Viaticos TGN 2008 Final (Elii) Modif OBSERVADOS

AUDITORIA ESPECIAL DE VITICOS Y PASAJES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO: TGN, UNFPA, UNICEF, AECID Y CANADA EJECUTADAS POR EL MINISTERIO
DE JUSTICIA, GESTIONES: 2008, 2009, 2010 Y 2011. Fuente: 10 Organismo Financiador 111- Tesoro General de La Nacion (TGN) Partida Presupuestaria 222 - Viticos por Viajes al Interior y Exterior del Pais
Analisis- Sustantivo de la Documentacion de Respaldo Tesoro General de la Nacion - Gestion 2008 (Expresado en Bolivianos)
PASO N 3 DEL PROGRAMA DE AUDITORA
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
SOLICITUD Y AUTORIZACIN DE VIAJE
RESOLUCION ADMINISTRATIVA Y/O SUPREMA
PASES / PASAJES
ANALISIS AUXILIAR PAGO DE VIATICOS AL INTE IN DATOS

VIA
N DE PASAJES SALIDA/RET ORNO 1623723107 1622980178 1623796106 16237250971623815208 S/N 1623827087 S/N179173 S/N 223528403063 S/N
FECHA/ HORA
IMPORTE Bs. REF. P/T FUNCIONARIO
CATEGORIA POA/ EMER.

SI/NO
Fecha de Solicitud 12/31/2007 1/23/2008 1/4/2008
FECHAS COMISIN 03/01/2008 al 05/01/2008 25/01/2008 al 27/01/2008 05/01/2008 al 06/01/2008 31/01/2008 al 05/02/2008
Destino
Das de Comisin N/A
IDA/VUELTA IDA. 03/01/2008 VUEL. 06/01/2008 IDA 25/01/2008 VUEL.27/01/2008
Nombre del Funcionario
AREA/TERR ESTRE
20016-E
1,179.20
Ivan Morales Nava Director General
Tercera
POA
si
Sucre N/A Cbba. Cbba. RA N 01/2008 '04/01/2008 05/01/2008 06/01/2008
Ivan Morales Nava
Aerea
MJ-DGAJ001/08 MJ-DGAJ003/08 MJ- 010/08
IDA 05/01/2008 Celima Torrico VUEL. 06/01/2008 Rojas IDA 31/01/2008 Celima Torrico VUEL. 05/02/2008 Rojas IDA 13/02/2008 Celima Torrico 21:30 Rojas VUEL.18/02/2008 IDA 18/02/2008 VUEL. 20/02/2008 IDA 29/01/2008 VUEL.01/02/2008 IDA 23/01/2008 VUEL.25/01/2008 IDA 26/02/2008 Nardi 07:55 Elizabeth Suxo VUEL.29/02/2008 Iturri 17:50 Elsa Vasquez Roman Terrestre Aerea
20040-E
1,920.00
Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia
Primera
POA
si
1/30/2008 2/8/2008 2/13/2008
N/A N/A N/A
MJ0015/08 MJ0017/08 MJ-VGAGJUGEVR005/2008 MJ-VGAGJUGEVR002/2008 MJ-VGAGJUGEVR00/2008 MJVITRALUC C 007/08
13/02/2008 al Santa Cruz 18/02/2008 18/02/2008 al 21/02/2008 29/01/2008 al 01/02/2008 Caranavi
20049
1,387.20
Elsa Vasquez Roman Tecnico de Genero
Cuarta
POA
si
1/24/2008
Oruro
N/A
1/6/2008 Nardi Elizabeth Suxo Iturri Viceministra de Transparencia
23/01/2008 al Santa Cruz 25/01/2008 26/02/2008 al 29/02/2008 AtlantaGiorgia
N/A
20073-E
740.00
Segunda
POA
si
2/19/2008
RM N 21/08 26/02/2008 20/02/2008 29/02/2008
S/N
Aerea
AUDITORIA ESPECIAL DE VITICOS Y PASAJES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO: TGN, UNFPA, UNICEF, AECID Y CANADA EJECUTADAS POR EL MINISTERIO DE JUSTICIA, GESTIONES: 2008, 2009, 2010 Y 2011. Fuente: 10 Organismo Financiador 111- Tesoro General de La Nacion (TGN) Partida Presupuestaria 222 - Viticos por Viajes al Interior y Exterior del Pais
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
N DE PASAJES SALIDA/RET ORNO
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
30053-E
2,462.40
Carlos Cadena Valencia Profesional III Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Ivan Morales Nava Director General Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG Alfredo Chavez Serrana Viceministro de Justicia y Derechos Humanos
Cuarta
POA
si
1/30/2008
11/02/2008 al 24/02/2008 12/03/2008 al 17/03/2008
Tarija
RA N 007/2008 08/02/2008 RA N 38/2008 11/03/2008
11/02/2008 22/02/2008 12/03/2008 17/03/2008
S/N
30013-D
1,200.00
Primera
POA
si
3/7/2008
Cbba.
S/N
30019-D
1,044.00
Primera
POA
si
3/3/2008
07/03/2008 al 10/03/2008 14/04/2008 al 18/04/2008 14/04/2008 al 19/04/2008
Cbba.
RA N 07/03/2008 35/2008 10/03/2008 06/03/2008 RS N 228653 09/04/2008 RM N 036/2008 04/04/2008 14/04/2008 19/04/2008 14/04/2008 19/04/2008
S/N
IDA 11/02/2008 15:05 Carlos Cadena VUEL.24/02/2008 17:30 IDA 12/03/2008 19:00 Celima Torrico VUEL.17/03/2008 Rojas 08:30 IDA 07/03/2008 19:00 Celima Torrico VUEL.10/03/2008 Rojas 08:30 IDA 13/04/2008 VUEL.19/04/2008 IDA 13/04/2008 07:45 VUEL.19/04/2008 IDA 31/03/2008 VUEL.04/04/2008 08:30 IDA 04/05/2008 11:45 VUEL.08/05/2008 15:30 Celima Torrico Rojas Ivan Morales Nava Evelin M. Agreda Rodriguez Alfredo Chavez Serrana
Aerea
AUDVTLCC 06/2008 MJ 020/08
Aerea
Aerea
MJ0020/08
40015-D
11,220.00
Primera
POA
si
4/1/2008
VienaAustria VienaAustria
S/N
Aerea
MJ- 064/08
40016-D
1,870.00
Tercero
POA
si
4/3/2008
S/N
Aerea
MJ-DGAJ 062/08
10
40101-E
1,480.00
Segunda
POA
si
3/6/2008
31/03/2008 al 04/04/2008
San Salvador
RS N 31/03/2008 228649 04/04/2008 03/04/2008 RS N 05/05/2008 228706 08/05/2008 09/05/2008
S/N
Aerea
MJ-VGAG N 85/08
11
50066-E
1,376.25
Segunda
POA
4/23/2008
05/05/2008 al 08/05/2008
Ginebra
S/N
Aerea
N VJDHH 020/2008
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
Nombre del Funcionario Nardi Elizabeth Suxo Iturri
AREA/TERR ESTRE
12
60082-E
1,595.00
13
60083-E
1,812.50
14
60094-E
1,480.00
Nardi Elizabeth Suxo Iturri Viceministra de Transparencia Valentin Ticona Colque Viceministro de Justicia Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Grabiela Beizaga Velludo Jefe de Unidad Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG Wilfredo Chavez Serrano Viceministro de JDH
Segunda
POA
si
5/6/2008
12/05/2008 al 16/05/2008 21/04/2008 al 25/04/2008 02/06/2008 al 05/06/2008 28/05/2008 al 30/05/2008 12/06/2008 al 14/06/2008 27/05/2008 al 30/05/2008
Brasil Nueva YorkEEUU Cbba.
RS N 228708 09/05/2008 RS N 228663 19/04/2008
12/05/2008 16/05/2008 21/04/2008 25/04/2009
S/N
IDA 12/05/2008 07:15 VUEL.16/05/2008 16:00 IDA 20/04/2008
Aerea
MJVITRALUC C- UEA N 015/2008 VMJC- N 059/08 MJ-DESP109/08 MJVITRALUC C-UEA N0110/20 22
Segunda
POA
si
3/8/2008
S/N
Primera
POA
si
6/2/2008
RA N 31/05/2008 135/2008 04/06/2008 30/05/2008 RA N 120/2008 29/05/2008 RS N 228778 11/06/2008 RS N 2287/2008 26/2008 31/05/2008 02/06/2008 12/06/2008 14/06/2008 27/05/2008 30/05/2008
211051 173500 205336171376
15
60099-E
1,188.00
Cuarta
POA
si
5/26/2008
Cbba. Buenos AiresArgentina Buenos AiresArgentina
16
60119-E
4,512.50
Primera
POA
si
5/30/2008
S/N
17
70024-E
4,896.00
Segunda
POA POA
si
5/6/2008
S/N-
06:45 Valentin VUEL.25/04/2009 Ticona Colque 17:25 IDA 02/06/2008 15:05 Celima Torrico VUEL.05/06/2008 Rojas 08:30 IDA 28/05/2008 Grabiela 07:00 Beizaga VUEL.02/06/2008 Velludo 21:55 IDA 12/06/2008 08:30 Celima Torrico VUEL.14/06/2008 Rojas 16:00 IDA 27/05/2008 Evelin M. 08:30 Agreda VUEL.01/06/2008 Rodriguez 16:00 Wilfredo Chavez Serrano
Aerea
Aerea
Aerea
Aerea
Aerea
MJ-VGAG 155/08 VJ.DD.HH N 023/2008
18
70026-E
1,440.00
Segunda
POA
4/23/2008
20/05/2008 al 24/05/2008
Cuba
202/1939326351- IDA 20/05/2008 RS N 228731 20/05/2008 202/193932635 08:25 21/05/2008 24/05/2008 2 VUEL.24/05/2008 10:00
Aerea
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
19
70048-E
2,437.80
20
70084-E
1,008.00
Irma Campos Garvizu Jefe de Genero del VGAG Valentin Ticona Colque Viceministro de Justicia Comunitaria Ivan Morales Nava Director General Juan Melvyn Siani Condori Consultor. Abogado Alejandro Taboada Muon Abogado Consultor Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Ivan Morales Nava Director General
Cuarta
POA
si
5/6/2008
27/05/2008 al 30/05/2008
Buenos AiresArgentina
RM N 063/2008 23/05/2008 RA N 159/2008 04/07/2008 RA N 152/08 23/06/2008
27/05/2008 30/05/2008
S/N
IDA 27/05/2008 08:30 VUEL.01/06/2008 16:00 IDA 19/06/2008 VUEL.21/06/2008 IDA 24/06/2008 10:30 VUEL.30/06/2008 17:30 IDA 21/07/2008 15:05 VUEL.26/07/2008 IDA 21/07/2008 07:00 VUEL.26/07/2008 IDA 24/07/2008 09:00 VUEL.29/07/2008 08:20 IDA 19/07/2008 11:40 VUEL.23/07/2008 11:30
Irma Campos Garvizu
Aerea
MJ- VGAGUDG 094/2008 VMJC- N 090/08
Segunda
POA
si
6/17/2008
19/06/2008 al 21/06/2008
Cbba.
19/06/2008 21/06/2008
13534115566
Valentin Ticona Colque
Terrestre
21
70110-E
1,340.00
Tercera
POA
si
6/20/2008
24/06/2008 al 30/06/2008
Sucre
24/06/2008 30/06/2008
S/N
Ivan Morales Nava Juan Melvyn Siani Condori Alejandro Taboada Muon Celima Torrico Rojas
Aerea
MJ - DGAJ N 112/2008 NEL N 002/2008 ATM N 002/08 MJ- DESP038/08 MJDGAJ/138/0 8
22
80002-E
1,080.00
Cuarta
POA
si
7/14/2008
21/07/2008 al Cbba26/07/2008 Santa Cruz 21/07/2008 al 26/07/2008 CbbaSanta Cruz
N/A
S/N
Aerea
23
80006-E
1,080.00
Cuarta
POA
si
7/14/2008
N/A RA N 189/08 23/07/2008 RA N 181/2008 18/07/2008
S/N
Aerea
24
80047-E
1,360.00
Primera
POA
si
7/23/2008
24/07/2008 al 29/07/2008
Cbba.
24/07/2008 29/07/2008
48564489183
Aerea
25
80061-E
1,072.00
Tercero
POA
si
7/11/2008
19/07/2008 al 23/07/2008
SucreMojocoya
19/07/2008 22/07/2008
S/N
Ivan Morales Nava
Aerea
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
26
80062-E
1,000.00
Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Carlos Cadena Valencia Profesional III Fernando Farfan z. Abogado Procesamiento de Denuncias(Consult Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Nelson Cox Mayorgua Director General
Primera
POA
si
8/5/2008
06/08/2008 al 12/08/2008
Cbba.
N/A
505968515073
IDA 06/08/2008 19:30 VUEL.11/08/2008 18:40
Celima Torrico Rojas
Aerea
MJDespacho N 039 AUDVTLCC 20/2008 VTLCC/FFZ N 015/2008 MJ-DESP043/08 MJDespacho 036/2008 MJVDHDGJDPDH N 32/2008
27
80076-E
3,402.00
Cuarta
POA
si
7/9/2008
21/07/2008 al 09/08/2008
Beni
RA N 183/2008 18/07/2008 RA N 176/2008 15/07/2008 RA N 217/2008 21/08/2008 RA N 196/2008 30/07/2008
21/07/2008 09/08/2008
477630477649
IDA 23/07/2008 07:00 Carlos Cadena VUEL.08/08/2008 Valencia 10:50 IDA 22/07/2008 14:15 VUEL.08/08/2008 10:50 Fernando Farfan z.
Aerea
28
80077-E
3,564.00
Cuarta
POA
si
7/10/2008
17/07/2008 al 09/08/2008
BeniTrinidad
17/07/2008 09/08/2008
267795470816
Aerea
29
90008-E
1,000.00
Primera
POA
si
8/20/2008
21/08/2008 al 24/08/2008
Cbba.
21/08/2008 24/08/2008
S/N
30
90037-E
1,360.00
Primera
POA
si
7/29/2008
30/07/2008 al 05/08/2008
Cbba.
30/07/2008 05/08/2008
495486504476
IDA 21/08/2008 19:10 Celima Torrico VUEL.24/08/2008 Rojas 22:25 IDA 30/07/2008 19:30 Celima Torrico VUEL.05/08/2008 Rojas 07:15 Nelson Cox Mayorgua
Aerea
Aerea
31
90077-E
5,317.50
Tercera
POA
si
8/18/2008
07/09/2008 al Colombia 12/09/2008
RM N IDA 08/09/2008 08/09/2008- 1344980935120113/2008 VUEL.13/09/2008 13/09/2008 13449809321 05/09/2008
Aerea
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
32
90104-E
2,592.00
Carlos Cadena Valencia Profesional III Fernando Farfan z. Abogado Procesamiento de Denuncias(Consult or) Ivan Morales Nava Director General Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG
Cuarta
POA
si
6/2/2008
09/06/2008 al Chuquisaca 14/06/2008
RA N 09/06/2008 136/2008 14/06/2008 06/06/2008
S/N
IDA 09/06/2008 10:00 VUEL21/06/2008 10:25 IDA 04/06/2008 10:00 VUEL.21/06/2008 IDA 12/06/2008 08:30 VUEL.14/06/2008 IDA 27/08/2008 VUEL.31/08/2008 09:45 IDA 07/09/2008 VUEL.10/09/2008 06:40
Carlos Cadena Valencia
Aerea
AUDVTLCC17/08 VTLCC/FFZ N 013/2008
33
90105-E
3,564.00
Cuarta
POA
si
5/30/2008
04/06/2008 al RA N 131/08 04/06/2008 Chuquisaca 14/06/2008 03/06/2008 14/06/2008
S/N
Fernando Farfan z.
Aerea
34
90018-D
2,730.00
Tercera
POA
si
6/5/2008
12/06/2008 al 14/06/2008
Buenos RM N 68/08 12/06/2008 Aires06/06/2008 14/06/2008 Argentina RS N 229443 25/08/2008
S/N
Ivan Morales Nava
Aerea
099/08
35
100045-E
1,414.00
Segunda
POA
si
8/11/2008
27/08/2008 al 31/08/2008
Iquique Chile
27/08/2008 31/08/2008
77559021
Evelin M. Agreda Rodriguez
Aerea
340/08
36
100046-E
2,969.40
Segunda
POA
si
8/13/2008
07/09/2008 al 10/09/2008
Santiago de Chile
RS N 07/09/2008 229456 10/09/2008 05/09/2008
001 063 ET
Evelin M. Agreda Rodriguez
Aerea
370/08
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
N DE PASAJES SALIDA/RET ORNO 1339607993997S/N
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
37
100082-E
3,314.00
Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG Nardi Elizabeth Suxo Iturri Viceministra de Transparencia Wilfredo Chavez Serrano Viceministro de JDH Carlos Cadena Valencia Profesional III Fernando Farfan z. Abogado Procesamiento de Denancias(Consult or) Flavio Oroco Loza Profesional Especializado Fernando Farfan z. Abogado
Segunda
POA
si
8/27/2008
19/09/2008 al 28/09/2008
MadridEspaa
RS N 19/09/2008 229465/2008 27/09/2008 17/09/2008 RS N 229577 24/10/2008 RS N 229578 24/10/2008 RA N 338/08 23/09/2008
IDA 19/09/2008 08:25 VUEL.26/09/2008 06:00 IDA 18/10/2008 06:30 VUEL.22/10/2008 22:45 IDA 22/10/2008 06:30 VUEL.24/10/2008 19:05 VUEL.03/10/2008 14:00 IDA 06/10/2008 11:10 VUEL.24/10/2008 16:00 N/A
Evelin M. Agreda Rodriguez Nardi Elizabeth Suxo Iturri Wilfredo Chavez Serrano Carlos Cadena Valencia
Aerea
409
38
110003-D
2,209.40
Segunda
POA
si
10/2/2008
18/10/2008 al 23/10/2008
Viena, Austria
18/10/2008 23/10/2008
S/N
Aerea
MJVITRALUC C N 031/08 MJVJ.DD.HH N 41/2008 AUDVTLCC 21/2008 VTLCC/FFZ N 017/2008 N 200/2008
39
110004-D
3,535.00
Segunda
POA
si
10/1/2008
22/10/2008 al Washington24/10/2008 EEUU
22/10/2008 24/10/2008
AA 922 AA 1261
Aerea
40
110008-E
2,052.00
Cuarta
POA
si
9/23/2008
24/09/2008 al 29/09/2008
CobijaPando
24/09/2008 29/09/2008
584519
Aerea
41
110014-E
3,996.00
Cuarta
POA
si
9/26/2008
Trinidad y RA N 06/10/2008 al 248/2008 25/10/2008 Guayaram 29/09/2008 erin 15/09/2008 al 18/09/2008 24/09/2008 al 29/09/2008 Pando CobijaPando RA N 245/2008 26/09/2008 RA N 239/2008 23/09/2008
06/10/2008 25/10/2008 18/09/2008 21/09/2008 24/09/2008 29/09/2008
589837S/N
Fernando Farfan z.
Aerea
42 43
110017-E 110018-E
1,404.00 2,052.00
Cuarta Cuarta
POA POA
si si
9/12/2008 9/23/2008
584518
d) VUEL.03/10/2008 14:00
Fernando Farfan z.
Aerea
VTLCC/FFZ N 016/2008
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
44
110023-E
1,404.00
Saul Iturri Zambrana Profesional II Rolando Quisbert Conde Chofer Alejandro Taboada Muon Abogado Alex Fasio Flores Profesional Auditor Petronilo Flores Condori Director General Jimena Fajardo Navarro Profesional II
Cuarta
POA
si
9/4/2008
15/09/2008 al 18/09/2008
Pando
RA N 244/08 26/09/2008 RA N 276/2008 10/10/2008 RA N 263/2008 30/09/2008 RA N 261/2008 30/09/2008 RM N 150/08 20/10/2008 RM N 159/08 07/11/2008
18/09/2008 21/09/2008
N/A
MJ-DGAJ N 192/08 MJVITRALUC C N002/20 ATM N 004/2008 MJVITRALUC C - UEA N0245/20 Petronilo Flores Condori Jimena Fajardo Navarro Aerea VMJC N 190/08 MJ-VJDHJUDH 156/08
45
110024-E
3,240.00
Quinta
POA
si
10/10/2008
11/10/2008 al 25/10/2008
Beni
11/10/2008 25/10/2008
N/A
46
110040-E
1,620.00
Cuarta
POA
si
9/30/2008
01/10/2008 al 05/10/2008
Cbba.
01/10/2008 05/10/2008
N/A
47
110041-E
1,620.00
Cuarta
POA
si
9/30/2008
01/10/2008 al 08/10/2008
Cbba.
01/10/2008 05/10/2008
N/A
48
110056-E
1,325.63
Tercera
POA
si
10/15/2008
27/10/2008 al 01/11/2008 09/11/2008 al 13/11/2008
BogotaColombia BrasiliaBrasil
27/10/2008 01/11/2008 09/11/2008 13/11/2008
2022559604751
IDA 27/10/2008 VUEL.01/11/2008 IDA 09/11/2008 07:30 VUEL.13/11/2008
49
110058-E
2,828.00
Cuarta
POA
si
10/30/2008
S/N
Aerea
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
50
110082-E
2,052.00
Adolfo Castedo Vidangos Profesional en Auditoria Rolando Quisbert Conde Chofer Valentin Ticona Colque Viceministro de Justicia Comunitaria Maria del Carmen Castillo Representante VITRALUCC Ivan Morales Nava Director General Carlos Cadena Valencia Profesional III
Cuarta
POA
si
9/23/2008
24/09/2008 al 29/09/2008
CobijaPando
RA N 240/2008 23/09/2008 RA N 264/2008 30/09/2009
24/09/2008 29/09/2008
584717
VUEL.03/10/2008 14:00
Adolfo Castedo Vidangos
Aerea
005/2008
51
110083-E
1,620.00
Quinta
POA
si
9/30/2008
01/10/2008 al 08/10/2008
Cbba.
01/10/2008 05/10/2008
N/A
MJVITRALUC C 001/2008
52
110017-D
5,938.00
Segunda
POA
si
9/22/2008
19/10/2008 al 25/10/2008
QuitoEcuador
RS N 229576 24/10/2008
19/10/2008 25/10/2008
S/N
IDA 18/10/2008 VUEL.24/10/2008
Valentin Ticona Colque
Aerea
VMJC N 133/08
53
110102-E
3,564.00
Cuarta
POA
si
9/30/2008
54
110110-E
5,302.50
Tercera
POA
si
11/5/2008
Provincias RA N 07/10/2008 al y 268/08 24/10/2008 Guayameri 06/10/2008 n Porto RM N 17/11/2008 al Alegre163/08 22/11/2008 Brasil 07/11/2008 07/10/2008 al 25/10/2008 Guarameri RA N n247/2008 Trinidad 29/09/2008
07/10/2008 24/10/2008 17/11/2008 22/11/2008 07/10/2008 25/10/2008
S/N 98876380S/N
55
120009-E
3,780.00
Cuarta
POA
si
9/26/2008
S/N
IDA 07/10/2008 12:30 VUEL.23/10/2008 IDA 17/11/2008 19:20 VUEL.22/11/2008 IDA 07/10/2008 10:20 VUEL.24/10/2008 16:00
Maria del Carmen Castillo Ivan Morales Nava Carlos Cadena Valencia
Aerea
N 52/08 MJ/DGAJ/2 77/08 AUDVTLCC 22/08
Aerea
Aerea
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
56
120026-E
3,456.00
Walter Rocha Soleto Consultor Especialista Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Rolando Quisbert Conde Chofer Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Melvy Rodriguez Caballero Abogada Especialista
Cuarta
POA
si
10/6/2008
Provincias RA N 07/10/2008 al y 267/2008 24/10/2008 Guayameri 06/10/2008 n 20/11/2008 al 22/11/2008 Porto AlegreBrasil RS N 230013 19/11/2008
07/10/2008 24/10/2008
S/N
IDA 07/10/2008 12:30 VUEL23/10/2008 IDA 20/11/2008 08:30 VUEL.22/11/2008 17:00 IDA 28/10/2008 09:30 VUEL.30/10/2008 21:55 N/A IDA 07/11/2008 07:00 VUEL.10/11/2008 08:00 N/A
Walter Rocha Soleto
Aerea/ Terrestre
VTLCC/WR S N 01/2008 MJDespacho 056 MJDespacho 049 MJVITRALUC C 0032008
57
120004-D 110035-E
1,105.00
Primera
POA
si
11/5/2008
20/11/2008 22/11/2008
S/N
Aerea
58
120068-E
1,000.00
Primera
POA
si
10/27/2008
28/10/2008 al 30/10/2008
Cbba.
N/A
619884291434
Aerea
59
120076-E
1,920.00
Quinta
POA
si
11/4/2008
10/11/2008 al 25/11/2008
Provincias de La Paz
RA N 292/2008 04/11/2008 RA N291/2008 04/11/2008 RA N 294/2008 04/11/2008
10/11/2008 25/11/2008
60
120078-E
1,200.00
Primera
POA
si
10/31/2008
07/11/2008 al 10/11/2008
Cbba.
07/11/2008 10/11/2008
3747809625922
Aerea
MJDespacho 054/2008
61
120079-E
1,920.00
Cuarta
POA
si
11/4/2008
10/11/2008 al 25/11/2008
10/11/2008 25/11/2008
016/2008
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
62
120081-E
1,920.00
63
120129-E
1,296.00
Aldo Castedo Vidangos Profesional Auditor Rolando Quisbert Conde Chofer Carlos Cadena Profesional III Fernando Farfan z. Abogado Procesamiento de Denancias Lidia Veramendi Martinez Tecnico Plan interministerial Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia
Cuarta
POA
si
11/4/2008
10/11/2008 al 25/11/2008
RA N 293/2008 04/11/2008 RA N 368/2008 05/12/2008
10/11/2008 25/11/2008 08/12/2008 23/12/2008 08/12/2008 23/12/2008
N/A
Quinta
POA
si
12/3/2008
08/12/2008 al Santa Cruz 23/12/2008
N/A IDA 09/12/2008 14:30 VUEL.15/12/2008 12:45 IDA 09/12/2008 14:30 VUEL.15/12/2008 12:45 IDA 06/11/2008 14:30 VUEL.16/11/2008 12:10 18/12/2008 al 19/12/2008 09/10/2008 al 13/10/2008
64
120130-E
1,296.00
Cuarta
POA
si
12/2/2008
RA N 08/12/2008 al Santa Cruz 364/2008 23/12/2008 04/12/2008
S/N
Carlos Cadena
Aerea
N 006/2008 MJVITRALUC C N AUDVTLCC N 23/2008 MTLCC/FF Z N 022/2008 VMJC198/08 MJDespacho MJDespacho
65
120131-E
1,296.00
Cuarta
POA
si
12/1/2008
RA N 08/12/2008 al Santa Cruz 363/2008 23/12/2008 04/12/2008 RA N 297/08 06/11/2008 RS N 230262 15/12/2008 RA N 270/2008 08/10/2008
08/12/2008 23/12/2008
S/N
Fernando Farfan z.
Aerea
66
120138-E
1,456.00
Cuarta
POA
si
11/5/2008
06/11/2008 al Santa Cruz 10/11/2008 18/12/2008 al 19/12/2008 09/10/2008 al 13/10/2008 Buenos Aires Argentina PandoCbba.
06/11/2008 10/11/2008 18/12/2008 19/12/2008 09/10/2008 13/10/2008
S/N
Lidia Veramendi Martinez Celima Torrico Rojas Celima Torrico Rojas
Aerea
67
120026-D
1,855.87
Primera
POA
si
12/3/2008
S/N
Aerea
68
120027-D
1,400.00
Primera
POA
si
10/7/2008
S/N
Aerea
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
N RA N 339/08 27/11/2008 RA N 383/08 24/12/2008
Das de Comisin 28/11/200802/12/2008 24/12/2008 05/01/2008
IDA/VUELTA
Nombre del Funcionario Celima Torrico Rojas Celima Torrico Rojas
AREA/TERR ESTRE
69
120151-E
1,000.00
Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia
Primera
POA
si
11/21/2008
28/11/2008 al Santa Cruz02/12/2008 Cbba. 24/12/2008 al 05/01/2009
S/N
VUEL.02/12/2008 08:05 IDA 24/12/2008 19:30 VUEL.04/01/2009 21:30
Aerea
MJDespacho 058 MJ.Despac ho 001
70
120196-E
2,000.00 158,071.15 350,728.37 45.07
Primera
POA
si
12/24/2008
Cbba.
72008290104083
Aerea/ Terrestre
TOTAL DE MUESTRA TOTAL PARTIDA PORCENTAJE DE LA MUESTRA
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
NARRATIVA: C.I.
CONCLUSIN:
De acuerdo con los procedimientos establecidos segn el Programa de Auditora se ha efectuado la verificacin y analsis de la Partida Presupuestaria 22210 - Viticos por Viajes al Interior del Pas, con un importes de Bs 8.892,30, concluyendose lo siguiente: Los Registros de Ejecucin de Gasto, fueron aplicados en cumplimiento Juridico Administrativo y otras Normas Legales, Convenios referentes a la Ejecucin de Gastos para la Fuente de Financiamineto Fondo de las Naciones Unidas para la Actividad en Materia de Poblacin (UNFPA).
FUENTE:
Comprobantes de Egreso - Unidad Financiera
VIAJE POR: Nro

N DE COMPROBANTE
FUNCIONARI O
PASES / PASAJES

VIA
FECHA/ HORA

SI/NO
Fecha de Solicitud
FECHAS COMISIN
Destino
Das de Comisin
IDA/VUELTA
AREA/TERR ESTRE
PROPOSITO:
METODO DE SELECCIN: CRITERIO DE SELECCIN: ALCANCE DE LA MUESTRA:
Examinar que las operaciones registradas, en el sistema contable cuenten con la documentacin de respaldo necesario y hayan sido realizados cumpliendo las normas, reglamentos internos y No estadstico A criterio del Auditor 45.07%
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA Fecha: Realizado por: Revisado por: Fecha:
ANALISIS AUXILIAR PAGO DE VIATICOS AL INTERIOR DEL PAIS INFORME DE VIAJE

Das de Notas Fiscales retraso en la a nombre y DIAS Presentacin NIT del del informe funcionario de Viaje
IMPORTE S/PLANILLA DE LIQUIDACION DE VIATICOS S/G ENTIDAD Fecha salida y retorno 03/01/2008 05/01/2008 25/01/2008 27/01/2008 05/01/2008 06/01/2008 31/01/2008 01/02/2008 13/02/2008 15/02/2008 Viaticos Total RETENCION por dia s/ Viticos ES escala Bs
IMPUESTOS PRESENTAD OS (formulario 110) 13%
SEGN AUDITORIA Total S/G RETENCION Viticos ES Escala Bs

IMPUESTOS PRESENTAD OS (formulario 110)
DIFERENCI
Fecha/Rece pcin DGAA
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Lquido Pagable (87%)
Dias
Lquido A Pagable ESTABLECI DA EN Bs (87%)
1/11/2008 1/31/2008 1/7/2008 2/7/2008 2/21/2008 2/22/2008
03/01/2008 al 06/01/2008 25/01/2008 al 26/01/2008 05/01/2008 al 06/01/2008 31/01/2008 al 05/02/2008 13/02/2008 al 18/02/2008 18/02/2008 al 20/02/2008 29/01/2008 al 01/02/2008 23/01/2008 al 25/01/2008 26/02/2008 al 29/02/2008
Sucre
0 0
No adjunta
1
S/N
2 2.5 1.4 1 2.4 2.4
268 268 400 400 400 128
536 643.2 560 400 960 307.2
70 84 73 52 125 40
0 0 0 0 0 0
466 560 487 348 835 267
2 2.5 1.4 1 5 2.4
268 268 400 400 400 128
536 670 560 400 2000 307.2
70 87 73 52 260 40
0 0 0 0 0 0
466 583 487 348 1740 267
0.00 23.32 0.00 0.00 904.80 0.00 2
Cbba. Cbba. Santa Cruz Caranavi
0 0 0 0
No adjunta No adjunta No adjunta No adjunta
S/N S/N S/N
2/11/2008
Oruro
No adjunta
S/N
18/02/2008 21/02/2008
216
648
84
564
216
648
84
564
0.00
1/31/2008
Santa Cruz
No adjunta Nardi Elizabeth Suxo Iturri NIT 2049360
216
432
56
376
216
432
56
376
0.00
3/7/2008
AtlantaGiorgia
S/N
26/02/2008 29/02/2008
1897.5
5692.5
740
4,952
3.5
1898
6641.3
863
37
5815
862.41
OBSERVACIONES
ACLARACIN

IMPORTE S/PLANILLA DE LIQUIDACION DE VIATICOS S/G ENTIDAD Fecha salida y retorno Viaticos Total RETENCION por dia s/ Viticos ES escala Bs

DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
2/29/2008
11/02/2008 al 24/02/2008 12/03/2008 al 17/03/2008
Tarija
No adjunta
S/N
11/02/2008 22/02/2008 12/03/2008 17/03/2008
11.5
216
2462.4
2,462
11.5
216
2484
2484
21.60
3/19/2008
Cbba.
No adjunta
S/N
3.5
400
1360
177
1,183
400
2000
260
1740
556.80
3/12/2008
07/03/2008 al 10/03/2008 13/04/2008 al 19/04/2008 14/04/2008 al 18/04/2008
Cbba.
No adjunta
S/N
07/03/2008 10/03/2008 14/04/2008 19/04/2008 14/04/2008 19/04/2008
400
1200
156
1,044
400
1200
156
1044
0.00
4/24/2008
VienaAustria VienaAustria
No adjunta
S/N
2244
11,220.00
1459
9,761
2244
11220
1459
9761
0.00
4/24/2008
No adjunta
S/N
1496
1,870.00
243
1,627
374
1870
243
1627
0.00
4/9/2008
31/03/2008 al 04/04/2008
San Salvador
No adjunta
S/N
31/03/2008 04/04/2008
200
1480
192
1,288
370
1480
192
1288
0.00
5/13/2008
05/05/2008 al 08/06/2008
Ginebra
No adjunta
S/N
05/05/2008 08/05/2008
1835
1376.3
179
1,197
458.8
1376.3
179
1197
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
5/23/2008
12/05/2008 al 16/05/2008 20/04/2008 al 25/04/2009
Brasil Nueva YorkEEUU Cbba.
No adjunta
S/N
12/05/2008 16/05/2008 21/04/2008 25/04/2009 02/06/2008 05/06/2008 28/05/2008 02/06/2008 12/06/2008 14/06/2008 27/05/2008 30/05/2008
4.5
1450
1595
207
1,388
4.5
490
2205
287
1918
530.70
5/2/2008
No adjunta
S/N
453.125
1812.5
236
1,577
453.1
1812.5
236
1577
0.00
6/6/2008
31/05/2008 al 05/06/2008 28/05/2008 al 02/06/2008 12/06/2008 al 14/06/2008 27/05/2008 al 01/06/2008
No adjunta
S/N
240
480
62
418
240
720
94
626
208.80
6/5/2008
Cbba. Buenos AiresArgentina Buenos AiresArgentina
5.5
No adjunta Celima Torrico Rojas NIT 3155709 Evelin M. Agreda Rodriguez NIT 2900277 No adjunta
S/N
5.5
216
1188
154
1,034
5.5
216
1188
154
1034
0.00
6/20/2008
S/N
2.5
1805
4512.5
587
587
4,512.9
2.5
1805
4512.5
587
587
4513
0.00
6/6/2008
S/N
3 1
1440 576
4320 576
562 75
437 437
4,195 938
3 1
1440 576
4320 576
562 75
437 437
4195 938
0.00 0.00
5/30/2008
20/05/2008 al 24/05/2008
Cuba
S/N
20/05/2008 24/05/2008
1440
1440
187
1,253
288
1152
150
1002
-250.56
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
6/6/2008
27/05/2008 al 01/06/2008
Buenos AiresArgentina
No adjunta
S/N
27/05/2008 01/06/2008
3.5
717
2437.8
317
2,121
4.5
717
3226.5
419
2807
686.17
6/27/2008
19/06/2008 al 21/06/2008
Cbba.
No adjunta
S/N
19/06/2008 21/06/2008
336
1,008.00
131
877
336
1008
131
877
0.00
7/3/2008
24/06/2008 al 30/06/2008 21/07/2008 al 26/07/2008 21/07/2008 al 26/07/2008 24/07/2008 al 29/07/2008
Sucre
Ivan Morales Nava NIT 1101391
S/N
24/06/2008 30/06/2008 21/07/2008 26/07/2008 21/07/2008 26/07/2008
268
1,340.00
174
174
1,340
6.5
268
1742
226
226
1742
401.74
8/1/2008
CbbaSanta Cruz CbbaSanta Cruz
8/1/2008
Juan Melvyn Siani Condori S/N NIT 4298509 Alejandro Taboada S/N Muon NIT 3468683 No Adjunta S/N
216
1,080.00
140
140
1,080
216
1080
140
140
1080
0.00
5 4 1
216 240 400
1,080.00 960 400
140 125 52
140 0 0
1,080 835 348
5 4 1
216 240 400
1080 960 400
140 125 52
140 0 0
1080 835 348
0.00 0.00 2 0.00
7/29/2008
Cbba.
24/07/2008 29/07/2008
7/25/2008
19/07/2008 al 22/07/2008
SucreMojocoya
No Adjunta
S/N
19/07/2008 23/07/2008
268
1,072.00
139
933
268
1072
139
933
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
8/14/2008
07/08/2008 al 11/08/2008
Cbba.
No Adjunta
S/N
06/08/2008 12/08/2008
2.5
400
1000
130
870
3.5
400
1400
182
1218
348.00
8/15/2008
23/07/2008 al 08/08/2008
BeniTrinidad
Carlos Cadena Valencia S/N NIT 4377646 Fernando Farfan z. NIT 3440899
21/07/2008 08/08/2008
15 1
216 216 (75%) 216 216 (75%) 400 400 240
3240 162 3240 324 1000 400 960
421 21 421 42 130 52 125
421 3,402 21 421 42 0 0 0 870 348 835
15 1 15 2 3 1 4
216 216 (75%) 216 216 (75%) 400 400 240
3240 162 3240 324 1200 400 960
421 21 421 42 156 52 125
421 3402 21 421 42 0 0 0 1044 348 835 174.00 0.00 0.00 2 0.00
8/15/2008
22/07/2008 al 08/08/2008
BeniTrinidad
S/N
22/07/2008 08/08/2008
15 2
3,564.00
3,564.00
0.00
8/26/2008
22/08/2008 al 23/08/2008
Cbba.
No adjunta
S/N
21/08/2008 24/08/2008
2.5 1 4
8/12/2008
30/07/2008 al 05/08/2008 08/09/2008 al 12/09/2008
Cbba.
No adjunta
S/N
30/07/2008 05/08/2008
9/19/2008
Colombia
Nelson Cox Mayorgua NIT 3479315
S/N
07/09/200812/09/2008
1063.5
5317.5
691
686
5,312
4.5
1064
4785.8
622
686
4850
-462.62
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
6/26/2008
09/06/2008 al Chuquisaca 21/06/2008
Carlos Cadena Valencia S/N NIT 4377643 Fernando Farfan z NIT 3440899 Ivan Morales Nava NIT 1101391
09/06/2008 21/06/2008
12
216
2592
337
337
2,592
12
216
2592
337
337
2592
0.00
6/25/5008
04/06/2008 al Chuquisaca 21/06/2008
S/N
04/06/2008 22/06/2008
16.5
216
3564
463
463
3,564
16.5
216
3564
463
463
3564
0.00
6/20/2008
12/06/2008 al 14/06/2008
ArgentinaBuenos Aires
S/N
30/05/2008 02/06/2008
2.5
1092
2730
355
2,375
2.5
1092
2730
355
2375
0.00
9/4/2008
27/08/2008 al 31/08/2008
Iquique Chile
No adjunta
S/N
27/08/2008 31/08/2008
1414
1414
184
1,230
353.5
1414
184
1230
0.00
9/17/2008
07/09/2008 al Santiago de 10/09/2008 Chile
No adjunta
S/N
07/09/2008 10/09/2008
1414
2969.4
386
2,583
989.8
2969.4
386
2583
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
10/2/2008
19/09/2008 al 26/09/2008
MadridEspaa
No adjunta
S/N
19/09/2008 26/09/2008
7.5
1767.5
3314
431
2,883
6.5
441.9
2872.2
373
2499
-384.35
10/28/2008
18/10/2008 23/10/2008
Viena, Austria
No adjunta
S/N
18/10/2008 23/10/2008
312.5
2209.4
287
1,922
441.88
2209.4
287
1922
0.00
10/31/2008
22/10/2008 24/10/2008
WashingtonEEUU
No adjunta
S/N
22/10/2008 24/10/2008
1767.5
3535
460
3,075
1768
3535
460
3075
0.00
10/8/2008
24/09/2008 al 03/10/2008
CobijaPando
Carlos Cadena Valencia S/N NIT 4377646 Fernando Farfan z. NIT 3440899 Flavio Oroco Loza NIT 2377535 Fernando Farfan Z. NIT 3440898
24/09/2008 03/10/2008
9.5
216
2052
267
267
2,052
9.5
216
2052
267
267
2052
0.00
10/31/2008
Trinidad y 06/10/2008 al 24/10/2008 Guayaram erin 15/09/2008 al 21/09/2008 24/09/2008 al 03/10/2008 Pando CobijaPando
19
S/N
06/10/2008 25/10/2008
18.5
216
3996
519
511
3,988
18.5
216
3996
519
511
3988
0.00
9/25/2008 10/9/2008
6.5
0 0
S/N S/N
15/09/2008 21/09/2008 24/09/2008 03/10/2008
6.5 9.5
216 216
1404 2052
183 267
146 267
1,367 2,052
6.5 9.5
216 216
1404 2052
183 267
146 267
1367 2052
0.00 0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
9/25/2008
15/09/2008 al 21/09/2008
Pando
6.5
Saul Iturri Zambrana NIT 2608983
S/N
15/09/2008 21/09/2008
6.5
216
1404
183
183
1,404
6.5
216
1404
183
183
1404
0.00
10/29/2008
11/10/2008 al 24/10/2008
Beni
15
No adjunta Alejandro Taboada Muon NIT 3468683 Alex Fasio Flores NIT 4280311
S/N
11/10/2008 25/10/2008
15
216
3240
421
2,819
14.5
216
3132
407
2725
-93.96
10/15/2008
01/10/2008 al 05/10/2008
Cbba.
S/N
01/10/2008 08/10/2008
7.5
216
1620
211
211
1,620
7.5
216
1620
211
211
1620
0.00
10/15/2008
01/10/2008 al 05/10/2008
Cbba.
S/N
01/10/2008 08/10/2008
7.5
216
1620
211
211
1,620
7.5
216
1620
211
211
1620
0.00
11/10/2008
27/10/2008 al 01/11/2008 09/11/2008 al 13/11/2008
BogotaColombia BrasiliaBrasil
No adjunta
S/N
27/10/2008 01/11/2008 09/11/2008 13/11/2008
1061
1325.6
172
1,153
265.1
1325.7
172
1153
0.02
11/18/2008
No adjunta
S/N
707
2828
368
2,460
707
2828
368
2460
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
10/5/2008
24/09/2008 al 03/10/2008
CobijaPando
Adolfo Castedo Vidangos NIT 3426880 Rolando Quisbert Conde NIT 4848378
S/N
24/09/2008 03/10/2008
9.5
216
2052
267
267
2,052
9.5
216
2052
267
267
2052
0.00
10/13/2009
01/10/2008 al 08/10/2008
Cbba.
S/N
01/10/2008 08/10/2008
7.5
216
1620
211
211
1,620
7.5
216
1620
211
211
1620
0.00
10/29/2008
18/10/2008 azl 24/10/2008
QuitoEcuador
No adjunta
S/N
19/10/2008 25/10/2008
1414
8484
1103
7,381
1414
8484
1103
7381
0.00
10/30/2008
11/27/2008
Provincias 07/10/2008 al y 23/10/2008 Guayameri n Porto 17/11/2008 al Alegre22/11/2008 Brasil 07/10/2008 al 24/10/2008 Guarameri nTrinidad
Maria del Carmen Castillo NIT 2695772 Ivan Morales Nava NIT 1101391
S/N
07/10/2008 23/10/2008 17/11/2008 22/11/2008 07/10/2008 25/10/2008
16.5
216
3564
463
463
3,564
16.5
216
3564
463
463
3564
0.00
S/N
1060.5
5302.5
689
689
5,302
1061
5302.5
689
689
5302
0.00
10/31/2008
18
Carlos Cadena Valencia S/N NIT 4377646
17.5
216
3780
491
491
3,780
17.5
216
3780
491
491
3780
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
10/31/2008
Provincias 07/10/2008 al y 23/10/2008 Guayameri n 20/11/2008 al 22/11/2008 Porto AlegreBrasil
16
Walter Rocha Soleto NIT 2759642
S/N
07/10/2008 23/10/2008
16
216
3456
449
449
3,456
16
216
3456
449
449
3456
0.00
11/28/2008
No adjunta
S/N
20/11/2008 22/11/2008
2.5
1767.5
1105
144
961
2.5
441.9
1105
144
961
-0.28
10/31/2009
28/10/2008 al 30/10/2008 10/11/2008 al 25/11/2008
Cbba.
No adjunta Rolando Quisbert Conde NIT 4848378
S/N
28/10/2008 30/10/2008
2.5
400
1000
130
870
2.5
400
1000
130
870
0.00
12/1/2008
15
S/N
10/11/2008 25/11/2008
15
128
1920
250
250
1,920
15
128
1920
250
250
1920
0.00
11/14/2008
07/11/2008 al 10/11/2008
Cbba.
No adjunta Melvy Rodriguez Caballero NIT 5070052
S/N
06/11/2008 10/11/2008
400
1200
156
1,044
400
1200
156
1044
0.00
12/1/2008
11/11/2008 al 26/11/2008
15
S/N
10/11/2008 25/11/2008
15
128
1920
250
250
1,920
15
128
1920
250
250
1920
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
12/3/2008
11/11/2008 al 26/11/2008 08/12/2008 al 23/12/2008
15
12/19/2008
Santa Cruz
Aldo Castedo Vidangos NIT 3426880 Rolando Quisbert Conde NIT 4848378
S/N
10/11/2008 25/11/2008 08/12/2008 23/12/2008 08/12/2008 23/12/2008
15
128
1920
250
250
1,920
15
128
1920
250
250
1920
0.00
S/N
216
1296
168
157
1,285
4.5
216
972
126
126
972
-312.88
12/19/2008
09/12/2008 al Santa Cruz 15/12/2008
Carlos Cadena S/N NIT 4377646
216
1296
168
168
1,296
216
1296
168
168
1296
0.00
12/19/2009
09/12/2008 al Santa Cruz 15/12/2008
Fernando Farfan z. 3440899 Lidia Veramendi Martinez NIT 3512287 No adjunta
S/N
08/12/2008 23/12/2008
216
1296
168
168
1,296
216
1296
168
168
1296
0.00
2 S/N 06/11/2008 16/11/2008 18/12/2008 19/12/2008 09/10/2008 13/10/2008 8
216 128
432 1024
56 133
56 133
432 1,024
2 8
216 128
432 1024
56 133
56 133
432 1024
0.00 0.00
11/20/2008
06/11/2008 al 16/11/2008 18/12/2008 al 19/12/2008 09/10/2008 al 13/10/2008
Santa Cruz Buenos Aires Argentina PandoCbba.
11
12/24/2008
S/N
1.5
1768
1855.9
241
1,614.61
1.5
1768
1855.9
241
1,614.61
0.00
10/16/2008
No adjunta
S/N
3.5
400
1400
182
1,218.00
3.5
400
1400
182
1,218.00
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
12/3/2008
28/11/2008 al Santa Cruz02/12/2008 Cbba. 24/12/2008 al 04/01/2009
No adjunta
S/N
28/11/2008 02/12/2008 24/12/2008 05/01/2009
2.5
400
1000
130
870
2.5
400
1000
130
870
0.00
1/9/2009
Cbba,
No adjunta
S/N
400
2000
260
1,740
400
2000
260
1740
0.00
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
OBSERVACIONES
ACLARACIN


DIFERENCI
FECHAS DE COMISIN
DESTINO
Dias
Dias
OBSERVACIONES
ACLARACIN
AUDITORIA ESPECIAL DE VITICOS Y PASAJES DE LAS FUENTES DE FINANCIAM CANADA EJECUTADAS POR EL MINISTERIO DE JUSTICIA, GESTIONE Fuente: 10 Organismo Financiador 111- Tesoro General de La N Partida Presupuestaria 222 - Viaticos por Viajes al Interior y Ex
Analisis-Verificacion de la Documentacin de Respaldo de los Pagos de Tesoro General de la Nacion - Gestion 2008 (Expresado en Bolivianos)
PASO N . DEL PROGRAMA DE AUDITORA REGISTRO DE EJECUCIN DE GASTO C - 31 N CBTE FECHA IMPORTE Bs. CONCEPTO Reembolso Ivan Morales, Sucre 03/05; del 25 al 27/01/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba 3 viajes Nardy Suxo sucre 20/01 Cbba 18/02 E.Agreda Cbba 24/01 Or-Cbba 31/01 E. Vasquez SCZ 23/01 Or 29/01 Caranavi 18/02 I. Campos Cbba 23/01 Cbba 30/01 Caranavi 18/02 Reembolso Alofia Ramos Colombia 11/02/08 Reembolso Guillermo Rios Cbba 30/01/08 y 15/02/2008 F. Avance Nardi Suxo Atlanta, USA 26 al 29/02/2008 Reembolso Carlos Cadena Tarija 11 al 22/02/2008. Descargo Celima Torrico Cbba Descargo Celima Torrico Cbba Reembolso Celima Torrico Sucre del 23 al 25/03/2008. Reembolso Celima Torrico Cbba Del 20 al 22/03/2008. Reembolso Ivan Morales Nava por concepto de viticos viaje a LiberacionSantacruz. cargo de cuenta por fondos entregados para viaje a Tarija del 28-31/03/08 s/g CEReembolso Ivan Morales Sucre del 23 al 26/03/2008. REF. P/T a
2. DOCUMENTOS DE RESPAL b
20016-E 20040-E 20044-E 20048-E 20049-E 20050-E 20054-E 20055-E 20073-E 30053-E 30013-D 30019-D 30094-E 40001-E 40037-E 40011-D 40079-E
2/14/2008 2/21/2008 2/21/2008 2/21/2008 2/21/2008 2/21/2008 2/21/2008 2/21/2008 2/25/2008 3/19/2008 3/24/2008 3/31/2008 3/31/2008 4/1/2008 4/9/2008 4/17/2008 4/18/2008
1,179.20 1,920.00 806.40 806.40 1,387.20 913.60 763.00 950.40 740.00 2,462.40 1,200.00 1,044.00 800.00 800.00 911.20 800.00 804.00

N/A N/A N/A

N/A N/A
40015-D 40016-D
4/28/2008 4/28/2008
11,220.00
1,870.00 4/10/2008
40017-D 30071-72-E 40101-E 50027-E 50047-E 50066-E 50083-E 60003-E 60011-E 60043-E 60052-E 60077-E 60082-E 60083-E 60094-E 60099-E 60119-E 70024-E 70026-E 70048-E 70061-E 70084-E 70110-E 80001-E 80004-E
4/28/2008 4/29/2008 5/8/2008 5/12/2008 5/19/2008 5/26/2008 6/2/2008 6/6/2008 6/13/2008 6/17/2008 6/24/2008 6/25/2008 6/25/2008 6/26/2008 6/26/2008 6/30/2008 7/8/2008 7/8/2008 7/18/2008 7/24/2008 7/25/2008 7/30/2008 8/1/2008 8/4/2008
940.80 1,480.00 804.00 807.40 1,376.25 804.00 840.00 785.40 840.00 756.00 736.00 1,595.00 1,812.50 1,480.00 1,188.00 4,512.50 4,896.00 1,440.00 2,437.80 941.00 1,008.00 1,340.00 972.00 756.00
Descargo Celima Torrico, viaje Austria Descargo de cuenta Ivan Morales Austria Fondos en avance Ivan Morales por concepto de 25% de vaticos por viaje a Austria- Viena del 14 W. Liberacion de cargo de cuentaal Chvez Potosi y Sucre del 0102/04/08 y 03/-04/04/08. Reembolso Evelin Agreda San Salvador 31/03 al 04/04/2008. Reembolso Jose Ivankovic Cbba del 19 al 25/03/2008 Reembolso Sandra Berdeja Peru del 13 al 17/04/2008. Reembolso Wilfredo Chvez Ginebra del 05 al 08/05/2008. Reembolso Ivan Morales Sucre del 26/04 al 01/05/2008. Reembolso Celima Torrico, Cbba. Del 09 al 11/05/2008. Pago Hotel Paulistania V. Ticona Y W. Chavez Reembolso Celima Torrico Cbba. Del 21 al 25/05/2008. Reembolso Gabriela Rojas Scz del 02 al 05/05/2008. Reembolso Evelin Agreda Rrurrenabaque del 11 al 14/05/2008 Reembolso Nardi Suxo Brasil del 12 al 16/05/2008. Reembolso Valentin Ticona New York del 21 al 25/04/2008. Reembolso Celima Torrico Cbba del 30/05 al 05/06/2008 Reembolso Gabriela Veizaga Cbba del 28/05 al 02/06/2008 Reembolso Celima Torrico Buenos Aires del 12 al 14/06/2008 Reembolso Evelin Agreda Argentina del 27 al 30/05/2008 Reembolso Wilfredo Chavez Cuba del 20 al 24/05/2008 Reembolso Irma Campos Argentina del 27/05 a 01/06/2008 Reembolso Nelson Cox por concepto de viticos viaje a Argentina del 02 al 05/07/2008 Reembolso Valentin Ticona Cbba del 19 al 21/06/2008 Reembolso Ivan Morales Sucre del 24 al 30/06/2008 Reembolso Carlo M. Mamani Trinidad SCZ del 21 al 25/07/2008 Reembolso Virginia Catacora TjaCbba del 21 al 24/07/2008
N/A

N/A

N/A N/A
80002-E 80006-E 80013-E 80047-E 80061-E 80062-E 80076-E 80077-E 90007-E 90008-E 90037-E 90041-E 90072-E 90073-E 90077-E 90086-E 90104-E 90105-E 90016-D 90018-D 100011-E 100016-E 100042-E 100045-E 100046-E 100082-E 100013-D
8/1/2008 8/4/2008 8/8/2008 8/15/2008 8/21/2008 8/21/2008 8/25/2008 8/25/2008 9/3/2008 9/4/2008 9/10/2008 9/11/2008 9/18/2008 9/18/2008 9/19/2008 9/22/2008 9/25/2008 9/25/2008 9/29/2008 9/29/2008 10/6/2008 10/7/2008 10/14/2008 10/14/2008 10/14/2008 10/21/2008 10/23/2008
1,080.00 1,080.00 800.00 1,360.00 1,072.00 1,000.00 3,402.00 3,564.00 2,666.25 1,000.00 1,360.00 756.00 984.00 836.00 5,317.50 711.00 2,592.00 3,564.00 711.00 2,730.00 840.00 800.00 800.00 1,414.00 2,969.40 3,314.00 930.60
Reembolso Melvyn Siani Cbba-Scz del 21 al 26/07/2008 Reembolso Edwin Taboada CbbaScz del 21 al 26/07/2008 Reembolso Valentin Ticona Potosi del 11 al 15/06/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba del 24 al 29/07/2008 Reembolso Ivan Morales Sucre del 19 al 23/07/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba del 06 al 12/08/2008 Reembolso Carlos Cadena Beni del 21/07 a 09/08/08. Reembolso Fernando Farfan Beni del 22/07 a 08/08/2008 Descargo Ivan Morales ViticosUruguay del 12 al 14/08/2008 s/g CE 80014 Reembolso Celima Torrico Cbba del 21 a 24/08/2008 Reembolso Celima Torrico LOC Cbba del 30/07 al 06/08/2008 Reembolso Lidia Veramendi Tarija del 02 al 05/09/2008 Reembolso Jaime Choque Cbba del 29/07 a 06/08/2008 Reembolso Lidia Veramendi SCZ del 22 al 27/08/2008 Reembolso Nelson Cox Colombia del 07 al 12/09/2008 Descargo Javier Salguero Chile CE 80072 Reembolso Carlos Cadena Sucre del 09 a 21/06/2008 Reembolso Fernando Farfan Sucre del 14 a 22/09/2008 Liberacion de cargo de cuenta Jenny Vargas viaje a Chile CE 80083 Desc Ivan Morales Argentina CE 60037 Reembolso Celima Torrico Cbba del 11 a 15/09/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba del 21 al 23/09/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba del 26 a 28/09/2008 Reembolso Evelin Agreda Chile del 27 a 31/08/2008 Reembolso Evelin Agreda viaje a Chile del 07 al 10/09/2008 Reembolso Evelin Agreda Espaa del 19 al 26/09/2008 Descargo Ivan Morales viaje a Costa Rica CE 90059
N/A N/A

N/A

N/A
100017-D 100025-D 110003-D 110004-D 110008-E 110008-D 110010-E 110013-E 110014-E 110015-E 110017-E 110018-E 110022-E 110023-E 110024-E 110033-E 110034-E 110040-E 110041-E 110056-E 110057-E 110058-E 110082-E 110083-E 110087-E 110016-D 110017-D
10/23/2008 10/23/2008 11/4/2008 11/4/2008 11/6/2008 11/7/2008 11/9/2008 11/10/2008 11/10/2008 11/10/2008 11/10/2008 11/10/2008 11/10/2008 11/10/2008 11/10/2008 11/18/2008 11/18/2008 11/18/2008 11/18/2008 11/20/2008 11/20/2008 11/20/2008 11/21/2008 11/21/2008 11/24/2008 11/27/2008 11/27/2008
756.00 930.56 2,209.40 3,535.00 2,052.00 864.00 972.00 836.00 3,996.00 756.00 1,404.00 2,052.00 972.00 1,404.00 3,240.00 832.00 972.00 1,620.00 1,620.00 1,325.00 883.75 2,828.00 2,052.00 1,620.00 864.00 864.00 5,938.80
Descargo Saul Iturri viaje a Cobija del 08 al 12/10/2008 Descargo G. Veizaga viaje a Quito CE 90109 Descargo Nardi Suxo viaje Viena del 18 al 23/10/2008 CE-100055 Descargo Wilfredo Chavez viaje a EEUU CE 100087 Reembolso Carlos Cadena Cobija del 24/09 al 03/10/2008 Descargo MC Castelo viaje a Cobija CE 100106 Reembolso Saul Iturri Cobija del 30/09 a 04/10/2008 Reembolso Lidia Veramendi SCZ del 02 al 06/10/2008 Reembolso Fernando Farfan Trinidad-Guayaramerin del 06 al 25/10/2008 Reembolso Javier Salguero Villazon del 01 al 04/10/2008 Reembolso Flavio Orozco Cobija del 15 a 21/09/2008 Reembolso Fernando Farfan Cobija del 24/09 a 03/10/2008 Reembolso Flavio Orozco Cobija del 30/09 a 04/10/2008 Reembolso Saul Iturri Cobija del 30/09 a 04/10/2008 Reembolso Rolando Quisbert Trinidad del 11 al 25/10/2008 Reembolso Mario Choque viaje a Llallagua del 02 al 09/10/2008 Reembolso Apolinar Flores viaje a Cobija del 30/09 a 04/10/2008 Reembolso Edwin Taboada Cbba del 01 al 08/10/2008 Reembolso Alex Facio viaje a Cbba del 01 a 08/10/2008 Reembolso Petronilo Flores viaje a Colombia del 27/10 a 01/11/2008 Reembolso Ramiro Jorge viaje a Colombia del 27/10 a 01/11/2008 Reembolso Ximena Fajardo viaje a Brasil del 09 a 13/11/2008 Reembolso Aldo Castedo viaje a Cobija del 24/09 a 03/10/2008 Reembolso Rolando Quisbert viaje a Cbba del 01 a 08/10/2008 Reembolso Sandra Garcia viaje a Cobija del 17 a 21/11/2008 Descargo Rosmery Gamboa viaje a Cobija CE 100077 Descargo Ticona Ecuador CE 100075
N/A

N/A

N/A
110102-E 110110-E 120009-E 120026-E 120004-D 120068-E 120076-E 120078-E 120079-E 120081-E 120129-E 120130-E 120131-E 120138-E 120139-E 120026-D 120027-D 120151-E 120180-E 120196-E 120199-E 120211-E 50045-E 100043 120109 110112 40044
11/28/2008 11/28/2008 12/1/2008 12/5/2008 12/8/2008 12/11/2008 12/12/2008 12/12/2008 12/12/2008 12/12/2008 12/22/2008 12/22/2008 12/22/2008 12/24/2008 12/24/2008 12/26/2008 12/26/2008 12/26/2008 12/27/2008 12/27/2008 12/27/2008 12/27/2008 5/12/2008 10/14/2008 12/17/2008 11/28/2008 4/10/2008
3,564.00 5,302.50 3,780.00 3,456.00 1,105.00 1,000.00 1,920.00 1,200.00 1,920.00 1,920.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,456.00 984.00 1,855.87 1,400.00 1,000.00 804.00 2,000.00 804.00 708.00 737.00 756.00 795.38 672.00 672.00
Reembolso Castedo TrinidadGuiayaramerin del 07 a 23/10/2008 Reembolso Ivan Morales Brasil del 17 a 22/11/2008 Reembolso Carlos Cadena viaje a Trinidad-Guayaramerin del 07 a 25/10/2008 Reembolso Walter Rocha TrinidadGuayaramerin del 07 al 23/10/2008. Descargo Celima Torrico viaje a Brasil CE 110035 Reembolso Celima Torrico viaje a Cbba del 28 a 30/10/2008. Reembolso Rolando Quisbert v Prov. LP del 10 a 25/11/2008. Reembolso Celima Torrico V Cbba del 06 a 10/11/2008. Reembolso Melvy Rodriguez V. Prov LP del 10 a 25/11/2008 Reembolso Aldo Castedo V Prov LO del 10 a 25/11/2008 Reembolso Rolando Quisbert V SCZ del 08 a 13/12/2008. Reembolso Carlos Cadena V SCZ del 08 al 13/12/2008. Reembolso Fernando Farfan V SCZ del 08 a 13/12/2008. Reembolso Lidia Veramendi V SCZ del 06 a 16/11/2008. Reembolso Lidia Veramendi V SCZ del 16 a 23/12/2008. Descargo Celima Torrico V Argentina CE 120092 Descargo Celima Torrico V Cobija CE 100020 Reembolso Celima Torrico V SCZ del 28/11 al 02/12/2008. Reembolso Ivan Morales V Sucre del 11 a 14/12/2008. Pago Celima Torrico V Cbba del 24/12/2008 al 05/01/2009 Ivan Morales V Sucre del 24 a 28/12/2008. Reembolso Juan Zamorano V SCZ del 18 a 20/12/2008. Reembolso por viatico a Mirtha Taboada viaje al salvador del 31/0304/04/2008 Reembolso de viticos a Javier Salguero del 10-14/09/08 Reembolso Alofia Ramos Mexico del 26-30/11/08 Reembolso Valentin Ticona por viticos del 05-07/11/2008 Reembolso por viatico a Wilfredo Chavez viaje a sucre del 2325/03/2008

N/A
50023 70058 50050 120075 120077 60050 80012
5/7/2008 7/21/2008 5/12/2008 12/12/2012 12/12/2012 6/17/2008 8/8/2008
672.00 941.10 648.00 600.00 600.00 670.00 600
TOTAL DE MUESTRA TOTAL PARTIDA PORCENTAJE DE LA MUESTRA
209,409.56 T 350,728.37 60
Reembolso por viatico a Wilfredo Chavez viaje a Pando del 1517/04/2008 Reembolso por viatico a Ivan Morales Argentina viaje a Pando del 02- 05/07/2008. Reembolso Carlo Mamani por viaje a Sucre. del 02 - al 05/05/2008. s/g ReembolsoDoc. Adjunto. por viaje Celima Torrico a Cbba. En fechas 31/10 - al 04/11/2008. s/g Torrico por viaje Reembolso CelimaDoc. Adjunto. a Cbba. En fechas 14-17/11/2008. s/g Doc. Adjunto. Reembolso por viatico a Ivan Morales por viaje a Sucre del 2125/05/2008. Reembolso por viatico Valentin Ticona Puna-Uyuni del 0911/07/2008.
N/A
2. DOCUMENTACION DE RESPALDO a. Resolucion Adminsitrativa y/o Suprema b. Planilla de Viticos c. Formulario Informe de Viaje en Comsin d. Pasajes: Pases a Bordo Pasajes Terrestres Uso Vehiculo Oficial e. Formulario nico Solicitud y Autorizacin de Viaje f. Certificacin Presupuestaria Elaboracin
3. AUTORIZACIONES
a. Verifique que la planilla de viaticos cuente con las firm
Aprobacin Autorizacin b.Verifique que el Informe de Viaje en Comisin cuente con la firmas de: Comisionado La firma de Aprobacin del Jefe Inmediato Superior c. Verifique que el Formulario nico de Solicitud y Autor Viaje cuente con la firma del solicitante y Autorizacin d de DGAA. d.Verifique que la Certificacin Presupuestria cuente con rea de Presupuestos.
FUENTE: PROPOSITO:
Comprobantes Contables - Unidad Financiera Examinar que las operaciones registradas, en el sistema contable cuenten con la documentacin de respaldo necesario y hayan sido realizados cumpliendo las normas, reglamentos internos y procedimientos vigentes de la entidad. No estadstico A criterio del Auditor 60%
METODO DE SELECCIN: CRITERIO DE SELECCIN: ALCANCE DE LA MUESTRA: NOTA ACLARATORIA A LOS N/A:
No aplica procedimiento en la documentacin de respaldo - Resolucin Ministerial
Segn Reglamento Especifco de Pasajes y pago de Viticos establece el Procedimiento par pago de Viticos por sabado, domingos y/o feriados, donde la Maxima Autoridad Ejecutiv merito a sus atribuciones establecidas, emitira Resolusin Ministerial, aprobando el viaje en sabados, domingos o feriado, aspecto por el cual en algunos casos no se aplica este procedimi debido a que los viajes en comisin no son efectuados en fin de semana o feriados.
- Pases a bordo y/o Pasajes No aplica procedimiento debido a que los viajes en comisin se efectuaron en Vehiculo oficial Ministerio de Justicia, para lo cual se adjunta la Autorizacion de Circulacin salida y retorno p el uso del vehculos.
T/R
*
T
N/A
Verificado satisfactoriamente documento analizado Muestra Establecida Sumatoria Total No Aplica Procedimiento Falta documentacion de Respaldo pasaje de ida algunoa
C.I.
CONCLUSIN:
De acuerdo con los procedimientos establecidos segn el Programa de Auditora se ha efectuado la verificacin y analsis de la Partida Presupuestaria 222 - Viticos por Viajes al Interior y Exterior del Pas, concluyendose lo siguiente:
Los Registros de Ejecucin de Gasto, fueron aplicados en cumplimiento Juridico Administrat otras Normas Legales, Convenios referentes a la Ejecucin de Gastos para la Fuente Financiamineto Fondo de las Naciones Unidas para la Actividad en Materia de Pobla (UNFPA).
LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO: TGN, UNFPA, UNICEF, AECID Y STERIO DE JUSTICIA, GESTIONES: 2008, 2009, 2010 Y 2011. anciador 111- Tesoro General de La Nacion (TGN) - Viaticos por Viajes al Interior y Exterior del Pais)
UNIDAD DE AUDITORA Realizad Fecha: o por: Revisado por: Fecha:
OBSERVACIN
Documentacin de Respaldo de los Pagos de Viaticos General de la Nacion - Gestion 2008 (Expresado en Bolivianos)
2. DOCUMENTOS DE RESPALDO c d e f a
3 AUTORIZACIONES b c d
4. VERIFICACIONES a b c

N/A

N/A N/A N/A
N/A N/A

N/A

N/A
N/A N/A N/A
3. AUTORIZACIONES
ue que la planilla de viaticos cuente con las firmas de:
oracin
4. VERIFICACIONES a. Verifique coincidencia de datos del funcionario comicionado entre: Registro de Ejecucin de Gastos/Comprobante Planilla de Viticos Formulario Informe de Viaje en Comisin. b. Verifique la coincidencia de importes entre: Registro de Ejecucin de Gastos/Comprobante Planilla de Viticos Certificacin Presupuestaria c. Verifique la adecuada exposicin de la partida analizada y si estos constituyen gastos reales para la institucin.
bacin rizacin e que el Informe de Viaje en Comisin cuente mas de: sionado ma de Aprobacin del Jefe Inmediato Superior e que el Formulario nico de Solicitud y Autorizacin de nte con la firma del solicitante y Autorizacin de la d de DGAA. e que la Certificacin Presupuestria cuente con la firma del resupuestos.
l sistema contable cuenten con an sido realizados cumpliendo ntos vigentes de la entidad.
acin de respaldo
go de Viticos establece el Procedimiento para el riados, donde la Maxima Autoridad Ejecutiva en Resolusin Ministerial, aprobando el viaje en das
el cual en algunos casos no se aplica este in no son efectuados en fin de semana o feriados.
s en comisin se efectuaron en Vehiculo oficial del Autorizacion de Circulacin salida y retorno para
s segn el Programa de lsis de la Partida ior y Exterior del Pas,
licados en cumplimiento Juridico Administrativo y a la Ejecucin de Gastos para la Fuente de as para la Actividad en Materia de Poblacin
UNIDAD DE AUDITORA
ACLARACION
Fondos en avance Celima
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA Realizado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA Fecha:
Falta de documentacin de respaldo.
Realizado el analisis y verificacion de los comprobantes de egreso DE LA PARTIDA 222.20 "VIATICOS AL INTER DEL PAIS hemos verificado que algunos comprobantes no adjunta documentacin de respaldo, conforme se describe acontinuacion: a) Falta del pases a bordo
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA
IMPORTE Bs. 1,000.00
DESCRIPCION Reembolso Celima Torrico V SCZ del 28/11 al 02/12/2008. Descargo Wilfredo Chavez viaje a EEUU CE 100087
120151-E 110004-D 100087-E
12/26/2008
11/4/2008
3,535.00
b)
Falta de Informe de Viaje en Comision
COMPROBA NTE DE EGRESO
FECHA
IMPORTE Bs.
DESCRIPCION
110003-D 100055-E 110004-D 100087-E
10/17/2008
2,209.40
Fondos en avance Nardi Suxo por concepto de viticos y gastos de representacion viaje a Viena- Austria en fechas 18 al 23/10/2008 Descargo Wilfredo Chavez viaje a EEUU CE
3,535.00 11/4/2008 100087
N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
Inconsistencia de fechas
a)
Inconsistencia de fechas entre la Solicitud de Autorizacion de viaje y la Planilla de Viaticos
N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
120081-E 120079-E 100082-E 80077-E
12/12/2008 12/12/2008 10/21/2008
1,920.00 1,920.00
Reembolso Aldo Castedo V Prov LO del 10 a 25/11/2008 Reembolso Melvy Rodriguez V Prov
LP del 10 a 25/11/2008 Reembolso Evelin Agreda Espaa del 19 al 26/09/2008 3,314.00 3,564.00 Reembolso Fernando Farfan Beni del 22/07 a 08/08/2008
8/25/2008 Reembolso Carlos Cadena Beni del 21/07 a 09/08/08. Desc Ivan Morales Argentina CE 60037
80076-E 8/25/2008 90018-D 60037-E 9/29/2008
3,402.00
2,730.00
b)
Inconsistencia de fechas entre la Solicitud de Autorizacion de viaje y la RM N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
30053-E 90077-E
3/19/2008 9/19/2008
Reembolso Carlos Cadena Tarija 11 al 22/02/2008. 2,462.40 Reembolso Nelson Cox Colombia del 5,317.50 07 al 12/09/2008
1. Inconsistencia de fechas entre la Solicitud de Autorizacion de viaje y la planilla de viticos N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
SOLICITUD DE VIAJES INOPORTUNAMENTE
Efectuada la revisin de la documentacin proporcionada por la Unidad Financiera se aprecio que algunas Solicitudes y Autorizaciones de Viajes fueron gestionados inoportunamente, conforme se describe en las siguientes observacion a)
Formularios de Solicitud y Autorizacion de Viaje, solicitados el mismo da

N COMPROB ANTE 60094-E 120196-E
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
6/26/2008 12/27/2008
1,480.00
Reembolso Celima Torrico Cbba del 30/05 al 05/06/2008 Pago Celima Torrico V Cbba del 24/12/2008 al 05/01/2009 2,000.00
b)
Formularios de Solicitud y Autorizacion de Viaje, solicitados con menos de cinco das de anticipacion
N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
120068-E 110017-E 90037-E
12/11/2008 11/10/2008 9/10/2008
Reembolso Celima Torrico viaje a Cbba del 28 a 30/10/2008. Reembolso Flavio Orozco Cobija del 15 a 21/09/2008 1,404.00 Reembolso Celima Torrico LOC Cbba 1,000.00 1,360.00 del 30/07 al 06/08/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba 3 viajes
20040-E 80062-E
2/21/2008 8/21/2008
1,920.00 Reembolso Celima Torrico Cbba del 1,000.00 06 al 12/08/2008 Reembolso Ivan Morales Sucre del 24
70110-E 90008-E 80047-E 120138-E 20016-E 70084-E 60082-E
7/30/2008 9/4/2008 8/15/2008 12/24/2008 2/14/2008 7/25/2008 6/25/2008
al 30/06/2008 1,000.00 Reembolso Celima Torrico Cbba del 21 a 24/08/2008 1,360.00 Reembolso Celima Torrico Cbba del Reembolso Lidia Veramendi V SCZ del 06 a 16/11/2008. 1,456.00 Reembolso Ivan Morales, Sucre 03/05; 1,179.20 del 25 al 27/01/2008 Reembolso Valentin Ticona Cbba del 1,008.00 19 al 21/06/2008 Reembolso Nardi Suxo Brasil del 12 al 1,595.00 16/05/2008. 1,340.00
Presentacin inoportuna del Formulario Informe de Viajes en Comisin
Efectuada la revisin de la documentacin proporcionada por la Unidad Financiera se aprecio que algunos Informes de Viaje en Comisin no contienen los detalles necesarios para la determinacin del cumplimiento del objetivo el viaje, conforme se de N COMPROB ANTE 100046-E 10/14/2008 100045-E 10/14/2008 1,414.00
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
2,969.40
Reembolso Evelin Agreda viaje a Chile del 07 al 10/09/2008 Reembolso Evelin Agreda Chile del 27 a 31/08/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba 3
20040-E
2/21/2008
1,920.00
viajes Reembolso Celima Torrico Cbba del 21 a 24/08/2008
90008-E 100003-D 90033-E imprenta 30013-D 30016-E 30019-D 30006-E
9/4/2008
1,000.00
3/24/2008
1200 1360 1,044.00
Descargo Celima Torrico Cbba
Descargo Celima Torrico Cbba 3/31/2008
5 Falta de Firmas
N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
60083-E
6/25/2008
1,812.50
Reembolso Valentin Ticona New York del 21 al 25/04/2008.
20040-E
2/21/2008
1,920.00
Reembolso Celima Torrico Cbba 3 viajes en fechas 05/01,31/01 y 13/02/08
Falta de Sello de Recepcion de la DGAA
Realizando la verificacin de la documentacin de respaldo de los Comprobantes de Egreso se encontro que algunos Informe Viaje en Comision no cuentan con sellos de recepcion las cuales se detallan en el siguiente cuadro:
N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
Reembolso Aldo Castedo viaje a Cobija del 24/09 a 03/10/2008 110082-E 11/21/2008 2,052.00 Reembolso Fernando Farfan Sucre del 90105-E 9/25/2008 3,564.00 14 a 22/09/2008
6 Presentacion de de documentos de respaldo en fotocopia simple
N COMPROB ANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION
60083-E 6/25/2008
1,812.50
Reembolso Valentin Ticona New York del 21 al 25/04/2008.
Reembolso Evelin Agreda San 40101-E 4/29/2008 1,480.00 Salvador 31/03 al 04/04/2008.
Inadecuado Clculo de Viticos:
Efectuada la revision y verificacion de la documentacion de Respaldo de los Comprobantes de Egreso, se aprecio que alguna N COMPROB ANTE
FECHA
DESCRIPCION Importe
120129-E
Reembolso Rolando Quisbert V. SCZ del 08 a 13/12/2008.
1,296.00
12/22/2008
Reembolso Evelin Agreda Espaa del 19 al 26/09/2008
100082-E
10/21/2008
3,314.00
Reembolso Nelson Cox Colombia del 07 al 12/09/2008
90077-E
9/19/2008 Reembolso Wilfredo Chavez Cuba
5,317.50
70026-E
7/8/2008
del 20 al 24/05/2008
1,440.00
Inconsistencia de Importes entre el Comprobante de N COMPROB ANTE
FECHA
DESCRIPCION Importe
N COMPROB ANTE
FECHA
DESCRIPCION Importe
bantes de egreso DE LA PARTIDA 222.20 "VIATICOS AL INTERIOR obantes no adjunta documentacin de respaldo, conforme se
DESCRIPCION
OBSERVACION Se observo que no adjunta el pasaje de ida Se observo que no adjunta los pases a bordo
embolso Celima Torrico V SCZ del 28/11 al 02/12/2008.
90007-E
cargo Wilfredo Chavez viaje a EEUU CE 100087
DESCRIPCION
FECHAS DE COMISION S/G PLANILLA DE VITICOS 18/10/2008 23/10/2008 buscar diario debe estar su informe
Fondos en avance Nardi Suxo por concepto de viticos y gastos de epresentacion viaje a Viena- Austria en fechas 18 al 23/10/2008
cargo Wilfredo Chavez viaje a EEUU CE 100087
22/10/2008 24/10/2008
PLANILLA DE VITICOS Fecha salida y Total Viticos Bs retorno
IMPORTE S/G CERTIFICACION PRESUPUESTARIA
n de viaje y la Planilla de Viaticos FORMULARIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACION FECHAS COMISIN

DEL AL
S/G PLANILLA DE VITICOS FECHAS COMISIN

DEL AL
11/10/2008 11/10/2008 9/19/2008 7/17/2008
11/25/2008 11/25/2008 9/28/2008 8/9/2008
OBSERVACIONES No afecta al pago de 11/11/2008 11/26/2008 viticos No afecta al pago de viticos 11/11/2008 11/26/2008 No afecta al pago de 9/19/2008 9/26/2008 viticos No afecta al pago de 22/07/2008 08/08/2008 viticos y no seala los motivos de dicha modificacion de fechas No afecta al pago de viticos y no seala los motivos de dicha modificacion de fechas
7/21/2008
8/9/2008
23/07/2008
08/08/2008
6/12/2008
6/14/2008
30/05/2008 6/2/2008
n de viaje y la RM FORMULARIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACION FECHAS COMISIN

DEL AL
S/G RESOLUCION MINISTERIAL FECHAS COMISIN

DEL AL
11/02/2008 2/11/2008 9/7/2008 2/24/2008 08/09/2008 9/12/2008 9/13/2008 2/22/2008
d de Autorizacion de viaje y la planilla de viticos FORMULARIO DE SOLICITUD Y FECHAS COMISIN

DEL AL
PASAJES FECHA DE IDA FECHA DE VUELTA
la Unidad Financiera se aprecio que algunas rtunamente, conforme se describe en las siguientes observaciones
os el mismo da
FORMULARIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACION FECHAS COMISIN FECHA DE DEL AL SOLICITUD 6/2/2008 12/24/2008 6/2/2008 12/24/2008 6/5/2008 1/5/2009
os con menos de cinco das de anticipacion

FORMULARIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACION FECHAS COMISIN FECHA DE SOLICITUD 10/27/2008 9/12/2008 7/29/2008 1/4/2008 1/30/2008 8/5/2008
DEL AL
10/28/2008 9/15/2008 7/30/2008 1/5/2008 1/31/2008 8/6/2008
10/30/2008 9/18/2008 8/5/2008 1/6/2008 2/5/2008 8/12/2008
6/20/2008 8/20/2008 7/23/2008 11/5/2008 12/31/2007 1/23/2008 6/17/2008 5/6/2008
6/24/2008 8/21/2008 7/24/2008 11/6/2008 1/3/2008 1/25/2008 6/19/2008 5/12/2008
6/30/2008 8/24/2008 7/29/2008 11/10/2008 1/5/2008 1/27/2008 6/21/2008 5/16/2008
de Viajes en Comisin
la Unidad Financiera se aprecio que algunos Informes de Viajes minacin del cumplimiento del objetivo el viaje, conforme se describe a continuacin:
FUNCIONARIO Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG
N DE INFORME OBSERVACION 370/08 No seala las fechas de salida y de retorno No seala las fechas de salida y de retorno No seala las fechas de salida y de retorno MJ- 0015/08 No seala las fechas de salida y de retorno y los resultados obtenidos de las labores cumplidas
340/08
Celima Torrico Rojas MJ-DESP- 043/08
MJ 020/08
MJ-0020/08
No seala las fecha de salida y los resultados obtenidos de las labores cumplidas No seala las fechas de salida y de retorno y los resultados obtenidos de las labores cumplidas
FUNCIONARIO OBSERVACIONES Se verifico que La Solicitud y Autorizacion de Viaje no cuenta con la firma de aprobacion de la Autoridad Ejecutiva del Area
Valentin Ticona Colque Viceministro de Justicia Comunitaria
Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia
Se verifico que La Solicitud y Autorizacion de Viaje no cuenta con la firma de aprobacion de la Autoridad Ejecutiva del Area
e los Comprobantes de Egreso se encontro que algunos Informes de se detallan en el siguiente cuadro:
N DE INFORME
OBSERVACIONES No se pudo determinar si el Informe llego fuera de tiempo o en su caso en el plazo establecido S/G Reglamento de Pasajes y Viticos 005/2008 VTLCC/FFZ N 013/2008 No se pudo determinar si el Informe llego fuera de tiempo o en su caso en el plazo establecido S/G Reglamento de
FUNCIONARIO OBSERVACIONES Valentin Ticona Colque Viceministro de Justicia Comunitaria Se observo que Adjunta la Resolucion Suprema en fotocopia simple Se observo que Adjunta la Resolucion Suprema en fotocopia simple
Evelin M. Agreda Rodriguez Viceministra de GAG
espaldo de los Comprobantes de Egreso, se aprecio que algunas Planillas de Viaticos fueron
S/G Planilla de viaticos Dis S/G Auditora Dis
Importe Bs.
Importe Bs.
Observaciones
1,296.00
4.5
972.00
El pago de viticos se lo realizo por 6 dias, sin embargo segn auditoria se determino 4,5 dias de acuerdo por lo que existe una diferencia de Bs.312,88 ya que las fecha de salida y retorno segn informe de viaje El pago de viticos se lo realizo por 7,5 dias pero segn auditoria se determino 6,5 dias,por lo que existe una diferencia de Bs.384,35 ya que las fecha de salida y retorno segn informe de viaje son: 19/09/2008 26/09/2008 El pago de viticos se lo realizo por 5 dias,sin embargo segn auditoria de acuerdo a los pasajes, se determino 4,5 dias,ya que los mismos mencionan que las fechas de salida y retorno son: 08/09 al 13/ 09/2008 existiendo una diferencia de Bs.462,62 Se verifico que se realizo un inadecuado calculo de viticos ya que segn auditoria se determino de acuerdo a escala que la Entidad
2,872.22
7.5
3,314.00
6.5
4.5
4785.75
5317.5
1152
1440
Observaciones
Observaciones
T/C 7,20
FUENTE: PROPOSITO:
Comprobantes Contables - Unidad Financiera
1. Verificar que los Gastos de la Partida Presupsuestaria 222 - Viticos por Viajes al Inter expuestos en la Ejecucin Presupuestaria de Gastos, Constituyen Egresos Reales para la Instituci
2. Establecer si la ejecucin presupuestaria de la partida presupuestaria 2221 - Viticos p Exterior del Pais expone la integridad de las operaciones, durante el perodo auditado.
3. Examinar que las operaciones registradas, en el sistema contable cuenten con la documenta y hayan sido realizados cumpliendo las normas, reglamentos internos y procedimientos vigentes METODO DE SELECCIN: CRITERIO DE SELECCIN: ALCANCE DE LA MUESTRA: NOTA ACLARATORIA A LOS N/A: No estadstico A criterio del Auditor 45.07 % No aplica procedimiento en la documentacin de respaldo - Resolucin Ministerial
Segn Reglamento Especifco de Pasajes y pago de Viticos establece el Procedimiento para Viticos por sabado, domingos y/o feriados, donde la Maxima Autoridad Ejecutiva en m atribuciones establecidas, emitira Resolusin Ministerial, aprobando el viaje en das sabados, d feriado, aspecto por el cual en algunos casos no se aplica este procedimiento debido a que lo comisin no son efectuados en fin de semana o feriados. - Pases a bordo y/o Pasajes
No aplica procedimiento debido a que los viajes en comisin se efectuaron en Vehiculo oficial de de Justicia, para lo cual se adjunta la Autorizacion de Circulacin salida y retorno para el uso de
C.I.
Planilla de Viticos que carecen de numeracin correlativa
De la revision efectuada a la documentacion de respaldo, hemos verificad
Solicitudes inoportunas para realizar Viajes al interior del Pais
Del analisis efectuado a los Comprobantes contables de la partida 222 V por viajes al Interior y Exterior del Pais, hemos identificado que las Unida Solicitantes, para realizar viajes no solicitan con oportunidad, conforme l plazos establecidos para los viajes programados, tal como se detalla a continuacin:
Formulario de Solicitud y Autorizacin de Viaje solicitados con men de cinco das de anticipacin:
N COMPROBANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION Reembolso Celima Torrico viaje a Cbba del 28 a 30/10/2008. Reembolso Flavio Orozco Cobija del 15 a 21/09/2008 Reembolso Celima Torrico LOC Cbba del 30/07 al 06/08/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba 3 viajes Reembolso Celima Torrico Cbba del 06 al 12/08/2008 Reembolso Ivan Morales Sucre del 24 al 30/06/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba del 21 a 24/08/2008 Reembolso Celima Torrico Cbba del 24 al 29/07/2008
120068-E
12/11/2008
1,000.00
110017-E
11/10/2008
1,404.00
90037-E
9/10/2008
1,360.00
20040-E
2/21/2008
1,920.00
80062-E
8/21/2008
1,000.00
70110-E
7/30/2008
1,340.00
90008-E
9/4/2008
1,000.00
80047-E
8/15/2008
1,360.00
Formulario de solicitud y autorizacin de viaje gestionado el mismo da
N COMPROBANTE
FECHA
IMPORTE
DESCRIPCION Reembolso Celima Torrico, Cbba del 30/05 al 05/06/2008
60094-E
6/26/2008
1,480.00
Falta de Documentacion de respaldo por concepto de pago de Viaticos
De la revisin efectuada a la documentacin de respaldo de la Partida Presupuestaria Viajes al Interior y Exterior del Pas , correspondiente a la gestin 2008, hemos observa Registro carece del pasaje de salida a su destino.
CBTE. DE EGRESO
FECHA
IMPORTE Bs.
DESCRIPCION
120151-E
12/26/2008
1,000.00
Reembolso Celima Torrico V SCZ del 28/11 al 02/12/2008.
T/R
*
T
N/A
Muestra Establecida Sumatoria Total No Aplica Procedimiento
CONCLUSIN:
De acuerdo con los procedimientos establecidos segn el Programa de Auditora se ha efectuado la verificacin y analsis de la Partida Los Registros de Ejecucin de Gasto, fueron aplicados en cumplimiento Juridico Administrativo y
De acuerdo con los procedimientos establecidos segn el Programa de Auditora se ha efe verificacin y analsis de la Documentacion de respaldo de la Partida Presupuestaria 222 - V Viajes al Interior y Exterior del Pas, con un importes de Bs 8.892,30, concluyendose lo siguiente: Los Registros de Ejecucin de Gasto (C-31), fueron aplicados en cumplimiento Juridico Admin otras Normas Legales, Convenios referentes a la Ejecucin de Gastos para la Fuente de Fina Tesoro General de la Nacion( T.G.N).
nciera
a Presupsuestaria 222 - Viticos por Viajes al Interior y Exterior del Pas a de Gastos, Constituyen Egresos Reales para la Institucin.
taria de la partida presupuestaria 2221 - Viticos por Viajes al Intrior y d de las operaciones, durante el perodo auditado.
adas, en el sistema contable cuenten con la documentacin de respaldo necesario normas, reglamentos internos y procedimientos vigentes de la entidad.
umentacin de respaldo
s y pago de Viticos establece el Procedimiento para el pago de iados, donde la Maxima Autoridad Ejecutiva en merito a sus usin Ministerial, aprobando el viaje en das sabados, domingos o
casos no se aplica este procedimiento debido a que los viajes en mana o feriados.
os viajes en comisin se efectuaron en Vehiculo oficial del Ministerio utorizacion de Circulacin salida y retorno para el uso del vehculos.
cen de numeracin correlativa
ocumentacion de respaldo, hemos verificado que la Unidad Financiera para el pago de viticos a los funcionarios de la Entida
a realizar Viajes al interior del Pais
mprobantes contables de la partida 222 Viaticos del Pais, hemos identificado que las Unidades s no solicitan con oportunidad, conforme los ajes programados, tal como se detalla a
utorizacin de Viaje solicitados con menos n:
FORMULARIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACION FECHA DE SOLICITUD FECHAS COMISIN DEL AL
10/27/2008
10/28/2008
10/30/2008
9/12/2008
9/15/2008
9/18/2008
7/29/2008 1/4/2008 1/30/2008
7/30/2008 1/5/2008 1/31/2008
8/5/2008 1/6/2008 2/5/2008
8/5/2008
8/6/2008
8/12/2008
6/20/2008
6/24/2008
6/30/2008
8/20/2008
8/21/2008
8/24/2008
7/23/2008
7/24/2008
7/29/2008
torizacin de viaje gestionado el mismo
FORMULARIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACION FECHA DE SOLICITUD FECHAS COMISIN DEL AL
6/2/2008
6/2/2008
6/5/2008
respaldo por concepto de pago de
entacin de respaldo de la Partida Presupuestaria 222 - Viticos por correspondiente a la gestin 2008, hemos observado que el siguiente a su destino.
OBSERVACION ES
No adjunta el pasaje de ida
blecidos segn el Programa de n y analsis de la Partida ron aplicados en cumplimiento Juridico Administrativo y otras
tablecidos segn el Programa de Auditora se ha efectuado la cion de respaldo de la Partida Presupuestaria 222 - Viticos por un importes de Bs 8.892,30, concluyendose lo siguiente: -31), fueron aplicados en cumplimiento Juridico Administrativo y ntes a la Ejecucin de Gastos para la Fuente de Financiamineto
de viticos a los funcionarios de la Entidad, efectu las correspondientes Planillas de Viticos, los que exponen la informacio
de Viticos, los que exponen la informacion para el respectivo pago; sin embargo, determinado que las Planillas de Viticos c
determinado que las Planillas de Viticos carecen de numeracin correlativa, aspecto que no ayuda a determinar la integrida
cto que no ayuda a determinar la integridad de emisin de las Planillas de Viticos.
FUENTE: PROPOSITO:
Comprobantes Contables - Unidad Financiera
1. Verificar que los Gastos de la Partida Presupsuestaria 222 - Viticos por Viajes al I expuestos en la Ejecucin Presupuestaria de Gastos, Constituyen Egresos Reales para la Inst
2. Establecer si la ejecucin presupuestaria de la partida presupuestaria 2221 - Vitic Exterior del Pais expone la integridad de las operaciones, durante el perodo auditado.
3. Examinar que las operaciones registradas, en el sistema contable cuenten con la docum y hayan sido realizados cumpliendo las normas, reglamentos internos y procedimientos vige METODO DE SELECCIN: CRITERIO DE SELECCIN: ALCANCE DE LA MUESTRA: NOTA ACLARATORIA A LOS N/A: No estadstico A criterio del Auditor 60% No aplica procedimiento en la documentacin de respaldo - Resolucin Ministerial
Segn Reglamento Especifco de Pasajes y pago de Viticos establece el Procedimiento p Viticos por sabado, domingos y/o feriados, donde la Maxima Autoridad Ejecutiva e atribuciones establecidas, emitira Resolusin Ministerial, aprobando el viaje en das sabad feriado, aspecto por el cual en algunos casos no se aplica este procedimiento debido a q comisin no son efectuados en fin de semana o feriados.
C.I. 1
Falta de Documentacion de respaldo por concepto de pago de Viaticos
De la revisin efectuada a la documentacin de respaldo de la Partida Presupues Viajes al Interior y Exterior del Pas , correspondiente a la gestin 2008, hemos obs Registro carece del pasaje de salida a su destino.
CBTE. DE EGRESO 120151-E OBSERVACION ES DESCRIPCION Reembolso No adjunta el Celima Torrico V pasaje de ida SCZ del 28/11 al 02/12/2008.
FECHA 12/26/2008
IMPORTE Bs. 1,000.00
T/R
*
T
N/A
Verificado satisfactoriamente documento analizado Muestra Establecida Sumatoria Total No Aplica Procedimiento Falta de documentacion de Respaldo
CONCLUSIN:
De acuerdo con los procedimientos establecidos segn el Programa de Auditora se ha efectuado la verificacin y analsis de la Partida Presupuestaria 222 - Viticos por Viajes al Interior y Exterior del Pas, concluyendose lo siguiente:
Los Registros de Ejecucin de Gasto, fueron aplicados en cumplimiento Juridico Admini Normas Legales, Convenios referentes a la Ejecucin de Gastos para la Fuente de Financi de las Naciones Unidas para la Actividad en Materia de Poblacin (UNFPA).
Viticos por Viajes al Interior y Exterior del Pas

Egresos Reales para la Institucin.
esupuestaria 2221 - Viticos por Viajes al Intrior y ante el perodo auditado.
able cuenten con la documentacin de respaldo necesario ernos y procedimientos vigentes de la entidad.
do
tablece el Procedimiento para el pago de ma Autoridad Ejecutiva en merito a sus ando el viaje en das sabados, domingos o procedimiento debido a que los viajes en
cepto de pago de
de la Partida Presupuestaria 222 - Viticos por gestin 2008, hemos observado que el siguiente
plimiento Juridico Administrativo y otras para la Fuente de Financiamineto Fondo n (UNFPA).

Viaticos TGN 2008 Final (Elii) Modif OBSERVADOS

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Viaticos TGN 2008 Final (Elii) Modif OBSERVADOS

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AUDITORIA ESPECIAL DE VITICOS Y PASAJES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO: TGN, UNFPA, UNICEF, AECID Y CANADA EJECUTADAS POR EL MINISTERIO

VIAJE POR: Nro

SOLICITUD Y AUTORIZACIN DE VIAJE

RESOLUCION ADMINISTRATIVA Y/O SUPREMA

ANALISIS AUXILIAR PAGO DE VIATICOS AL INTE IN DATOS

IMPORTE Bs. REF. P/T FUNCIONARIO

CATEGORIA POA/ EMER.

Fecha de Solicitud 12/31/2007 1/23/2008 1/4/2008

Das de Comisin N/A

IDA/VUELTA IDA. 03/01/2008 VUEL. 06/01/2008 IDA 25/01/2008 VUEL.27/01/2008

Nombre del Funcionario

Ivan Morales Nava Director General

Sucre N/A Cbba. Cbba. RA N 01/2008 '04/01/2008 05/01/2008 06/01/2008

Ivan Morales Nava

MJ-DGAJ001/08 MJ-DGAJ003/08 MJ- 010/08

Celima Torrico Rojas Ministra de Justicia

1/30/2008 2/8/2008 2/13/2008

N/A N/A N/A

MJ0015/08 MJ0017/08 MJ-VGAGJUGEVR005/2008 MJ-VGAGJUGEVR002/2008 MJ-VGAGJUGEVR00/2008 MJVITRALUC C 007/08

13/02/2008 al Santa Cruz 18/02/2008 18/02/2008 al 21/02/2008 29/01/2008 al 01/02/2008 Caranavi

Elsa Vasquez Roman Tecnico de Genero

1/6/2008 Nardi Elizabeth Suxo Iturri Viceministra de Transparencia

23/01/2008 al Santa Cruz 25/01/2008 26/02/2008 al 29/02/2008 AtlantaGiorgia

RM N 21/08 26/02/2008 20/02/2008 29/02/2008

VIAJE POR: Nro

SOLICITUD Y AUTORIZACIN DE VIAJE

RESOLUCION ADMINISTRATIVA Y/O SUPREMA

ANALISIS AUXILIAR PAGO DE VIATICOS AL INTE IN DATOS

N DE PASAJES SALIDA/RET ORNO

IMPORTE Bs. REF. P/T FUNCIONARIO

CATEGORIA POA/ EMER.

Nombre del Funcionario

11/02/2008 al 24/02/2008 12/03/2008 al 17/03/2008

RA N 007/2008 08/02/2008 RA N 38/2008 11/03/2008

11/02/2008 22/02/2008 12/03/2008 17/03/2008

07/03/2008 al 10/03/2008 14/04/2008 al 18/04/2008 14/04/2008 al 19/04/2008

AUDVTLCC 06/2008 MJ 020/08

RS N 31/03/2008 228649 04/04/2008 03/04/2008 RS N 05/05/2008 228706 08/05/2008 09/05/2008

VIAJE POR: Nro

SOLICITUD Y AUTORIZACIN DE VIAJE

RESOLUCION ADMINISTRATIVA Y/O SUPREMA

ANALISIS AUXILIAR PAGO DE VIATICOS AL INTE IN DATOS

N DE PASAJES SALIDA/RET ORNO

IMPORTE Bs. REF. P/T FUNCIONARIO

CATEGORIA POA/ EMER.

Nombre del Funcionario Nardi Elizabeth Suxo Iturri

Brasil Nueva YorkEEUU Cbba.

RS N 228708 09/05/2008 RS N 228663 19/04/2008

12/05/2008 16/05/2008 21/04/2008 25/04/2009

IDA 12/05/2008 07:15 VUEL.16/05/2008 16:00 IDA 20/04/2008

MJVITRALUC C- UEA N 015/2008 VMJC- N 059/08 MJ-DESP109/08 MJVITRALUC C-UEA N0110/20 22

211051 173500 205336171376

Cbba. Buenos AiresArgentina Buenos AiresArgentina

MJ-VGAG 155/08 VJ.DD.HH N 023/2008

VIAJE POR: Nro

SOLICITUD Y AUTORIZACIN DE VIAJE

RESOLUCION ADMINISTRATIVA Y/O SUPREMA

ANALISIS AUXILIAR PAGO DE VIATICOS AL INTE IN DATOS

N DE PASAJES SALIDA/RET ORNO

IMPORTE Bs. REF. P/T FUNCIONARIO

CATEGORIA POA/ EMER.

Nombre del Funcionario

RM N 063/2008 23/05/2008 RA N 159/2008 04/07/2008 RA N 152/08 23/06/2008