebat Pengiraan pendapatan kena cukai : Pengiraan liabiliti cukai 8. Percukaian untuk Perkongsian Orang yang dicukai Pendapatan larasan sementara Pendapatan boleh agih Pendapatan terlaras setiap rakan kongsi Perubahan dalam perkongsian Elaun Modal Perkongsian 9. Pentadbiran Cukai Retan cukai dan Taksiran Jenis-jenis retan Tanggungjawab pekerja dan majikan Jenis-jenis taksiran Pungutan dan kutipan semula Rayuan, penalti dan kesalahan Jumlah

42

PENILAIAN

Kerja Kursus Peperiksaan Akhir

50% 50%

RUJUKAN

1.

2.

3.

4. 5.

Chong, K. F. (2007). Malaysian Taxation Principles and Practices. Kuala Lumpur: Prentice Hall. Ahmad, F. and Loo, E. C. (2005). Fundamentals of Malaysian Taxation. Kuala Lumpur: Prentice Hall. CCH Tax Editors (2004). Malaysian Master Tax Guide, CCH Asia (19th Edition). Kuala Lumpur: Prentice Hall. Income Tax Act 1967. Kassipilai, J. (2004). A Comprehensive Guide to Malaysian Taxation under Self-Assessment. Kuala Lumpur: McGraw Hill.