Empresa de Comercializacin, Produccin y Exportacin

Proyecto de Pulpa de Mango Empresa Exportaciones Nogham S.A.C.

Facilitador: Semestre: Aula: Integrantes:

Fernandez Concha Iza, Jose IV 113 - A Cordova Castillo, Helmer Goicochea Acua, Rolan Parraga Canto, Edith Rodriguez Chavez, Renzo Rojas Quintana, Ronald Tokumura Elias, Alberto

INTRODUCCIN

Hoy en da frente a la creciente demanda del mango en el mercado nacional e internacional, las industrias se ven en la necesidad de darle un valor agregado, es decir no solo comercializarlo al estado fresco, sino en otras presentaciones. Una de ellas es la pulpa de mango congelada; que consiste en la parte comestible del mango o el producto obtenido de la separacin de las partes comestibles carnosas, mediante procesos tecnolgicos adecuados y su posterior congelacin. Por tanto en este proyecto dar a conocer el proceso de elaboracin de la pulpa de mango congelada identificando las variables cuyo control nos permitir obtener un producto de calidad exportable.

CAPTULO I: GENERALIDADES 1.1 ndice 1.2 Resumen Ejecutivo 1.3 Descripcin de la Idea de Negocio 1.3.1 Idea de Negocio (Nombre del producto) 1.3.2 Justificacin 1.3.3 Visin 1.3.4 Misin 1.3.5 Valores Corporativos 1.3.6 Objetivos 1.3.7 Referencias Normativas

CAPTULO II: SECTOR AL QUE PERTENECE EL PRODUCTO

CAPTULO III: DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

CAPTULO IV: CLASIFICACIN ARANCELARIA

CAPTULO V: ANLISIS DEL SECTOR

CAPTULO VI: LOCALIZACIN 6.1 Localizacin de la Plaza Exportadora. 6.2 Localizacin de la Planta.

CAPTULO VII: ESTUDIO DEL MERCADO META 7.1 El mercado objetivo 7.2 Estudio de la Oferta 7.2.1 Los competidores 7.2.2 Descripcin y anlisis de los productos exportables. 7.2.3 Balance entre la demanda y la oferta y demanda para el proyecto 7.3 Anlisis del Precio en el Mercado

CAPTULO VIII: ASPECTOS DE LA PRODUCCIN 8.1 Certificacin internacional 8.2 Proceso de produccin 8.3 Requerimientos para el Proceso productivo 8.4 Programa de Produccin

CAPTULO IX: ASPECTOS ORGANIZACIONALES 9.1 Constitucin empresarial 9.2 Estructura Organizacional 9.3 Documentacin necesaria para exportar 9.4 Procedimientos para exportar

CAPTULO X: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 10.1 Inversin y cronograma de inversin 10.2 Financiamiento.

CAPTULO XI: PLANEAMIENTO DE LOS PRESUPUESTOS 11.1 Proyeccin de los ingresos y egresos 11.2 Estructura de costos 11.3 Estado de resultados 11.4 Flujo de caja proyectado

CAPTULO XII: EVALUACIN ECONMICA DEL PROYECTO

1.2 Resumen Ejecutivo

Este proyecto surge por las oportunidades de negocio que tiene nuestro pas hacia el mercado externo, ya que actualmente contamos con una estabilidad econmica hacindonos confiable internacionalmente. Nuestro equipo de trabajo decide exportar al mercado HOLANDES teniendo en cuenta la demanda que ofrece la pulpa de mango congelada de esa manera deseamos abrir mercado en la Unin Europea. Nuestro producto ser exportado a travs de un brker el cul ser intermediario hacia nuestro pas destino y los colocar en diversos puntos de venta (Hipermercados, Empresas Industriales, etc.) haciendo crecer nuestra demanda y rentabilidad. El proceso en la elaboracin de pulpa de mango ser controlado continuamente desde la seleccin y recepcin de materia prima por personal especializado en el rubro para ofrecer productos de buena calidad hasta el envasado y empaquetado teniendo en cuenta los estndares establecidos en nuestra empresa y los requerimientos exigidos del pas importador; para ello contaremos con proveedores altamente calificados que garanticen una buena produccin de mango. Nuestro producto ser exportado por va martima, para esto tomamos en consideracin el costo ya que este es el ms accesible en el aspecto econmico el tiempo de embarcacin de nuestro producto hacia el pas destino es de 30 das.

1.3 Descripcin de la Idea de Negocio 1.3.1 Idea de Negocio Pulpa de Mango 100% Natural Nogham

1.3.2 Justificacin Debido a la creciente demanda de los productos peruanos no tradicionales y la gran aceptacin internacional del Per como marca de calidad hemos decidido tomar el mango el cual es un producto de gran aceptacin en el mercado europeo para sumarnos en la exportacin del mismo. El mercado europeo ha demostrado inters en los productos peruanos los cuales son apreciados por su calidad y pureza, por lo tanto hemos decidido importar nuestro producto hacia Holanda como punto de partida para luego expandirnos por el resto del continente Europeo.

1.3.3 Visin Ser la empresa exportadora de productos derivados del mango con mayor reconocimiento por el cumplimiento de altos estndares de calidad internacional. Diversificar nuestra produccin a otros frutos peruanos y darlos a conocer a nivel mundial.

1.3.4 Misin Somos una empresa dedicada a la elaboracin de pulpa de mango, cumpliendo con estndares de calidad internacional, creando canales de comercializacin y lazos firmes con nuestros proveedores y clientes.

1.3.5 Valores Corporativos Honestidad.- ser transparente en todos nuestros procesos de intercambio comercial con el pas de destino.

Responsabilidad.- asumir con compromiso nuestras obligaciones creando una imagen confiable frente a los diferentes mercados internacionales.

Respeto e Integridad.- Trabajaremos basndonos en el respeto mutuo, con nuestros empleados, clientes, proveedores y pblico en general para construir relaciones de negocios duraderas basadas en la confianza.

Compromiso.- Estarn basados en entender cules son los objetivos de la empresa y enfocarnos en cumplir a cabalidad con los mismos.

Trabajo en equipo.- Promoveremos un ambiente de equipo positivo en el cual compartiremos ideas, resolveremos problemas y nos comprometeremos para lograr el xito de cada uno de nosotros.

Emprendimiento.- La proactividad como herramienta de trabajo para el inicio de acciones creativas para el logro de objetivos.

1.3.6 Objetivos Como estudiantes de la escuela de empresarios IPAE queremos lograr un proyecto de exportacin factible y realizable que genera una rentabilidad sostenida en el tiempo. Este proyecto de exportacin nos servir como gua para emprender un negocio exitoso.

Como empresa nos hemos planteado objetivos en el tiempo, la finalidad de estos es alcanzar un crecimiento sostenido. Objetivos a corto plazo Promocionar nuestro producto en busca de nuevos clientes en los diferentes mercados internacionales mediante el ingreso a las diferentes ferias y showroom. Objetivos al mediano plazo Realizar contratos de exclusividad con los proveedores. Utilizar los sub productos del mango. Producir derivados del mango. Implementar la infraestructura para cubrir una mayor demanda. Objetivos a largo plazo Mediante la diversificacin concntrica cubriremos los meses de baja productividad del mango. A nivel ventas nuestro fin es mostrar un crecimiento del 10% anual mediante nuestras diferentes estrategias de diversificacin y penetracin de mercado. A nivel compras queremos lograr una reduccin en costos de la materia prima mediante la exclusividad con los proveedores. A nivel rentabilidad queremos alcanzar niveles ptimos de ingreso los cuales justifiquen la inversin en el proyecto.

1.3.7 Referencias Normativas Texto nico Ordenado de la Ley General de Aduanas, aprobado por Decreto Supremo N 129-2004-EF publicado el 12.09.2004 y normas modificatorias. Reglamento de la Ley General de Aduanas, aprobado por Decreto Supremo N 0112005-EF publicado el 26.01.2005 y normas modificatorias. Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Legislativo N 1053 publicado el 27.06.2008 en adelante la Ley. Reglamento del Decreto Legislativo N 1053, Ley General de Aduanas, aprobado por Decreto Supremo N 010-2009-EF publicado el 16.01.2009. Tabla de Sanciones aplicables a las infracciones previstas en la Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Supremo N 031-2009-EF publicado el 11.02.2009. Ley de los Delitos Aduaneros, Ley N 28008 publicada el 19.06.2003 y norma modificatoria. Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros, aprobado por Decreto Supremo N 121-2003-EF publicado el 27.08.2003 y normas modificatorias. Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por Decreto Supremo N 13599-EF publicado el 19.08.1999 y normas modificatorias. Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N 055-99-EF publicado el 15.04.1999 y normas modificatorias. Decreto Supremo N 105-2002-EF publicado el 26.06.2002, que establece

caractersticas de la constancia de ejecucin SWAP a que se refiere el numeral 2 del artculo 33 del TUO de la Ley del IGV e ISC. Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT publicada el 24.01.1999 y normas modificatorias. Medidas que garantizan la libertad de Comercio Exterior e Interior, aprobadas por Decreto Legislativo N 668 publicado el 14.09.1991, y normas modificatorias. Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna, Ley N 27688 publicada el 28.03.2002 y normas modificatorias. Texto nico Ordenado del Reglamento de la Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna, aprobado por Decreto Supremo N 002-2006-MINCETUR, publicado el

11.2.2006, y normas modificatorias. Texto nico Ordenado de normas con rango de Ley emitidas con relacin a los CETICOS, aprobado por Decreto Supremo N 112-97-EF publicado el 03.09.1997.

 Reglamento de Organizacin y Funciones de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria, aprobado por Decreto Supremo N 115-2002-PCM publicado el 28.10.2002. Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada por Ley N 27444 publicada el 11.04.2001 y normas modificatorias. Resolucin de Intendencia Nacional N 000 ADT/2000-000750 publicada el 22.03.2000, que aprueba los formatos e instructivos de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) y normas modificatorias. Decreto Legislativo que aprueba medidas en frontera para la proteccin de los derechos de autor o derechos conexos y los derechos de marca, aprobado por Decreto Legislativo N 1092 publicado el 28.06.2008 y norma modificatoria. Reglamento del Decreto Legislativo N 1092 que aprueba medidas en frontera para la proteccin de los derechos de autor o derechos conexos y los derechos de marca, aprobado por Decreto Supremo N 003-2009-EF publicado el 13.01.2009.

CAPTULO II: Nuestro producto terminado pertenece al sector secundario de produccin, somos una empresa que se dedica a transformar materia prima dndole valor agregado.

2.1 Cdigo Internacional Industrial Uniforme C Industrias Manufactureras 10 Elaboracin de productos alimenticios 106 Elaboracin de productos de molinera, almidones y productos derivados del almidn. 1062 Elaboracin de almidones y productos derivados del almidn.

CAPTULO III: DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Mango Es originario de la India y se cultiva en pases de clima clido adems de algunos de climas templado como Espaa, China, Italia y EEUU. En la zona intertropical es una planta sumamente noble. El mango es una fruta de la Zona intertropical de pulpa carnosa y de sabor dulce. sta puede ser o no fibrosa. Es una fruta normalmente de color verde en un principio, y amarillo o anaranjado cuando est madura, de sabor medianamente cido cuando no ha madurado completamente; comprende numerosas variedades, muchas de ellas obtenidas por injerto, como los mangos Thompson, que constituye una de las variedades ms extendida.

La planta del mango suele ser un rbol leoso, que alcanza un gran tamao y altura (puede superar los 30m de altura, sobre todo, si tiene que competir por los rayos solares con rboles ms grandes, como sera en una plantacin de cocoteros) siempre y cuando sea en un clima clido. En las zonas de climas templados puede cultivarse aunque no suele alcanzar una gran altura, por las incidencias climticas que le resultan adversas.

Como casi todas las plantas de inters econmico cultivadas en la zona intertropical, donde se adaptan muy bien plantas de cultivo de las latitudes templadas adems de las plantas autctonas de la misma, puede llegarse muy fcilmente a la superproduccin. De hecho, gran cantidad de mangos se pierde durante los meses de mayo a julio por falta de mano de obra y, sobre todo, de mercado. Esta idea no se aplica tanto a los mangos injertos, que pueden cultivarse en ambientes de riego controlado y comercializarse casi durante todo el ao, por lo que comercialmente tienen siempre un valor superior al del mango silvestre o "criollo". El mango injerto tiene adems la ventaja de su mayor duracin: puede cosecharse bastante verde y esperar su maduracin durante unos das hasta que adquiera un color amarillo o rojizo y un delicioso sabor. En cualquier caso, el problema principal de la produccin y comercializacin de esta fruta se debe a que es perecedera, por lo que su consumo no debera distanciarse demasiado del lugar donde se cosecha. Afortunadamente, su pulpa puede guardarse congelada bastante tiempo y tambin sirve para la produccin de zumo.

Cadena de valor agregado del mango El mango es principalmente consumido en el mercado nacional e internacional en estado fresco, aunque tambin puede ser utilizado para elaborar diversas presentaciones agroindustriales, como jugos y nctares de mango, los cuales a su vez se pueden emplear para hacer mezclas de frutas tropicales, que son preferidas en el mercado europeo; a dems se puede elaborar rebanadas de mango congeladas, deshidratados de mango (hojuelas de mango), conservas de mangos (pur, mermeladas y almbar) las cuales son consumidas principalmente en el mercado externo. Estos derivados agroindustriales pueden ser utilizados como bases para helados, nieves y refrescos, alimentos infantiles, repostera y dulcera (ates y rollos). En general, en el caso de la pulpa concentrada y congelada para consumo directo, y adorno de repostera en el caso de rebanadas congeladas.

El Mango Peruano Actualmente en el pas se cultivan dos tipos de mangos, las plantas francas (no injertadas y poliembrinicas) como el Criollo de Chulucanas, el Chato de Ica y el Rosado de Ica, que son orientados principalmente a la produccin de pulpa y jugos concentrados que se exportan a Europa. El otro tipo corresponde a las plantas mejoradas (injertadas y monoembrinicas) como el Haden, Kent, Tomy Atkins y Edgard, los cuales se exportan en estado fresco.

Floracin Y Fructificacin En el momento de la floracin, el mango prefiere en general un perodo seco, y con respecto a su poca de floracin se distinguen tres tipos de variedades:

*Los de floracin tarda (marzo abril), en los pases templados estn libres de heladas. *Los de floracin precoz (enero febrero), que si bien sus flores son atacadas por las heladas tardas y por la humedad del invierno, al florecer por segunda vez pueden conseguir fruto. *Los de floracin precoz, que ya no vuelven a florecer; desgraciadamente la mayor parte de las buenas variedades son de este tipo, por lo que tienen rendimientos muy irregulares a causa de que ocasionalmente zonas templadas tiene inviernos frescos. Las pocas nubosas, las lluvias, los rocos excesivos en el momento de la floracin siempre son nefastos; las flores caen en gran nmero y los frutos no llegan a madurar. La maduracin siempre se efecta mejor en poca de sequedad ambiental. Un exceso de fertilizantes es contrario a una buena floracin.

Particularidades Del Cultivo Plantacin.- Se recomienda antes de efectuar la plantacin realizar un laboreo de un metro de profundidad, efectuado en tiempo seco, para asegurar la uniformidad del crecimiento. Esta operacin ser imprescindible en terrenos previamente cultivados. La plantacin se lleva a cabo cuando las plantas tienen de 1 a 2 aos; si se les cultiva en recipientes, se les puede sacar en cualquier poca del ao; si estn en los surcos del vivero, generalmente lo mejor es a principio o al final de la primavera. En cualquier caso se les trasplanta lo ms cuidadosamente posible en cepas previamente preparadas y espaciadas de 10 a 12 m de distancia. Ciertas variedades que crecen dbilmente se pueden trasplantar ms cerca (6x6 m) y los tipos vigorosos que se extienden, se colocan a una distancia de 14 a 16 m. Los rboles deben regarse tras la plantacin y luego varias veces por semana durante los primeros quince das. El rea en torno al rbol (aproximadamente un metro) debe mantenerse libre de malas hierbas, recomendndose la colocacin de un mulching, sobre todo en la estacin seca; puesto que generalmente se proporciona algo de sombra al vivero de propagacin, los rboles se deben acostumbrar gradualmente en un rea menos sombreada por un perodo de unas cuantas semanas, para permitirles resistir su exposicin a la luz solar plena y al viento. No se les debe permitir que fructifiquen sino hasta que tengan ms o menos 4 aos de edad, eliminando las paniculas de flor a medida que se forman En zonas ventosas se recomienda el empleo de cortavientos, ya sean naturales o artificiales. Independientemente de la proteccin mecnica ofrecida por el cortaviento, el

mango se beneficia por una mejora de la actividad de los insectos durante la polinizacin y por la disminucin de algunas enfermedades como la mancha negra bacteriana en climas subtropicales, como consecuencia indirecta de una menor rotura de ramas y una ms lenta dispersin de inculo.

Abonado.- El abonado y el riego, deben programarse de acuerdo con el ciclo fenolgico para alcanzar un rendimiento ptimo. La potasa es el elemento al que mejor ha respondido el rbol, siendo, por tanto, el que en mayor proporcin debe entrar en la frmula de abonado. Un rbol en plena produccin responde muy bien a la siguiente aplicacin de abono: 2500 gramos de sulfato de potasio y 1500 gramos de superfosfato de cal, aadidos al terreno en una sola aplicacin, preferible en el mes de noviembre. Debe procurarse distribuirlo bajo la copa del rbol, removindolo y mezclndolo bien con la tierra.

Poda.- Para que la induccin floral pueda presentarse en forma normal se requiere que le rbol pase un perodo de bajas temperaturas, es decir, de un cierto invierno benigno que haga detener sensiblemente el crecimiento vegetativo, se acumulen almidones en los brotes, y se propicie la diferenciacin. En su defecto, a falta de bajas temperaturas, se pueden obtener los mismos resultados cuando se presenta una poca de sequa. En regiones de temperaturas constantes durante todo el ao, y sin marcada poca de sequa, el mango tiende a adquirir un aspecto frondoso, un gran crecimiento vegetativo, pero su diferenciacin floral es muy escasa, como reducida su consecuente fructificacin.

Recoleccin.- La produccin de un rbol de mango es muy elevada. Como trmino general, para un ejemplar de tamao medio puede calcularse un rendimiento de 200 kilos, llegando normalmente algunos rboles a cargar ms de 1000 kilogramos de fruta. Esto supone unos 30.000 40.000 kg/ha. El criterio para determinar la poca de recoleccin vara segn el cultivar y la zona de produccin, por tanto las recomendaciones dadas anteriormente slo pueden tener utilidad en lugares con condiciones climticas idnticas y donde tenga lugar una flor homognea. La recoleccin del mango es manual, se debe procurar siempre cortar el fruto con un poco de pednculo, ya que hacindose a ras se derramara savia, lo que ms tarde contribuira a que la fruta se arrugara y depreciara.

Conservacin.- La conservacin de la fruta despus de la recogida en el rbol es aceptable. Si se coge madura mantiene sus buenas condiciones durante cinco das a temperatura ambiente (20 C-25C); cogida en las mismas circunstancias, aguanta diez das sin estropearse a temperaturas de 8C. Pero si se recoge en el momento oportuno, que es cuando an est verde, pero tienen ya el tamao adecuado, con un peso aproximado de 175 a 250 gramos, se mantienen las buenas cualidades de la fruta hasta veintisiete das, si se somete a temperaturas de 8 C.

La conservacin se mejora si los frutos son sometidos a un pre-tratamiento por calor, a 38C, antes de su almacenamiento a bajas temperaturas (5C). En caso contrario desarrollan daos por bajas temperaturas mucho ms rpidamente. Las tcnicas actuales sobre conservacin post cosecha de los frutos de mango tienden al control conjunto de la humedad (>95%), aire caliente (T entre 47-49 C) y tratamientos fungicidas en momentos puntuales para minimizar los daos causados por plagas y enfermedades.

En Per la produccin se inici aproximadamente hace 40 aos, cuando se introdujeron las variedades rojas de exportacin Haden, Kent y Tommy Atkins. La produccin de mango se concentra en los valles costeros de la zona norte, siendo Piura la principal zona productora, concentrando alrededor del 68% del total nacional, cultivndose en los valles de San Lorenzo, Chulucanas, tambo Grande, y Sullana. La produccin del valle de san Lorenzo, se orienta principalmente a la exportacin destacndose las variedades de Kent y Haden.

La superficie dedicada a variedades de exportacin alcanza las 14,2 mil hectreas, de las cuales 7,5 mil hectreas se encuentran en produccin y 6,7 mil hectreas en crecimiento, Piura concentra el 83% distribuido en San Lorenzo ( 53%).Chira(20%) y el Alto Piura (8%); Lambayeque el 14% con Motupe (11%) y Olmos (3%); y Ancash con Casma (5%). Los principales departamentos productores de mango en Per en el 2006 fueron Piura (70.4 por ciento), Lambayeque (10.5 por ciento), Lima (4.1 por ciento), Cajamarca (2.7 por ciento), La Libertad (2.5 por ciento), Ica (2.3 por ciento), Ancash (2%), San Martn (1.7 por ciento), Ucayali (1.3 por ciento) y otros (2.5 por ciento).

Cadena productiva del mango de exportacin.

Especificaciones del Producto Pulpa de mango Tambin conocido como Mango Puree es un producto obtenido bajo medidas sanitarias a partir de la seleccin de frutos sanos, maduros y limpios de nuestro proveedor, nuestro producto es 100% natural, pastoso no diluido, ni fermentado, obtenido por la desintegracin y tamizado de la fraccin comestible de mangos frescos. La pulpa es refinada en malla de 0.5 mm. Homogenizada, esterilizada y empacada aspticamente para su conservacin. La pulpa no contiene preservantes. La pulpa no contiene azcar. La pulpa contiene vitamina C

Uso La pulpa de mango se puede utilizar como base para elaborar diferentes productos industriales que utilicen mango como base del mismo.

SENASA - Certificacin Fitosanitaria En el caso de la Unin Europea tenemos que mantener una permanente, nuestras exportaciones van a depender de la continuidad que obtenga la aprobacin del plan de vigencia y control de residuos qumicos junto con otras condiciones requeridas.

Aplicacin de buenas prcticas de crianza y de faenado en los establecimientos, de acuerdo a los procedimientos HACCP. Aplicacin de buenas prcticas de higiene y saneamiento de los establecimientos. Corregir los defectos significativos que pudiera haber en los equipos, higiene de operaciones y conservacin. Velar por la calidad del agua (libre de contaminantes). Otras exigencias establecidas por el pas importador.

Requisitos Organolpticos
Requisitos Color Olor Sabor Aspecto Descripcin Amarillo o Naranja claro Caracterstico de la fruta natural Caracterstico de la fruta natural Pulpa homognea

Requisitos Fsico - Qumicos

Requisitos Acides titulable % de acido ctrico Grados Brix PH Materiales Extraos Descripcin 0,3 +/- 0,1 14,0 +/- 18,0 4.25 +/- 0.45 Ausencia

Requisitos Microbiolgicos
Requisitos ufc/g Recuento total de microorganismos aerobios y virales Mohos Levaduras Descripcin < 1000 < 100 < 100

Valor nutricional en 100 gr. de pulpa de mango El mango es bajo en caloras, aporta al organismo antioxidantes, vitamina C y vitamina B5. Apropiada para el metabolismo de los hidratos de carbono y problemas en la epidermis, es de muy fcil digestin.
Energa Agua Protenas Grasas Carbohidratos Fibra Ceniza Fosforo Hierro Caroteno Tiamina Riboflavina Ac. Ascorbico 60 kcal. 83 gr. 0.4 gr. 0.2 gr. 15.9 gr. 1 gr. 0.5 gr. 15 mg. 0.4 mg. 1.03 mg. 0.03 mg. 0.11 mg. 24.8 mg.

Especificaciones del Envase El producto ser envasado en bolsas de polietileno de 24 cm de alto, 16 de ancho, 6 de profundidad, estas medidas permiten contener 2 kg de pulpa de mango. La caja es de 30 cm de alto, 32 cm de ancho, 24 cm de profundidad, esta caja contiene 10 unidades de producto.

Caractersticas de la etiqueta Denominacin del Producto Razn Social del fabricante Pas de procedencia Fecha de fabricacin Fecha de vencimiento Cdigo de lote Condiciones de almacenamiento Contenido neto en unidades internacionales

Condiciones de almacenamiento El producto deber ser almacenado entre -18 y -25 grados centgrados.

Vida til Bajo estas condiciones el producto deber de tener una vida til de 12 meses como mnimo.

Posibilidades de Industrializacin De la fruta de mango se pueden obtener varios productos industriales. Seguidamente se presenta un listado sobre estas posibilidades.

1. Jugo de mango. Es un producto pulposo sin fermentar, pero fermentable, destinado al consumo directo, preparado mezclando toda la parte comestible tamizada o triturada o el producto homogeneizado de mangos en buen estado y maduros, concentrado o sin concentrar, con agua y azcares o miel y conservado por medio fsico exclusivamente.

2. Nctar de mango. El nctar es un producto constituido por pulpa de fruta finamente tamizado, agua potable, azcar, cido ctrico, preservantes y estabilizantes. Sometido a un adecuado tratamiento en envases hermticos de tal forma que asegure su conservacin. Es un producto no fermentado ni gasificado, el porcentaje mnimo de pulpa debe no ser menor del 50%.

3. Mermelada de mango Conserva de membrillo de la fruta, que se hace en miel o en azcar. Son elaboradas con la mezcla de azcar y fruta natural, pero en este caso se procede al tamizado de la fruta. Su textura se caracteriza por tener trocitos de frutas. Ideal para postres, panes,

tortas, pasteles, helados o solo para consumo directo.

4. Conserva de mango. Conserva de fruta en almbar es el producto elaborado con pulpa de mango adicionando almbar, una mezcla de azcar y agua. Usando envases de vidrio con sellado hermtico.

5. Mango deshidratado Para el proceso de Mango deshidratado utilizan un sistema de aire caliente que evapora el agua de la fruta, lo que permite mantener su sabor. Puede ser presentado en rodajas, cuadritos o pulpa.

6. Vino de mango. Se usa la fruta que se haya madurado completamente en el rbol. Se pone en tinas de madera con agua pura con litros de agua pura en proporcin de 2 litros de agua por cada kilo de mango. Se deja hasta que se fermente en lugar abrigado y cerrado una semana, moviendo y quitando la espuma de la superficie con colador y cedazo grande. Terminada la fermentacin deja de producirse la espuma y baja la temperatura; entonces se cuela y se quita las materias slidas. Puede agregarse pequea cantidad de jengibre si desea sabor picante. Tambin se le puede agregar azcar y un poco de carbonato.

7. Harina de mango La harina de mango es un polvo fino homogneo de color amarillo crema y el sabor caracterstico de la fruta. Es considerada, dentro de los procesos de industrializacin, una de las alternativas ms favorables, dado el amplio rango de usos para la elaboracin de sopas, productos de panadera y lcteos, entre otros, as como por su calidad nutricional y larga vida en almacenamiento, cercana a los 90 das. Es comercialmente ms atractiva, no slo porque conserva sus caractersticas sensoriales, sino por su procesamiento sin aditivos qumicos. Para uso industrial, los investigadores establecen que la mejor mezcla se obtiene con un 30% de harina de mango y un 70% de harina de trigo para darle consistencia al producto y mantener el sabor de la fruta.

8. Yogurt de mango. Es un producto lcteo fermentado, levemente cido, de cultivo semislido que es producido por homogeneizacin y pasteurizacin. En la preparacin del yogurt la leche se pasteuriza a 95 96 C por un tiempo de 5 minutos para destruir los micro-organismos patgenos y la flora que no interese. Se Mezcla con la pulpa de mango y se enfra hasta los 45 C que es la temperatura que normalmente se usa en la incubacin.

9. Helado de mango. Se utiliza azcar blanco, dextrosa y glucosas (que son otros tipos de azcares derivados del maz), mangos de calidad muy dulce, con mucha pulpa y poca fibra, algarroba como espesantes y estabilizantes.

CAPTULO IV: CLASIFICACIN ARANCELARIA

2008993000 - MANGOS PREPARADOS O CONSERVADOS

CAPTULO V: ANLISIS DEL SECTOR El consumo de la pulpa de mango tiene una gran demanda en forma de granel concentrado. La India as como muchos pases de Europa, Australia, Medio Oriente, etc., est interesada en la importacin de las pulpas o purs en granel para utilizarlos en mezcla de jugos, refrescos y bebidas de frutas, helados, yogurt, preparacin de pasteles, salsas, pickles y alimentos para bebs. Los mercados principales son Estados Unidos, la Unin Europea y el Medio Oriente. Las pulpas as como otros derivados continan siendo negociados internacionalmente, principalmente en forma de granel, para ser utilizados como materia prima por varias industrias. Esto es ventajoso para nuestro proyecto ya que se intentara competir en el mercado mundial con esta clase de elaborados.

SUBPRODUCTO DEL MANGO

MERCADOS

Deshidratados Jugos Concentrado

Estados Unidos Estados Unidos Europa Unin Europea Unin Europea Estados Unidos Estados Unidos

Para la elaboracin de mermeladas y - Pur y Pulpa - Para la confituras.elaboracin de helados, preparacin

de bebidas, mezclas de frutas tropicales.

- Para la elaboracin de jugos. clarificados.

La produccin mundial de mango se concentra en Asia (77%) y Amrica Latina y el Caribe (13%). India es el mayor productor mundial, concentrando el 44,3% del total, seguido de lejos por China (13%), Tailandia (6,6%), Mxico (5,5%) y Pakistn (4%). La India es el mayor productor de Mango, habiendo destinado para su cultivo de acuerdo a las ltimas cifras 1,5 millones de hectreas. La principal variedad que produce la India es la Alphonso cuya vocacin es industrial. El 1% de su produccin la destina al comercio en forma de procesados, nctares, jugos o pulpa. China es el segundo productor de Mango en el mundo, cultivando la variedad Totapour y destina la mayor parte de su produccin al consumo interno. Esta variedad es ms alargada que las dems y presenta color amarillo cuando est madura. Por su parte, Mxico es el cuarto productor de Mango y mayor exportador en el mundo. Concentra su

produccin en las regiones de Michoacn, Sinaloa y Chiapas y produce las variedades Tommy Atkins, Haden, Manila, Kent, Keitt, Manzanillo Nuez, Atalfo, Irwin y Diplomtico. El mango es la cuarta fruta tropical ms comercializada en el mundo, despus del banano, la pia y la palta; se exporta como fruta fresca. Per se encuentra en el vigsimo sexto lugar de exportadores de mango y sus derivados a nivel mundial.

Principales pases Importadores: Estados Unidos, Holanda, Emiratos rabes, Francia, Alemania

Anlisis del mercado de los Pases Bajos (Holanda) Los Pases bajos proveen buenas oportunidades para los proveedores de mangos, siendo este un pas tradicional de comercio y se a convertido en uno de los importadores de mangos ms grande desde pases en va de desarrollo. Los proveedores de mangos sostenibles tambin pueden encontrar ingresos en el mercado holands. Debido a que los Pases Bajos no producen mangos es completamente dependiente de las importaciones; Los Pases Bajos es el tercer consumidor mas grande en la UE contando con 15% de total de consumo de la unin Europea ,despus del Reino Unido 26% y Alemania 20%. Los Pases Bajos es el destino ms importante para las exportaciones de los mangos peruanos orgnicos seguido de los Estados Unidos de Amrica, el Reino Unido, Alemania, Canad, Espaa, Nueva Zelanda. Los mangos orgnicos del Per so n exportados en su forma fresca 47% en pulpa 33% o en trozos 20%.

Tendencias del Mercado La participacin de mercado de los mangos listos para el consumo esta aumentado rpidamente. Las pulpas de mango y pulpa congelada se est volviendo ms populares para la importacin.

Exportacin de mango de Per a pases Bajos (Valor en FOB US$ millones)

Partida 0804502000

Producto Mango y mangostanes

2008 25.00

2009 37.97

2010 39.36

Balanza comercial Intercambio comercial Per - Pases Bajos (US$)

Exportacin Importacin Balanza Comercial

2008 797.35 109.30 688.05

2009 559.44 69.67 489.77

2010 621.90 89.25 532.65

CAPTULO VI: LOCALIZACIN 6.1 Localizacin de la Plaza Exportadora Con relacin a la plaza exportadora tomamos en consideracin a 3 posibles destinos, pasando a realizar un anlisis de cada uno para determinar, cual es el pas con mayor ventaja y oportunidades para exportacin.

Alternativas Estados unidos Holanda Japn

Factores condicionales Imagen pas Relaciones comerciales Oportunidades de mercado Precios internacionales Costos de comercializacin Aranceles

Factores Crdova F1 Imagen del pas F2 Relaciones comerciales F3 Oportunidad de mercado F4 Precios internacionales F5 Costos de comercializacin F6 Aranceles 5 6 4 1 3 2 Goicochea 1 5 3 4 2 6

Integrantes Rojas 6 5 1 4 3 2 Prraga 2 4 3 5 1 6 Tokumura 3 4 1 6 5 2 Rodriguez 6 5 4 1 3 2

Calculo 23 29 16 21 17 20 126

Ponderacin 13.49% 12.70% 23.02% 15.87% 18.25% 16.67% 100.00%

Factores 1 2 3 4 5 6 Oportunidad de mercado Costos de comercializacin Aranceles Precios internacionales Imagen del pas Relaciones comerciales

Japn Bueno Bueno Bueno Bueno Muy bueno Bueno

PAISES Holanda Muy bueno Bueno Muy bueno Bueno Bueno Bueno

E.E.U.U. Regular Bueno Muy Bueno Bueno Muy Bueno Bueno

Factores 1 2 3 4 5 6 Oportunidad de mercado Costos de comercializacin Aranceles Precios internacionales Imagen del pas Relaciones comerciales Totales

Ponderado 23.02% 18.25% 16.67% 15.87% 13.49% 12.70% 100.00%

Japn Calificacin 3 3 3 3 4 3 19 Puntaje 0.69 0.55 0.50 0.48 0.54 0.38 2.41

Holanda Calificacin 4 3 4 3 3 3 20 Puntaje 0.92 0.55 0.67 0.48 0.40 0.38 3.40

E.E.U.U. Calificacin 2 3 4 3 4 3 19 Puntaje 0.46 0.55 0.67 0.48 0.54 0.38 3.24

6.2 Localizacin de la Planta. Escoger la localizacin adecuada para desarrollar el proyecto en mencin, es un aspecto importante. Por ello se realizo un anlisis comparativo de 3 posibles lugares para la planta de produccin del producto.

Alternativas: Piura Lima Ica

Factores Condicionales Cercana a aduanas Cercana a proveedores Seguridad de zona Zonificacin municipal Cercana a carreteras Costos de alquiler de local rea del local Costo de acondicionamiento Licencia, certificacin de funcionamiento o impacto ambiental

Factores Crdova F1 Cercana a Aduanas F2 Cercana a Proveedores F3 Seguridad de Zona F4 Zonificacin Municipal F5 Cercana a Carreteras F6 Costo de Alquiler de Local F7 rea del Local F8 Costo de Acondicionamiento Licencia certificado de F9 funcionamiento o Impacto ambiental 1 2 8 9 7 6 3 4 Goicochea 1 3 6 9 4 5 8 7

Integrantes Rojas 1 3 4 8 2 6 5 7 Rodriguez 1 2 7 8 6 3 9 5 Prraga 1 2 6 8 5 4 3 9 Tokumura 1 2 5 7 4 6 3 9

Calculo 6 14 36 49 28 30 31 41

Ponderacin 18.15% 15.19% 10.37% 2.22% 13.33% 12.96% 11.48% 5.19%

35 270

11.11% 100.00%

Factores 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Cercana a Aduanas Cercana a Proveedores Seguridad de Zona Zonificacin Municipal Cercana a Carreteras Costo de Alquiler rea del Local Costo de Acondicionamiento Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental

Lima Bueno Bueno Bueno Bueno Bueno Bueno Deficiente Bueno Bueno

Piura Muy Bueno Muy Bueno Muy Bueno Regular Bueno Muy Bueno Regular Bueno Muy Bueno

Ica Muy Bueno Bueno Regular Bueno Regular Bueno Regular Bueno Bueno

Factores 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Cercana a Aduanas Cercana a Proveedores Cercana a Carreteras Costo de Alquiler de Alquiler rea del Local Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental Seguridad de Zona Costo de Acondicionamiento Zonificacin Municipal

Ponderado 18.15% 15.19% 13.33% 12.96% 11.48% 11.11% 10.37% 5.19% 2.22% 100.00%

Lima Calificacin 3 3 3 3 1 3 3 3 3 25 Puntaje 0.18 0.15 0.13 0.13 0.11 0.11 0.10 0.05 0.02 1.00

Piura Calificacin 4 4 3 4 2 4 4 3 2 30 Puntaje 0.73 0.61 0.40 0.52 0.23 0.44 0.41 0.16 0.04 3.54

Ica Calificacin 4 3 2 3 2 3 2 3 3 25 Puntaje 0.73 0.46 0.27 0.39 0.23 0.33 0.21 0.16 0.07 2.83

CAPTULO VII: ESTUDIO DEL MERCADO META: HOLANDA (Pases Bajos) 7.1 Mercado Objetivo Situacin Geogrfica Los Pases Bajos estn situados en el noroeste de Europa y limitan con el Mar del Norte por el norte y oeste con Blgica por el sur y con Alemania por el este. La capital es msterdam, pero la sede de gobierno y la ubicacin de ministerios y embajadas se encuentran en La Haya. El territorio de Pases Bajos mide 41,526 km. La zona de los Pases Bajos es una de las zonas de mayor densidad poblacional en el mundo. La poblacin de Los Pases Bajos es 16.731.770 de habitantes. Las ciudades con el mayor nmero de habitantes son msterdam y Rotterdam. El idioma oficial es el holands. La mayora de la poblacin habla ingls, siendo el idioma de mayor uso en el comercio.

Situacin econmica Holanda (Pases Bajos), fue el sexto pas de destino de las exportaciones peruanas en el ao 2011. La tasa de crecimiento de su producto bruto interno es de 1.7%, entre sus principales industrias destacan la alimentaria, la petroqumica, la metalrgica, la electrnica. La economa holandesa es extremadamente abierta al comercio internacional as como a otros miembros de la Unin Europea u otras partes del mundo. No existen barreras de inversiones y comerciales significativas existentes en el pas. El supervit comercial de los Pases Bajos equivalente a 4,1 millones de euros en enero de 2012. Los Pases Bajos se deriva ms de dos tercios del PIB del comercio de mercancas. Holanda es el quinto mayor exportador de gas natural. Los principales socios comerciales tanto de importacin como de exportacin son pases miembros de la unin europea, evidencindose la importancia del comercio intra comunitario Desde el 1 de enero de 2002, la unidad monetaria es el euro (EUR). Las equivalencias monetarias en el 2012, del euro respecto al nuevo sol PEN (Per). 1 EUR = 3.50 SOLES

PIB de Holanda
Evolucin anual del PIB Holanda
PIB Mill. 603.535 588.414 571.145 594.481 571.773 540.216 513.407 491.184 476.945 465.214 447.731 417.96 Var. Anual 1,2% 1,7% -3,9% 1,9% 3,9% 3,4% 2,0% 2,2% 0,3% 0,1% 1,9% 3,9% Fecha 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

Evolucin anual del PIB per cpita Holanda

PIB Per C. 36.2 35.4 34.6 36.2 34.9 33.1 31.5 30.2 29.4 28.8 27.9 26.3 Var. Anual 2,3% 2,3% -4,4% 3,7% 5,4% 5,1% 4,3% 2,7% 2,1% 3,2% 6,1% 7,8% Fecha 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

Tasa de Inflacin anual Holanda

Perodo abril 2012 abril 2011 abril 2010 abril 2009 abril 2008 abril 2007 abril 2006 abril 2005 abril 2004 abril 2003 Inflacin 2,300 % 2,097 % 1,122 % 1,823 % 2,037 % 1,815 % 1,334 % 1,560 % 1,320 % 2,134 %

Situacin poltica Holanda es la sede oficial de la monarqua, as como de sus autoridades ejecutivas, legislativas y judiciales con un sistema parlamentario. El jefe del estado es la reina Beatriz. Esta junto con los ministros y constituye a la Corona.

Nivel de competitividad. Doing Business proporciona una medicin objetiva de las regulaciones para hacer negocios. En el siguiente cuadro se muestra el ranking por categoras de los Pases Bajos.

Ranking Doing Business

Clasificacin De La Categora Apertura de un negocio Manejo de permisos de construccin Obtencin de electricidad Registro de propiedades Obtencin de crdito Proteccin de los inversores Pago de impuestos Comercio transfronterizo Cumplimiento de contratos Resolucin de la insolvencia DB 2012 Clasificacin 79 99 67 48 48 111 43 12 28 7 DB 2011 Clasificacin 68 92 67 47 45 108 41 12 28 11 Cambio -11 -7 1 -1 -3 -3 -2 -1 No cambia 4

Tendencia del Mercado. Los consumidores en los pases bajos prefieren sin fibra, jugosas sabrosa con un color rojo amarillento. Las expectativas de los consumidores de mangos orgnicos son incluso ms altas respecto a la calidad de sus frutas: ellos no aceptaran frutas sin madurar, o frutas que hayan sido cosechadas antes de que estn maduras para permitirle madurar durante el transporte. Rtterdam ofrece facilidades especializadas de maduracin ya que las frutas suelen ser enviadas en barcos grandes frigorficos de transporte .El uso de contendores frigorficos y el aumento de conocimiento en la administracin pos cosecha y el empaquetado han hecho posible la maduracin de los productos en las instalaciones interiores o (dependiendo de las caractersticas de su producto) incluso dentro de los pases en vas de desarrollo.

Demanda. Los pases bajos es el destino ms importante para las exportaciones de los mangos peruanos orgnicos seguido de los estados unidos de Amrica, el Reino unido, Alemania, Canad, Espaa y Nueva Zelandia. Los mangos orgnicos del Per son exportados en forma fresca (47%), en pulpa (33%) o en trozos (20%).

Cotizacin del mango. Los consumidores Holandeses son los que estn ms dispuestos a pagar precios Premium por los mangos sostenibles certificados (entre 10-3% extra) los precios Premium de los

mangos etiquetados con comercio justo son pagados de acuerdo a su proveedor, regin, transporte, etc. El precio del mango por Kilo es un promedio de 1.3 Euros eso puede variar de acuerdo a las tendencias de la economa.

Consumo Para los pases bajos la quinta parte de su consumo est dirigido a gastos de vivienda; y un 50 % en alimentos, transporte, ocio, y otros bienes y servicios diversos.

Frutos exticos Promocionan el consumo de frutos exiticos. Actualmente, para el Per, El mango tiene la prioridad pero las potencialidades de exportar son muchos. Las informaciones contenidas en las etiquetas y un buen envasado son fundamentales para los consumidores se vayan familiarizando con los nuevos productos.

De quienes Importa? La unin europea es su principal Proveedor Mas de 60% de sus importaciones proviene de los pases de Alemania (18%), Blgica (10%) Reino unido (6%) y Francia (5%) Son sus principales proveedores.

Exportaciones peruanas a los pases bajos Per Exporta a los pases bajos productos tradicionales en 82% y el 18% no tradicionales de estos dos ltimos los sectores ms importantes fueron agropecuarios con 59 %, textil y confecciones con el 21 %.

Oportunidades para el Per Se han identificado 35 productos con potencial de exportacin a Holanda. En la agroindustria la demanda en frutas, vegetales y derivados es cada vez ms exigente. Per tiene posibilidad de incrementar su participacin en este mercado por la variedad, calidad y sabor de sus productos.

Exportacin de mango fresco a los Pases bajos. Debido a que los pases bajos no producen mangos es completamente dependiente de las importaciones por los proveedores.

Sistema Generalizado de Preferencias (SGP): Implementado desde 1971 por la UE. En el 2004 se adoptaron las nuevas directrices generales compatibles con la OMC para el prximo ciclo de diez aos y en Junio 2005 se adopt el nuevo esquema del SGP+ (2005 2015). Las disposiciones referentes al SGP+ se comenzaron a aplicar a partir de Julio 2005. Debido a las preferencias arancelarias del SGP+, as como las del SGP General y las de nacin ms favorecida (NMF) que goza el Per, actualmente ms del 90% de las exportaciones peruanas a la UE han ingresado a esta regin libre de arancel.

Normas de Origen Normas de Origen del SGP: Se requiere Certificado de Origen (Modelo A) para solicitar que se apliquen los aranceles preferenciales del SGP+. Este certificado debe de tener vigencia por 10 meses, a partir de la fecha de emisin del certificado.

Global GAP Anteriormente conocida como EUREPGAP, Global GAP es una entidad de certificacin privada que establece estndares voluntarios para la certificacin de los procesos de produccin de productos agrcolas alrededor del mundo. Sus miembros se comprometen a responder a los consumidores con respecto a seguridad alimentaria, proteccin de animales, proteccin del medio ambiente y la proteccin del trabajador. En este momento cuenta con ms de 100 pases participantes, entre ellos los Pases Bajos.

Infraestructura y Logstica para el comercio exterior

7.2 ESTUDIO DE LA OFERTA. 7.2.1 Los competidores

Selva Industrial S.A. Direccin: Telfono: Av. Victor Andres Belaunde 801, Carmen de la Legua. (511) 5622700 / Fax: (511) 0621196 / LPIE@SELVA.COM.PE / GHEMMERDE@SELVA.COM.PE

Correo Electrnico: Sitio Web: Contacto: Mercados: Alemania.

www.selva.com.pe Lambert Pie Pie / Director Pases Bajos, Espaa, Nueva Zelanda, Suecia, Puerto Rico, Francia,

Agroindustrias AIB S.A. Direccin: Telfono: Av. Ricardo Palma 894 (511) 2414500 / Fax: (511) 2414500 / (511) 4463518

Correo Electrnico: msanchez@aib.com.pe Sitio Web: Contacto: Mercados: www.aib.com.pe Roberto Falcone Falcone - Gerente General rfalcone@aib.com.pe Pases Bajos, Sudfrica, Chile, Argentina, Puerto Rico, Canad, Suiza,

Estados Unidos.

Agromar Industrial S.A. Direccin: Telfono: Av. Paseo de la Republica 3195 - 902 Urb. Corpac (511) 4423993 / Fax: (511) 4423693 finagro@amauta.rcp.net.pe, agromar@amauta.rcp.net.pe

Correo Electrnico: Sitio Web: Contacto: Mercados:

www.agromarindustrial.com Fabian Hidalgo Hidalgo - Gerente General Pases Bajos, Canad, Corea del Sur, Estados Unidos.

SELVA INDUSTRIAL S.A.

AGROINDUSTRIAS AIB S.A

AGROMAR INDUSTRIAL S.A.

Fundacin Plantas Procesos

1968 (44 aos) 2(Junn y Lima) Produce jugos, nctares y concentrados de naranja, maracuy, mango, guanbana y Cam Cam, entre otros jugos de frutas.

1989 (23 aos) 2(Ica y Lambayeque) Procesamiento y envasado de frescos, conservas, congelados, concentrados de jugos y aceites esenciales.

1990 (22 aos) 4(Piura) y 1(Lima) Empaquetado de frescos, jugos y aceites esenciales.

Producto de mayor exportacin Certificaciones

Pulpa de Mango.

Esprragos, alcachofa, jalapeo y pulpa de mango.

Mango y Pulpa de mango.

HACCP, FDA, SGF, KOSHER, ISO, AOAC, ICMSF.

-HACCP, ISO 9001-2000, BRC Certificacin por EFSIS (Consorcio de Minoristas Ingleses-BRC), Kosher Parve. -Miembro de SGF-IRMA GAP. -SGS y BASC (Alianza Empresarial para un Comercio Seguro).

HACCP, KOSHER, GLOBALGAP.

Fortalezas

Debido a su antigedad, acumula una gran experiencia en la produccin de pulpa de mango y su elaboracin orgnica.

Las certificaciones sanitarias a nivel internacional le da mayor confianza a los exportadores de pases muy estrictos como Estados Unidos.

Mayor numero de plantas procesadoras. Por lo que el 90% de su produccin se exporta.

Debilidades

50% de su produccin va para el mercado interno. Exporta en su mayor parte a Europa. Limitaciones en la variedad de envasados.

Tiene un mayor porcentaje de exportacin en hortalizas envasadas y se pone mayor nfasis en otras frutas como la maracuy y el limn.

Innovacin de los productos de nctares y jugos (Fru+), proyectados para abastecer el 30% del mercado interno. Lo que disminuira el porcentaje de lo que exporta.

7.2.2 Descripcin y anlisis de los productos exportables Para la exportacin de Pulpa de mango a los Pases Bajos hemos investigado los sustitutos de nuestro producto que se concentra de la siguiente manera: Jugos y concentrados de frutas tales como lcuma, fresa, pia, durazno, pltano tambin ingresan como purs o pasta de fruta de sabor. Caractersticas: Pasta de fruta firme laminable. Sabores: Fresa, Manzana, Moras, Mango y Tamarindo.

7.2.3 Balance entre la demanda y la oferta y demanda para el proyecto

Demanda de Pulpa de mango Demanda en toneladas de pulpa de mango 1936 Capacidad Instalada Toneladas mensuales 484 Divisin de venta entre 7 competidores 61 60% Debemos producir en Toneladas Diario 2.02 1.21 Mensual 60.50 36.30 Semestral 363.00 217.80

Paquetes Capacidad de Produccin Mensual Unidades Capacidad de Produccin Anual Unidades 100% 100% 30,000 360,000

Capacidad Instalada Anual Produccin Anual Unidades Produccin Anual Cajas Produccin Mensual Unidades Produccin Mensual Cajas

Ao1 60% 216,000 21,600 18,000 1,800

Ao 2 70% 252,000 25,200 21,000 2,100

Ao 3 80% 288,000 28,800 24,000 2,400

Ao 4 90% 324,000 32,400 27,000 2,700

Ao 5 100% 360,000 36,000 30,000 3,000

7.3 Anlisis del Precio en el Mercado El precio internacional de la pulpa de mango por tonelada oscila entre $1000 y $1500, en el Per el precio de este producto se encuentre ente $1000 y $1200, la variacin del precio de este producto se encuentra en la temporada de produccin de la pulpa. El precio FOB base de nuestro producto es de $957.91, este puede variar por el tipo de mango y la estacin de produccin.

CAPTULO VIII: ASPECTOS DE LA PRODUCCIN 8.1 Proceso de produccin a) Recepcin y seleccin de la Materia Prima La materia prima utilizada es la pulpa de mango que corresponde al producto de exportacin como pulpa congelada de mango, el cual es un producto pastoso no diluido, ni concentrado, ni fermentado, obtenido por la desintegracin y tamizado de la fraccin comestible del mango fresco, sano, maduro y limpio. Para la recepcin y seleccin de la materia prima se realizan los siguientes pasos: Se verifica el peso de la materia prima. Control de calidad visual de la fruta en buen estado. Seleccin de la fruta

La persona encargada de este proceso, debe asegurarse o tomar en cuenta las siguientes consideraciones al momento de recibir la materia prima: Fruta sana Ausencia de ataques de insectos Estado de madurez fisiolgica Color, textura uniforme y caractersticas del fruto. La descripcin del producto y el peso sern registrados en el sistema de abastecimiento.

b) Lavado del Mango Se inicia un proceso de limpieza a medida que se acerca el momento de extraerle la pulpa. El propsito es disminuir al mximo la contaminacin de microorganismos que naturalmente trae en su cscara, para evitar altos recuentos en la pulpa final, con demrito de su calidad y peligro de fermentacin en la cadena de distribucin o en manos del consumidor final. La desinfeccin se efecta empleando materiales y sustancias compatibles con las frutas. Es indispensable disponer de agua potable para iniciar con un lavado, el cual se puede realizar por inmersin de las frutas o por aspersin, es decir con agua a cierta presin.

La solucin del lavado debe contener agua clorada a un nivel de 15 ppm (43 ml de solucin de hipoclorito de sodio al 3.5% (cloro lquido comercial) por cada 100 ltros de agua), esto con el fin de reducir la carga microbiana, y de eliminar impurezas y suciedades del fruto. El objetivo es retirar toda mugre o tierra que contamine la superficie de las frutas y as disminuir la necesidad de desinfectante en el paso siguiente. Despus del lavado con agua clorada se procede a lavar con agua potable para eliminar cualquier residuo de cloro que pudiera haber quedado. Si es posible por aspersin con agua que corra y se renueve. No es conveniente enjuagarla sumergindola en tanques de agua que cada vez estar ms contaminada.

c) Escaldado Tiene el propsito de inactivar enzimas, sacar el aire ocluido en el interior de la fruta, reducir el nmero de microorganismos, remover aromas y sabores indeseables, ablandar la fruta para facilitar el despulpado y fijar color. Tambin sirve para facilitar el pelado posterior de la fruta. Existen dos formas principales de efectuar el escaldado: inmersin en agua hirviendo y aplicacin de vapor sobre la fruta. El tiempo de escaldado deber ser el suficiente para alcanzar una temperatura en el interior de la fruta de 75C. Normalmente esto se alcanza entre 5 a 10 minutos para el agua en ebullicin y 5 minutos con el uso de vapor. En el caso del mango congelado y deshidratado puede eliminarse este paso.

d) Despulpado Proceso mediante el cual se separa la pulpa de los dems residuos de la fruta como las semillas, cascaras. Se somete a la fruta a un proceso de reduccin de tamao, por lo que se obtiene una especie de pur, pasndolo por la tamizadora industrial que asegure la remocin de partes indeseables. Se emplean diferentes tipos de despulpadoras; las hay verticales y horizontales; con cortadoras y refinadoras incorporadas; de diferentes potencias y rendimientos. Es importante que todas las piezas de la mquina que entran en contacto con la fruta sean en acero inoxidable. Las paletas son metlicas, de fibra, caucho o tefln. Tambin se emplean cepillos de nylon.

Se recomienda exponer lo menos posible la pulpa al medio ambiente. Esto se logra si inmediatamente se obtiene la pulpa, se cubre, o se la enva por tubera desde la salida de la despulpadora hasta un tanque de almacenamiento.

e) Envasado y Empaquetado La principal funcin del envasado y empaquetado son las de acomodar el producto y protegerlo contra los diversos riesgos que pueden afectar desfavorablemente su calidad durante la manipulacin, distribucin y almacenamiento. Juega tambin un papel importante en la venta del producto. El empaque que ser utilizado ser el polietileno de media densidad con sellado trmico; este tipo de empaque se eligi buscando la vistosidad, economa y funcionalidad del producto.

f) Etiquetado Requisitos que deben de cumplirse en cuanto al etiquetado (informacin nutricional, publicidad, etc.) para exportar. La etiqueta debe tener informacin en el idioma del pas a exportar. El peso neto debe ser expresado en el sistema mtrico. Debe incluirse el nombre genrico del producto. Debe incluirse el nombre y razn social del fabricante, as como del importador en dicho pas. Se tiene que mencionar el pas de origen. El empaque debe ser de acuerdo a las medidas estndares del pas importador.

g) Enfriamiento y congelacin del producto La congelacin es la tcnica ms sencilla que permite mantener las caractersticas sensoriales y nutricionales lo ms parecidas a las de las pulpas frescas. La conservacin por congelacin permite mantener las pulpas por perodos cercanos a un ao sin que se deteriore significativamente. Entre ms tiempo y ms baja sea la temperatura de almacenamiento congelado, mayor nmero de microorganismos que perecern.

Las propiedades sensoriales de las pulpas congeladas durante demasiado tiempo irn cambiando. Por lo tanto es mejor consumir las pulpas lo antes posible para aprovechar ms sus caractersticas sensoriales y nutricionales.

h) Almacenamiento Debe ser acomodado en la cmara frigorfica para su conservacin hasta el momento que ser despachada a los camiones. En la cmara de frio tendr un sistema corredizo de repisas, esto nos permitir tener ms capacidad de almacenamiento.

8.2 Requerimientos para el Proceso productivo Balanza industrial Modelo: AP Marca Excell. Sencillo manejo y funcionamiento eficiente. Pesa hasta 30kg. Calibracin automtica. Convertible en litros o kilogramos. Pantalla de cristal liquido LCD con retro iluminacin LED incluido. 99 datos acumulativos. Funcin de cambio. Seal de batera bajo, indicador de carga y apagado automtico para prolongar la vida de la batera. Modelo LAP con plataforma de acero inoxidable grande 600 x 460mm.

Mesa de lavado por dispersin Mesa de acero inoxidable desage Caos con dispersado Tubos de PVC Tanque de agua para 1000 litros Dimensiones ancho 1.50m. x largo 3.00.x alto 0.90 con cada de

Escardadora de batea horizontal Acero inoxidable Quemador de gas Capacidad mxima de 1000 litros Tratamiento trmico por agua caliente Cinta transportadora Temperaturas hasta 150 grados C. Dimensiones ancho 1.50m. x largo 3.50.x alto 0.90

Maquina despulpadora de fruta modelo Maril 500 C Despulpa todo tipo de fruta Capacidad de produccin de pulpa 500 kg/ hora Motor trifsico de 3HP/220v Tamiza de 2mm y/o 3mm Cuenta con 8 paletas de 800 rpm No pica semillas Descarga de pura pulpa Descarga pepa y cascara Peso 105 kg neto Medidas largo 115cm altura 125 cm Construidas en Acero Inoxidable

Empacadoras de viscosos Modelo: Flexinox de una cada Dimensiones en cm. Altura: 243 ancho : 100 fondo : 114 alto Material de empaque: polipropileno, polietileno. Voltaje/potencia 220v. 2F o 3F /3.25 KW. Hasta 3600 Unidades/Hora (segn las caractersticas del producto, material de empaque y dimensiones de la bolsa)

Acero inoxidable Empaca productos lquidos y viscosos

Cmara frigorfica Temperatura de conservacin hasta -30C. Espesor del aislamiento: 60mm Puerta: Pivotante de 1,90 X 0,80mts. Con suelo aislado. Conservacin de todo tipo de productos. Control electrnico estndar multifuncional

integrado. Desescarche automtico, luz interior de cmara. Dimensiones: Alto 2 mt., Ancho 5 mt., Fondo 8 mt.

8.3 Programa de Produccin

Programa de Produccin y Ventas en el horizonte de Planeamiento Descripcin Ao1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Inventario Inicial 0 1,080 1,314 1,506 Produccin del perodo 21,600 25,200 28,800 32,400 Total Disponible 21,600 26,280 30,114 33,906 VENTAS PROGRAMADAS 20,520 24,966 28,608 32,210 Ventas Directas 20,520 24,966 28,608 32,210 INVENTARIO FINAL 5% 1,080 1,314 1,506 1,695

Ao 5 1,695 36,000 37,695 35,811 35,811 1,885

CAPTULO IX: ASPECTOS ORGANIZACIONALES 9.1 Constitucin empresarial

Sociedad Annima Cerrada La empresa ser una Sociedad Annima Cerrada porque el Capital Social est representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden personalmente por las deudas sociales. Surge como reemplazo de la Sociedad Comercial de Responsabilidad.

COFIDE Brinda el servicio de constitucin de empresas siendo el tiempo mximo que se ofrece para el trmite 5 das a un costo aproximado de S/. 380 ms gastos registrales, facilitando as el procedimiento para el usuario es por esto que nuestra empresa opta por dicha institucin para registrarse como una empresa de Sociedad Annima Cerrada siendo este proceso muy accesible ya que solo se asiste al inicio y trmino para concretar con la firma de los socios en presencia de un asistente de la notaria en el centro de COFIDE.

9.2 Estructura Organizacional

Gerente general Funciones general: Planeacin, organizacin, direccin y control de la empresa. Crear y mantener una buena imagen de la empresa. Mantener una comunicacin permanente entre todas las reas de la empresa.

Funciones especfica. Desarrollo de estrategias de penetracin y diversificacin segn la demanda en la empresa. Traza objetivos a corto, mediano y largo plazo. Desarrolla indicadores y mtodos de control. Aplica medidas correctivas segn los resultados obtenidos por el control y retroalimentacin.

Secretaria Funciones general: Brindar apoyo administrativo a la gerencia general. Recepcin y archivo de correspondencia y facturas.

Funciones especfica: Realizar informes semanales sobre el desarrollo de las diferentes reas de la empresa basado en los informes diarios o semanales. Mantener la buena imagen de la empresa.

Jefe de Almacn Funciones Generales. Controlar la recepcin de materia prima junto con la documentacin necesaria. Mantener niveles ptimos de existencias para asegurar la continuidad de las operaciones. Control de costos de adquisicin y posesin. Inventario.

Funciones Especficas Elaborar el catalogo de le empresa y llevar el control de entrada y salida del almacn. Evaluar los proveedores de materia prima de la empresa. Desarrollar el programa de requerimiento de materiales. Elaborar informe semanal sobre la calidad de la materia prima recibida.

Supervisor Funciones general: Cumplir las metas del rea de almacenes. Controlar la recepcin de materia prima.

Funciones especificas Seguir los procedimientos de recepcin y control de calidad establecidos por la empresa. Actualizar el kardex de la empresa. Realizar informes diarios sobre el ingreso y control de calidad de la materia prima, estos informes servirn para la evaluacin de proveedores.

Jefe de Produccin Funciones Generales Cumplir con las metas de productividad de la empresa.

Verificar que se cumplan los procesos productivos establecidos por la empresa. Alcanzar los estndares de calidad determinados por la empresa.

Funciones especificas: Realizar mantenimiento preventivo de la maquinaria y equipos. Realizar control de productividad mediante los indicadores establecidos. Determinar si la calidad del producto final es optima segn los estndares establecidos.

9.3 Documentacin necesaria para exportar Registro nico de contribuyentes Copia del RUC de la Empresa (Por nica vez) Copia carbonada SUNAT de la Factura Comercial debidamente sellada y firmada Packing List

Instrucciones de embarque (para el corte del Bill of Lading) Declaracin del exportador El importador (dependiendo de cada pas) requerir para desaduanaje:

Certificado de Origen

Certificado Fitosanitario

9.4 Procedimientos para exportar

CAPTULO X: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 10.1 Inversin y cronograma de inversin

INVERSIN DESCRIPCIN I.- INVERSIN FIJA 1.1 TANGIBLE Cantidad 1.1.1 Maquinaria Mquinas y equipos Muebles y Enseres Herramientas de trabajo 1.2 INTANGIBLE Estudios del proyecto Gastos de Constitucin Gastos de Instalacin Alquileres Pre Operativos Seleccin y Entrenamiento de Personal Gastos de Pruebas II.- CAPITAL DE TRABAJO 2.1 DISPONIBLE Capital de trabajo disponible Imprevistos 2.2 EXIGIBLE Garanta de Alquiler 2.3 REALIZABLE MATERIALES DIRECTOS Kg. de mango MATEIALES INDIRECTOS Envase (paquete de 2 kg) Caja (10 paquetes de 2kg) Rollos de Bolsa Polietileno Rollos de Cinta Embalaje Rollos de Stretch Film Dispensador INVERSIN TOTAL Sub total S/. 109,735.00 Total 98,956.00 78,444.00 8,567.00 11,945.00 10,779.00 500.00 280.00 5,875.00 2,500.00 1,224.00 400.00 48,270.76 4,300.00 2,500.00 1,800.00 2,500.00 2,500.00 41,470.76 25,440.00 25,440.00 16,030.76 14,400.00 900.00 302.63 73.64 250.00 104.50 158,005.76

48,000 18,000 1,800 5 14 10 5

0.53 0.80 0.50 67.25 5.40 25.00 20.90

CRONOGRAMA DE INVERSION Descripcin QUINC 1 QUINC 2 QUINC 3 Estudios del proyecto 500.00 Gastos de Constitucin 56.00 140.00 84.00 Gastos de Instalacin 4,112.50 Maquinaria y Equipos 47,066.40 Muebles y Enseres 1,713.40 Herramientas de trabajo 3,583.50 Alquileres PRE Operativos 2,500.00 Gastos de Pruebas 200.00 Seleccin y Entrenamiento de Personal 1,224.00 Garanta de Alquiler 2,500.00 Capital de trabajo disponible Materiales Directos e Indirectos SUB TOTAL IMPREVISTOS INVERSIN TOTAL 556.00 180.00 736.00 140.00 360.00 500.00 62,983.80 540.00 63,523.80

QUINC 4

1,762.50 31,377.60 6,853.60 8,361.50 200.00

2,500.00 41,470.76 92,525.96 720.00 93,245.96

TOTAL 500.00 280.00 5,875.00 78,444.00 8,567.00 11,945.00 2,500.00 400.00 1,224.00 2,500.00 2,500.00 41,470.76 156,205.76 1,800.00 158,005.76

10.2 Financiamiento. La empresa Exportadora Nogham S.A.C. cuenta con financiamiento propio, el monto de este es de S/. 160,000.00

CAPTULO XI: PLANEAMIENTO DE LOS PRESUPUESTOS 11.1 Proyeccin de los ingresos y egresos

Presupuesto de ingresos en el horizonte de planeamiento Descripcin Ao1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Valor de Venta : Ventas Directas 1,041,764.93 1,267,480.66 1,452,393.94 1,635,267.09 1,818,038.24 Valor de Venta TOTAL 1,041,764.93 1,267,480.66 1,452,393.94 1,635,267.09 1,818,038.24

Descripcin Mango

Matriz de requerimiento de Materiales Directos Unidad de Medida Ao1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Kg 576,000.00 672,000.00 768,000.00 864,000.00 960,000.00

Descripcin Mango Costo Anual S/.

Presupuesto de Materiales Directos S/. Ao1 Ao 2 Ao 3 305,280.00 356,160.00 407,040.00 305,280.00 356,160.00 407,040.00

Ao 4 457,920.00 457,920.00

Ao 5 508,800.00 508,800.00

Descripcin Envase Bolsa de Polipropileno Caja Cinta

Matriz de requerimiento de materiales Indirectos Unidad de Medida Ao1 Ao 2 Ao 3 Bolsa 216,000 252,000 288,000 Rollo 54 53 60 Caja 21,600 2,100 2,400 Rollo 173 202 230

Ao 4 324,000 68 2,700 259

Ao 5 360,000 75 3,000 288

Descripcin Envase Bolsa de Polipropileno Caja Cinta Costo Anual S/.

Presupuesto de Materiales Indirectos S/. Ao1 Ao 2 Ao 3 172,800.00 201,600.00 230,400.00 3,631.50 3,530.63 4,035.00 10,800.00 1,050.00 1,200.00 933.12 1,088.64 1,244.16 172,800.00 201,600.00 230,400.00

Ao 4 259,200.00 4,539.38 1,350.00 1,399.68 259,200.00

Ao 5 288,000.00 5,043.75 1,500.00 1,555.20 288,000.00

11.2 Estructura de costos

Planilla Primer Ao Leyes Laborales Descripcin Cantidad Sueldo Bsico Meses Remuneracin Anual Gratificacin (1) 2 1 3 TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA Jefe de almacn Supervisor de control de calidad Ayudantes TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO Administrador Secretaria TOTAL TOTALES 1 1 S/. 1,600 S/. 900 S/. 12 12 S/. 19,200 S/. 10,800 S/. 30,000 S/. 100,200 S/. 3,200 S/. 1,800 S/. 5,000 S/. 16,700 S/. 1,600 S/. 900 S/. 2,500 S/. 8,350 S/. 1,728 S/. 972 S/. 2,700 S/. 9,018 S/. 6,528 S/. 3,672 S/. 10,200 S/. 34,068 S/. 134,268 1 1 1 S/. 1,000 S/. 850 S/. 750 S/. 12 12 12 S/. 12,000 S/. 10,200 S/. 9,000 S/. 31,200 S/. 2,000 S/. 1,700 S/. 1,500 S/. 5,200 S/. 1,000 S/. 850 S/. 750 S/. 2,600 S/. 1,080 S/. 918 S/. 810 S/. 2,808 S/. 4,080 S/. 3,468 S/. 3,060 S/. 10,608 S/. 1,000.00 S/. 750.00 S/. 12 12 S/. 12,000 S/. 27,000 S/. 39,000 S/. 2,000 S/. 4,500 S/. 6,500 C.T.S. (2) 1 S/. 1,000 S/. 2,250 S/. 3,250 ESSALUD (3) 9.00% S/. 1,080 S/. 2,430 S/. 3,510 S/. 4,080 S/. 9,180 S/. 13,260 Total Leyes Lab.

MANO DE OBRA DIRECTA Jefe de produccin Ayudantes

Sueldos Anuales

PRESUPUESTOS DE OTROS GASTOS INDIRECTOS Descripcin Ao1 Ao 2 Ao 3 Energa Elctrica 13,126 15,314 17,502 Agua 6,646 7,754 8,862 Repuestos y Mantenimiento 1,000 1,000 1,000 Depreciacin 11,947 11,947 11,947 Costo Anual S/. 32,719 36,014 39,310

Ao 4 19,689 9,969 1,000 11,947 42,605

Ao 5 21,877 11,077 1,000 11,947 45,901

PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS Descripcin Ao1 Ao 2 Ao 3 Asesora Contable 2,400 2,400 2,400 Materiales y tiles de oficina 1800 1800 1800 Costo Anual S/. 4,200 4,200 4,200

Ao 4 2,400 1800 4,200

Ao 5 2,400 1800 4,200

Descripcin Alquileres Servicio de Vigilancia Luz Agua Telfono Otros

Costo Anual S/.

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Ao1 Ao 2 Ao 3 32,500 30,000 30,000 1,800 1,800 1,800 28,440 28,440 28,440 14,400 14,400 14,400 960 960 960 2,400 2,400 2,400 80,500 78,000 78,000

Ao 4 30,000 1,800 28,440 14,400 960 2,400 78,000

Ao 5 30,000 1,800 28,440 14,400 960 2,400 78,000

ESTRUCTURA DE COSTOS TOTALES: US $ Descripcin I COSTO DE PRODUCCION COSTOS DIRECTOS Materiales Directos Remuneraciones M.O.D. Leyes laborales M.O.D. COSTOS INDIRECTOS Materiales Indirectos Remuneraciones M.O.I. Leyes laborales M.O.I. Otros Gastos Indirectos II GASTOS DE OPERACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS Remuneraciones P.ADM. Leyes Laborales P.ADM. Otros Gastos ADM. GASTOS GENERALES COSTO TOTAL Ao1 604,867 357,540 305,280 39,000 13,260 247,327 172800 31,200 10,608 32,719 124,900 44,400 30,000 10,200 4,200 80,500 729,767 21,600 33.79 Ao 2 687,842 408,420 356,160 39,000 13,260 279,422 201600 31,200 10,608 36,014 122,400 44,400 30,000 10,200 4,200 78,000 810,242 25,200 32.15 Ao 3 770,818 459,300 407,040 39,000 13,260 311,518 230400 31,200 10,608 39,310 122,400 44,400 30,000 10,200 4,200 78,000 893,218 28,800 31.01 Ao 4 853,793 510,180 457,920 39,000 13,260 343,613 259200 31,200 10,608 42,605 122,400 44,400 30,000 10,200 4,200 78,000 976,193 32,400 30.13 Ao 5 936,769 561,060 508,800 39,000 13,260 375,709 288000 31,200 10,608 45,901 122,400 44,400 30,000 10,200 4,200 78,000 1,059,169 36,000 29.42

1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2

PRODUCCIN: (UNIDADES FSICAS) COSTO UNITARIO: S/ UNIDADES

Costos Totales y Punto de Equilibrio Referencia / aos 1, Costos Variables 1,1, Materiales directos e indirectos 1,2 Energia elctrica 1,3 Agua 2, Costos Fijos 2,1, Depreciacin de maquinaria 2,2, Asesora Contable 2,3, Repuestos y mantenimiento 2.4 Materiales y tiles de oficina 2.5 Presupuesto de gastos generales 2.6 Sueldos y salarios Costos Totales Produccin Total Costo Variable Unitario Costo Fijo Unitario Costo Total Unitario Valor FOB Total por Caja Valor FOB por tonelada S/. Valor FOB por tonelada $ (2.65) Pulpa de Mango 100.00% Ao1 S/ 497,852.31 478,080.00 13,126.15 6,646.15 231,914.80 11,946.80 2,400.00 1,000.00 1,800.00 80,500.00 134,268.00 729,767.11 21,600.00 23.05 10.74 33.79 50.77 2538.50 957.92 21,600.00 8,366 424,751.20 27.72 543,912.62 Ao 2 S/ 580,827.69 557,760.00 15,313.85 7,753.85 229,414.80 11,946.80 2,400.00 1,000.00 1,800.00 78,000.00 134,268.00 810,242.49 25,200.00 23.05 9.10 32.15 50.77 2538.50 957.92 25,200.00 8,276 420,172.46 27.72 686,652.97 Ao 3 S/ 663,803.08 637,440.00 17,501.54 8,861.54 229,414.80 11,946.80 2,400.00 1,000.00 1,800.00 78,000.00 134,268.00 893,217.88 28,800.00 23.05 7.97 31.01 50.77 2538.50 957.92 28,800.00 8,276 420,172.46 27.72 788,590.86 Ao 4 S/ 746,778.46 717,120.00 19,689.23 9,969.23 229,414.80 11,946.80 2,400.00 1,000.00 1,800.00 78,000.00 134,268.00 976,193.26 32,400.00 23.05 7.08 30.13 50.77 2538.50 957.92 32,400.00 8,276 420,172.46 27.72 888,488.63 Ao 5 S/ 829,753.85 796,800.00 21,876.92 11,076.92 229,414.80 11,946.80 2,400.00 1,000.00 1,800.00 78,000.00 134,268.00 1,059,168.65 36,000.00 23.05 6.37 29.42 50.77 2538.50 957.92 36,000.00 8,276 420,172.46 27.72 988,284.39

Punto de Equilibrio en Unidades Punto de Equilibrio Monetario en S/ Margen de Contribucin Margen de Contribucin Total

11.3 Estado de resultados

Referencia / meses TOTAL INGRESOS Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos de Operacin Utilidad de Operacin Impuesto a la Renta 30% Utilidad Lquida

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS Ao1 Ao 2 Ao 3 S/ S/ S/ 1,041,764.93 1,267,480.66 1,452,393.94 604,867.11 687,842.49 770,817.88 436,897.82 579,638.17 681,576.06 124,900.00 311,997.82 93,599.35 218,398.47 122,400.00 457,238.17 137,171.45 320,066.72 122,400.00 559,176.06 167,752.82 391,423.24

Ao 4 S/ 1,635,267.09 853,793.26 781,473.83 122,400.00 659,073.83 197,722.15 461,351.68

Ao 5 S/ 1,818,038.24 936,768.65 881,269.59 122,400.00 758,869.59 227,660.88 531,208.71

11.4 Flujo de caja proyectado

FLUJO DE CAJA Referencia / meses INGRESOS Inversiones Costo de fabricacin Gasto de operacin Impuesto a al renta FLUJO ECONMICO Prstamo Amortizacin Intereses FLUJO FINANCIERO Aporte Propio Reserva Legal Dividendos Flujo de Fondos Anual Flujo de Fondos Acumulados 158,005.76 604,867.11 124,900.00 93,599.35 -158,005.76 0.00 0.00 0.00 -158,005.76 218,398.47 0.00 0.00 0.00 218,398.47 687,842.49 122,400.00 137,171.45 320,066.72 0.00 0.00 0.00 320,066.72 770,817.88 122,400.00 167,752.82 391,423.24 0.00 0.00 0.00 391,423.24 853,793.26 122,400.00 197,722.15 461,351.68 0.00 0.00 0.00 461,351.68 936,768.65 122,400.00 227,660.88 531,208.71 0.00 0.00 0.00 531,208.71 0 S/ Ao1 S/ Ao 2 S/ Ao 3 S/ Ao 4 S/ Ao 5 S/

1,041,764.93 1,267,480.66 1,452,393.94 1,635,267.09 1,818,038.24

0.00 0.00 218,398.47 218,398.47

0.00 0.00 320,066.72 538,465.19

0.00 0.00 391,423.24

0.00 0.00 461,351.68

0.00 0.00 531,208.71

929,888.44 1,391,240.12 1,922,448.83

CAPTULO XII: EVALUACIN ECONMICA DEL PROYECTO

AOS 0 1 2 3 4 5 COK TIR VAN PRI

Flujo Econmico -158,005.76 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71 16.00% 169.10% 1,026,614.61 8 meses 20 das