Codigos Libros Contables

TTULO:
II
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 LIBRO MAYOR
Libros y Registros Contables: Formatos y Caractersticas
ANEXO 1: RELACIN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS CDIGO NOMBRE O DESCRIPCIN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTCULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A 4 LA RENTA 5 LIBRO DIARIO 5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE HUSPEDES REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES REGISTRO IVAP REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES LIBRO DE PLANILLAS
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Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

ANEXO 2: PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
CD. 1 LIBRO O REGISTRO VINCULADO A ASUNTOS TRIBUTARIOS LIBRO CAJA Y BANCOS MXIMO ATRASO PERMITIDO ACTO O CIRCUNSTANCIA QUE DETERMINA EL INICIO DEL PLAZO PARA EL MXIMO ATRASO PERMITIDO
Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realizaron las operaciones relacionadas con el ingreso o salida del efectivo o equivalente del efectivo. Diez (10) das Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de sehbiles gunda categora: Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto a disposicin la renta. Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de cuarta categora: Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago. Tratndose de deudores tributarios pertenecientes al Rgimen General del Impuesto a la Renta: Tres (3) meses Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable. (*) Tratndose de deudores tributarios pertenecientes al Rgimen Especial del Impuesto a la Renta: Diez (10) das Desde el da hbil siguiente al del cierre del mes o del ejercicio hbiles gravable, segn el Anexo del que se trate.
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se F) DEL ARTCULO 34 DE LA LEY DEL IM- hbiles realice el pago. PUESTO A LA RENTA LIBRO DIARIO Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.
5 5-A 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICA- Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las DO operaciones. LIBRO MAYOR REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE HUSPEDES Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones. Tres (3) meses Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable. Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. Tres (3) meses Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable. Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se hbiles emita el comprobante de pago respectivo. mes Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE Un (1) EN UNIDADES FSICAS (**)
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las VALORIZADO (**) operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se hbiles emita el comprobante de pago respectivo.
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - AR- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se TCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTEN- hbiles emita el comprobante de pago respectivo. DENCIA N 266-2004/SUNAT REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIO- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aquel en que se NES hbiles emita el documento que sustenta las transacciones realizadas con los clientes. REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIO- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se NES hbiles recepcione o emita, segn corresponda, el documento que sustenta las transacciones realizadas con los proveedores. REGISTRO IVAP Diez (10) das Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los biehbiles nes del Molino, segn corresponda.
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REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se CIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142 2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se SICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se SICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles recepcione el comprobante de pago respectivo. ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT
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Informativo Vera Paredes

TABLA 1: RELACIN DE MEDIOS DE PAGO CDIGO 001 002 003 004 005 006 007 010 012 013 DESCRIPCIN DEPSITOS EN CUENTAS GIROS TRANSFERENCIAS DE FONDOS RDENES DE PAGO TARJETAS DE DBITO EXPEDIDAS EN EL PAS TARJETAS DE CRDITO EXPEDIDAS EN EL PAS CHEQUES MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR TARJETAS DE CRDITO EMITIDA EN EL PAS O EN EL EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA FINANCIERO TARJETAS DE CRDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIADAS TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD N 0 1 4 6 7 DESCRIPCIN OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) CARNET DE EXTRANJERIA REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO AUTORIZADAS A OPERAR CON LOS MEDIOS DE PAGO CDIGO 02 03 07 09 11 18 23 35 38 43 49 53 54 55 56 58 59 60 RAZN SOCIAL BANCO DE CRDITO DEL PER BANCO INTERNACIONAL DEL PER-INTERBANK CITIBANK DEL PER S.A. SCOTIABANK PER S.A. BANCO CONTINENTAL BANCO DE LA NACIN BANCO DE COMERCIO BANCO FINANCIERO DEL PER BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS BANCO DEL TRABAJO MIBANCO-BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. HSBC BANK PER S.A. BANCO FALABELLA PER S.A. BANCO RIPLEY S.A. BANCO SANTANDER PER S.A. BANCO AZTECA DEL PER S.A. FINANCIERA TFC S.A. BANCO AGROPECUARIO TABLA 4: TIPO DE MONEDA N 1 2 9 DESCRIPCIN NUEVOS SOLES DLARES AMERICANOS OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
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TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA N 01 02 03 04 05 99 DESCRIPCIN MERCADERA PRODUCTO TERMINADO MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES ENVASES Y EMBALAJES SUMINISTROS DIVERSOS OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 99 KILOGRAMOS LIBRAS TONELADAS LARGAS TONELADAS MTRICAS TONELADAS CORTAS GRAMOS UNIDADES LITROS GALONES BARRILES LATAS CAJAS MILLARES METROS CBICOS METROS OTROS (ESPECIFICAR) DESCRIPCIN
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE N 01 02 03 INTANGIBLE ADQUIRIDO INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO DESCRIPCIN
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TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO CDIGO 1 2 3 4 5 5-A 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 NOMBRE O DESCRIPCIN LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTCULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DIARIO LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO LIBRO MAYOR REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE HUSPEDES REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 2662004/SUNAT REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES REGISTRO IVAP REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES LIBRO DE PLANILLAS
54
TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE N 10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79 CAJA Y BANCOS CLIENTES CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADERAS PRODUCTOS TERMINADOS INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO INTANGIBLES CARGAS DIFERIDAS DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIN DE EXISTENCIAS CARGAS DE PERSONAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS CARGAS DIVERSAS DE GESTIN CARGAS EXCEPCIONALES CARGAS FINANCIERAS PROVISIONES DEL EJERCICIO COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS VENTAS INGRESOS DIVERSOS INGRESOS EXCEPCIONALES INGRESOS FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS DESCRIPCIN
55

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 34 35 36 37 50 52 53 54 87 88 91 96 97 98 99 DESCRIPCIN Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidacin de compra Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area Nota de crdito Nota de dbito Gua de remisin - Remitente Recibo por Arrendamiento Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos Comprobante de Retencin Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima Comprobante por Operaciones No Habituales Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48) Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito Gua de Remisin - Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural Documento del Operador Documento del Partcipe Recibo de Distribucin de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva Despacho Simplificado - Importacin Simplificada Declaracin de Mensajera o Courier Liquidacin de Cobranza Nota de Crdito Especial Nota de Dbito Especial Comprobante de No Domiciliado Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes Nota de Crdito - No Domiciliado Nota de Dbito - No Domiciliado Otros -Consolidado de Boletas de Venta
56
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA N 019 028 046 055 082 091 118 127 145 154 163 172 181 190 217 226 235 244 262 271 280 299 884 893 910 929 938 947 956 965 TUMBES TALARA PAITA CHICLAYO SALAVERRY CHIMBOTE MARTIMA DEL CALLAO PISCO MOLLENDO MATARANI AREQUIPA ILO TACNA PUNO CUZCO PUCALLPA IQUITOS AREA DEL CALLAO POSTAL DE LIMA DESAGUADERO TARAPOTO PUERTO MALDONADO LA TINA DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA DEPENDENCIA POSTAL TACNA DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA TERMINAL TERRESTRE TACNA AEROPUERTO TACNA CETICOS TACNA DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY DESCRIPCIN
57
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 99 VENTA COMPRA CONSIGNACIN RECIBIDA CONSIGNACIN ENTREGADA DEVOLUCIN RECIBIDA DEVOLUCIN ENTREGADA PROMOCIN PREMIO DONACIN SALIDA A PRODUCCIN TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES RETIRO MERMAS DESMEDROS DESTRUCCIN SALDO INICIAL OTROS (ESPECIFICAR) DESCRIPCIN
58

FORMATOS 1. LIBRO CAJA Y BANCOS Formato 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin

4
Fecha de la Operacin
5
Descripcin de la Operacin
6
Cuenta Contable Asociada Cdigo

7
Saldos y Movimientos Deudor

8
Denominacin
Acreedor
Totales
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin 5. Fecha de la Operacin 6. Descripcin de la Operacin
7. Cdigo y denominacin de las cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operacin segn el Plan de Cuentas utilizado 8. Saldos y Movimientos - Saldo Deudor - Saldo Acreedor 9. Totales
59

Formato 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Entidad Financiera: 4 Cdigo de la Cuenta Corriente: 5
Operaciones Bancarias Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin Cuenta Contable Asociada Saldos y Movimientos
Medio de Pago (Tabla 1)
Nmero de Apellidos y Transaccin Bancaria, Descripcin de Nombres, de Documento Denominala Operacin Denominacin Cdigo Deudor Sustentatorio o de cin o Razn Social Control Interno de la Operacin
9 10 11 12 13
Acreedor
Totales
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Consignar el nombre de la Entidad Financiera 5. Anotar el Cdigo de la Cuenta corriente 6. Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin 7. Fecha de la Operacin 8. Medio de Pago (Tabla 1) 9. Descripcin de la Operacin 10. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario 11. Nmero de Transaccin Bancaria, de documento sustentatorio o de control interno de la operacin 12. Cdigo y denominacin de las cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operacin segn el Plan de Cuentas utilizado 13. Saldos y Movimientos (saldo deudor o saldo acreedor) 14. Totales
14
60

2. LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS Formato 2.1: LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE SEGUNDA CATEGORA Perodo: 1
Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin (dd/mm/ aaaa) Fecha de emisin (dd/mm/aaaa) Inciso aplicable Comprobante de Pago emitido Serie Nmero Sujeto que paga o pone a disposicin la renta de Segunda Categora Tipo de Documento (Tabla 2) N de Documento Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social Ingreso o Importe Referencial Costo computable Tasa de inters Renta Bruta Gravada de Segunda Categora Retencin Efectuada Monto cobrado, ingresado o puesto a disposicin
10
11
Totales
12
Leyenda 1. 2. 3. 4. 5. 6. Consignar el perodo Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin Fecha de emisin Inciso aplicable Comprobante de Pago emitido: Serie y nmero Sujeto que paga o pone a disposicin la renta de Segunda Categora: Tipo de Documento (Tabla 2), Nmero de Documento, Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 7. Ingreso o Importe Referencial 8. Costo computable Tasa de inters 9. Renta Bruta Gravada de Segunda Categora 10. Retencin efectuada 11. Monto cobrado, ingresado o puesto a disposicin 12. Totales
61
Formato 2.2: LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORA Perodo: 1

Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin (dd/mm/aaaa) Fecha de emisin (dd/mm/ aaaa) Comprobante de Pago emitido Inciso aplicable Serie Nmero Tipo de Documento (Tabla 2) Usuario del servicio N de Documento Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn social Renta Bruta Monto cobrado ingresado o puesto a disposicin
Impuesto a la Renta Retenido
Otras retenciones
10
Totales
11
Leyenda 1. 2. 3. 4. 5. 6. Consignar el perodo Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin Fecha de emisin Inciso aplicable Comprobante de Pago emitido: Serie y nmero Usuario del servicio: Tipo de Documento (Tabla 2), Nmero de Documento, Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 7. Renta Bruta 8. Impuesto a la Renta retenido 9. Otras retenciones 10. Monto cobrado, ingresado o puesto a disposicin 11. Totales
62

3. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Formato 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL Ejercicio: RUC: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:
Ejerc. o Perodo ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Inters minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Ejerc. o Perodo
TOTAL ACTIVO
63
Formato 3.2: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Cuenta Cdigo
4
Referencia de la Cuenta Entidad Financiera (Tabla 3) Nmero de la Cuenta

5
Saldo Contable Final Tipo de Moneda (Tabla 4) Deudor

6
Denominacin
Acreedor
Totales
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cdigo y Denominacin de la cuenta 5. Referencia de la Cuenta: Entidad Financiera (Tabla 3), Nmero de la Cuenta y Tipo de Moneda (Tabla 4) 6. Saldo Contable Final : Saldo Deudor o Saldo Acreedor 7. Totales
64
Formato 3.3: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Informacin del Cliente Documento de Identidad Tipo (Tabla 2) Nmero
4
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social
Monto de la Cuenta por Cobrar

5
Fecha de emisin del Comprobante de Pago

6
Saldo Final Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Informacin del cliente: - Documento de Identidad: Tipo (Tabla 2) y Nmero - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 5. Monto de la Cuenta por Cobrar 6. Fecha de emisin del Comprobante de Pago 7. Saldo Final Total
65
Formato 3.4: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Informacin del Accionista, Socio o Personal Documento de Identidad Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social Tipo (Tabla 2) Nmero
4

5
Fecha de Inicio de la Operacin

6
Saldo Final Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Informacin del Accionista, Socio o Personal: - Documento de Identidad: Tipo (Tabla 2) y Nmero - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 5. Monto de la Cuenta por Cobrar 6. Fecha de Inicio de la Operacin 7. Saldo Final Total
66
Formato 3.5: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Informacin de Terceros Documento de Identidad Apellidos y Nombres, Tipo Denominacin o Razn Social Nmero (Tabla 2)
4

5
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de Inicio de la Operacin

6
Saldo Final Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Informacin de Terceros: - Documento de Identidad: Tipo y Nmero - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 5. Monto de la cuenta por cobrar 6. Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de Inicio de la Operacin 7. Saldo Final Total
67
Formato 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Informacin de Deudores Documento de Apellidos y Nombres, Identidad Denominacin o Tipo Razn Social Nmero (Tabla 2)
4
Cuenta por Cobrar Provisionada Nmero del Documento

5
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de Inicio de la Operacin
Monto
Monto Total Provisionado
Leyenda 1. 2. 3. 4. Consignar el ejercicio Anotar el nmero de RUC Consignar apellidos y nombres, denominacin o razn social Informacin de Deudores: - Documento de identidad: tipo y nmero - Apellidos y nombres, denominacin o razn social 5. Cuenta por Cobrar Provisionada: - Nmero de Documento - Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de Inicio de la Operacin - Monto 6. Monto Total Provisionado
68
Formato 3.7: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 -
MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS
Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Mtodo de Evaluacin Aplicado: 4 Cdigo de la existencia
5
Tipo de existencia (Tabla 5)

6
Descripcin
7
Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6)

8
Cantidad
9
Costo Unitario
10
Costo Total
11
Costo Total General

Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Consignar el Mtodo de Evaluacin Aplicado 5. Cdigo de la existencia 6. Tipo de Existencia (Tabla 5) 7. Descripcin 8. Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6) 9. Cantidad 10. Costo Unitario 11. Costo Total 12. Costo Total General
12
69
Formato 3.8: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Documento de Identidad Tipo (Tabla 2)
4
Nmero
Apellidos y Nombres Denominacin o Razn Social del emisor

5
Ttulo Denominacin Valor Nominal Unitario

6
Valor en libros Cantidad Costo Total Provisin Total

7
Total Neto
Totales
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Documento de Identidad: - Tipo (Tabla 2) - Nmero 5. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del emisor 6. Ttulo - Denominacin - Valor Nominal Unitario - Cantidad 7. Valor en libros - Costo Total - Provisin Total - Total Neto 8. Totales
70
Formato 3.9: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Fecha de Inicio de la Operacin
4
Descripcin del Intangible

5
Tipo de Intangible (Tabla 7)

6
Valor Contable del Intangible

7
Amortizacin Contable Acumulada

8
Valor Neto Contable del Intangible

9
Totales
10
Leyenda 1. Consignar el Ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Fecha de Inicio de la Operacin 5. Descripcin del Intangible 6. Tipo de Intangible (Tabla 7) 7. Valor contable del Intangible 8. Amortizacin Contable Acumulada 9. Valor Neto Contable del Intangible 10. Totales
71

Formato 3.10: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Cuenta y Sub Cuenta Tributos por Pagar Cdigo Denominacin
4
Saldo Final
5
Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cuenta y Sub Cuenta Tributos por Pagar: Cdigo y Denominacin 5. Saldo Final 6. Total
72
Formato 3.11: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES POR PAGAR Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Cuenta Cdigo
4
Denominacin
Cdigo
Trabajador Documento de Identidad Apellidos y Tipo Nombres Nmero (Tabla 2)

5
Saldo Final
6
Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cuenta: Cdigo y Denominacin 5. Trabajador: - Cdigo - Apellidos y Nombres - Documento de Identidad (Tipo y nmero) 6. Saldo Final 7. Total
73
Formato 3.12: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES
Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Informacin del Proveedor Documento de Identidad Apellidos y Nombres, Tipo Denominacin o Razn Social Nmero (Tabla 2)
4
Monto de la Cuenta por Pagar

5
Fecha de emisin del Comprobante de Pago

6
Saldo Final Total
Leyenda 1. Consignar el Ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Informacin del Proveedor: - Documento de Identidad (Tipo y Nmero) - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 5. Monto de la Cuenta por Pagar 6. Fecha de emisin del Comprobante de Pago 7. Saldo Final Total
74
Formato 3.13: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Informacin de Terceros Documento de Identidad Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social Tipo Nmero (Tabla 2)
4
Fecha de emisin del ComDescripcin de la probante de Pago o Fecha Obligacin de Inicio de la Operacin
5 6
Monto Pendiente de Pago
Saldo Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Informacin del Terceros: - Documento de identidad (Tipo y Nmero) - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 5. Descripcin de la Obligacin 6. Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de Inicio de la Operacin 7. Monto Pendiente de Pago 8. Saldo Total
75
Formato 3.14: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Documento de Identidad Tipo (Tabla 2) Nmero
4
Apellidos y Nombres del Trabajador

5
Saldo Final
6
Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. 5. 6. 7. Documento de Identidad: Tipo (Tabla 2) y Nmero Apellidos y Nombres del Trabajador Saldo Final Total
76
Formato 3.15: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 GANANCIAS DIFERIDAS Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Concepto
4
Nmero de Comprobante de Pago Relacionado

5
Saldo Final
6
Total
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. 5. 6. 7.
Concepto Nmero de Comprobante de Pago Relacionado Saldo Final Total
77
Formato 3.16: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL Ejercicio: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Detalle de la Participacin Accionaria o Participaciones Sociales: 4 Capital Social o Participaciones Sociales al 31.12 Valor Nominal por Accin o Participacin Social Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas Nmero de accionistas o socios Estructura de Participacin Accionaria o de Participaciones Sociales: Documento de Apellidos y Nombres, Identidad Denominacin Tipo de o Razn Social del acciones Tipo Nmero accionista o socio (Tabla 2)
5 6 7
Nmero de acciones o de Participaciones Sociales

8
Porcentaje Total de Participacin

9
Totales
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Consignar el Detalle de la Participacin accionaria o Participaciones Sociales 5. Documento de Identidad: Tipo (Tabla 2) y Nmero
10
6. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista o socio 7. Tipo de acciones 8. Nmero de acciones o de participaciones sociales 9. Porcentaje Total de Participacin 10. Totales
78
Formato 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN
Ejercicio o Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Cuenta Cdigo
4
Saldos Iniciales
Movimientos
Saldos Finales
Saldos Finales del EstaSaldos Finales del Balance do de Prdidas y GananGeneral cias por Funcin Activo Pasivo y Patrimonio Prdidas Ganancias
8 9
Denominacin Deudor
Acreedor Debe
5
Haber Deudor Acreedor

6 7
Totales
10
Resultado del Ejercicio o Perodo Totales
11 12
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cdigo y Denominacin de la Cuenta 5. Saldos Iniciales: Saldo Deudor y Saldo Acreedor 6. Movimientos: Debe y Haber 7. Saldos Finales: Saldo Deudor y Saldo Acreedor 8. Saldos Finales del Balance General: Activo, Pasivo y Patrimonio 9. Saldos Finales del Estado de Prdidas y Ganancias por Funcin: Prdidas y Ganancias 10. Totales 11. Resultado del ejercicio o perodo 12. Totales
79

Formato 3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Ejercicio: RUC: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Actividades Actividades de Operacin Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin Actividades de Inversin Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo Cobranza de venta de activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin Actividades de Financiamiento Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio Ms: Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio Depreciacin y amortizacin del perodo Provisin Beneficios Sociales Provisiones Diversas Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo Prdida en venta de valores e inversiones permanentes Prdida por activos monetarios no corrientes Otros Menos: Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes Ganancia por pasivos monetarios no corrientes Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas (Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar (Aumento) Disminucin en Existencias (Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio Ejercicio o Perodo Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
80

Formato 3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12
Ejercicio: RUC: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Cuentas Patrimoniales Saldos Al......de.......de 1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales 2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo 3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo 4. Nuevos aportes de accionistas 5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones 6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones 7. Revaluacin de activos 8. Capitalizacin de partidas patrimoniales 9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital 10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio 11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Saldos Al......de.......de Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedente de Revaluacin Reserva Legal Otras Reservas Resultados Acumulados Total
81

Formato 3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12 Ejercicio: RUC: Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: Descripcin Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administracin Gastos de Venta Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposicin a la Inflacin Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultado Antes de Inters Minoritario Inters Minoritario Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (Prdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (Prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (Prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (Prdida) Diluida por Accin de Inversin Ejercicio o Perodo
82

4. LIBRO DE RETENCIONES
Formato 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Persona que brind el servicio Tipo de Documento (Tabla 2) N de Documento de Identidad
5
Fecha de Pago o Retencin (dd/mm/aaaa)

4
Monto de la retribucin Monto Bruto Retencin Efectuada

6
Apellidos y Nombres
Monto Neto
Totales
Leyenda 1. Consignar el ejercicio 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Fecha de Pago o Retencin 5. Persona que brind el servicio: - Tipo de Documento (Tabla 2) - N de Documento de Identidad - Apellidos y Nombres 6. Monto de la retribucin - Monto Bruto - Retencin Efectuada - Monto Neto 7. Totales
83

5. LIBRO DIARIO Formato 5.1: LIBRO DIARIO Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Nmero Correlativo del Asiento o Cdigo nico de la Operacin
4
5
Glosa o Descripcin de la Operacin

6
Referencia de la Operacin Cdigo del LiNmero Nmero del bro o Registro Correlativo Documento (Tabla 8) Sustentatorio
7
Cuenta Contable Asociada a la Operacin Cdigo Denominacin

8
Movimiento Debe
9
Haber
Totales
10
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la Operacin 5. Fecha de la Operacin 6. Glosa o Descripcin de la Operacin 7. Referencia de la Operacin: - Cdigo del Libro o Registro (Tabla 8) - Nmero Correlativo - Nmero del Documento sustentatorio 8. Cuenta Contable Asociada a la Operacin: - Cdigo - Denominacin 9. Movimiento: - Debe - Haber 10. Totales
84

5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
Formato 5-A : LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
N correlati- Fecha o Glosa o vo o Cdigo Perodo Descripnico de la de la Ope- cin de la Operacin racin Operacin Activos Pasivos Patrimonio Gastos Ingresos Saldos Intermediarios de Gestin Cuentas de Funcin del Gasto Cuentas de Orden
10
11
12
13
14
Totales
15
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Nmero Correlativo o Cdigo nico de la Operacin 5. Fecha o Perodo de la Operacin 6. Glosa o Descripcin de la Operacin 7. Activos 8. Pasivos 9. Patrimonio 10. Gastos 11. Ingresos 12. Saldos Intermediarios de Gestin 13. Cuentas de Funcin del Gasto 14. Cuentas de Orden 15. Totales
85

6. LIBRO MAYOR Formato 6.1: LIBRO MAYOR Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Cdigo y/o Denominacin de la Cuenta Contable: 4 Fecha de la Operacin
5
Nmero Correlativo del Libro Diario

6
Descripcin o Glosa de la Operacin

7
Saldos y Movimientos Deudor Acreedor

8
Totales
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cdigo y/o Denominacin de la Cuenta Contable 5. 6. 7. 8. 9. Fecha de la Operacin Nmero Correlativo del Libro Diario Descripcin o Glosa de la Operacin Saldos y Movimientos: Deudor y Acreedor Totales
86

7. REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
Formato 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:
3
Detalle del Activo Fijo Retiros y/o Bajas Valor Histrico del Activo Fijo al 31.12
Cdigo relacionado con el Activo Fijo
Cuenta Contable del Activo Fijo
Descripcin
Marca del Activo Fijo
Modelo del Activo Fijo
Nmero de Serie y/o Placa del Activo Fijo
Saldo Inicial
Adquisiciones Adiciones
Mejoras
Otros Ajustes
10
11
12
Totales
Depreciacin Valor Fecha de Depreciacin Ajustado Fecha Inicio Porcentaje Acumulada al N de Ajuste por del Activo de del Uso Mtodo Documento de al Cierre del Inflacin Fijo al Adquisicin del Activo AplicaDepreciacin Ejercicio de do 31.12 Fijo Anterior Autorizacin
Depreciacin DepreciaAjuste por del Ejercicio Depreciacin Depreciacin DepreciaInflacin Relacionada Relacionada cin Acumulada cin del de la con los con Otros Acumulada Ajustada Ejercicio DepreciaRetiros Ajustes Histrica por cin y/o Bajas Inflacin
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cdigo relacionado con el Activo Fijo 5. Cuenta Contable del Activo Fijo 6. Detalle del Activo Fijo: - Descripcin - Marca del Activo Fijo - Modelo del Activo Fijo - Nmero de serie y/o Placa del Activo Fijo 7. Saldo Inicial 8. Adquisiciones Adiciones 9. Mejoras 10. Retiros y/o Bajas 11. Otros Ajustes 12. Valor Histrico del Activo del Activo Fijo al 31.12 13. Ajuste por Inflacin 14. Valor Ajustado del Activo Fijo al 31.12 15. Fecha de Adquisicin 16. Fecha de Inicio del Uso del Activo Fijo 17. Depreciacin: - Mtodo Aplicado - Nmero de Documento de Autorizacin 18. Porcentaje de Depreciacin 19. Depreciacin Acumulada al Cierre del Ejercicio 20. Depreciacin del Ejercicio 21. Depreciacin del Ejercicio relacionada con los Retiros y/o Bajas 22. Depreciacin Relacionada con Otros Ajustes 23. Depreciacin Acumulada Histrica 24. Ajuste por Inflacin de la depreciacin 25. Depreciacin Acumulada Ajustada por Inflacin 26. Totales
87

Formato 7.2: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Valor de la Revaluacin Detalle del Activo Fijo Efectuada Cuenta RetiCdigo AdquisiContable Nmero Saldo ciones Mejo- ros Otros Por relacionado Marca Modelo del y/o Ajusde Serie Ini- AdicioReorganicon el ras del del Activo DescripBa- tes Voluny/o Placa cial zacin Otros Activo Fijo nes cin Activo Activo taria Fijo jas del Actide SociedaFijo Fijo vo Fijo des Valor HistValor Ajuste rico Ajustado por del del Activo InflaActivo Fijo al cin Fijo al 31.12 31.12
10
11
12
13
14
15
Totales
26
Fecha Depreciacin de Fecha % Inicio de de N de del Mtodo AdquiDepreUso del Aplica- Documento sicin ciacin de Activo do Autorizacin Fijo
Valor de la Depreciacin de Valor de la Depreciacin la Revaluacin Efectuada Depreciacin Depreciacin Deprecia- Ajuste por Acumulada Acumulada Por cin Inflacin Del Relacionada Relacioal Cierre del Ajustada Vo- ReorganiAcumulada de la Ejercicio sin con los nada Ejercicio por lunta- zacin de Otros Histrica Depreciacin Considerar la Retiros con Otros Anterior Inflacin ria SociedaRevaluacin y/o Bajas Ajustes des
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cdigo relacionado con el Activo Fijo 5. Cuenta Contable del Activo Fijo 6. Detalle del Activo Fijo: - Descripcin - Marca del activo fijo - Modelo del activo fijo - Nmero de serie y/o Placa del Activo Fijo 7. Saldo Inicial 8. Adquisiciones Adiciones 9. Mejoras 10. Retiros y/o Bajas 11. Otros Ajustes 12. Valor de la Revaluacin Efectuada - Voluntaria - Por Reorganizacin de Sociedades - Otros 13. Valor Histrico del Activo Fijo al 31.12 14. Ajuste por inflacin 15. Valor Ajustado del Activo Fijo al 31.12 16. Fecha de Adquisicin 17. Fecha de Inicio del Uso del Activo Fijo 18. Depreciacin : - Mtodo Aplicado - Nmero de Documento de Autorizacin 19. Porcentaje de Depreciacin 20. Depreciacin Acumulada al Cierre del Ejercicio Anterior 21. Valor de la Depreciacin: - Del ejercicio sin considerar la revaluacin - Relacionada con los retiros y/o bajas - Relacionada con otros ajustes 22. Valor de la Depreciacin de la Revaluacin Efectuada - Voluntaria - Por Reorganizacin de Sociedades - Otros 23. Depreciacin acumulada histrica 24. Ajuste por la inflacin de la depreciacin 25. Depreciacin Acumulada ajustada por inflacin 26. Totales
88
Formato 7.3: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Cdigo Relacionado con el Activo Fijo
4
Valor de Fecha Adquisicin de Adquien Moneda sicin Extranjera
Activo Fijo Tipo de Valor de Tipo Valor en Ajuste por Cambio en Adquisicin de Moneda Diferencia la Fecha de en Moneda Cambio Nacional de Cambio Adquisicin Nacional Al 31.12 al 31.12
5
Depreciacin De los Del De Retiros Acumulada EjerciOtros y/o Histrica cio Ajustes Bajas
6
Totales
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Cdigo Relacionado con el Activo Fijo 5. Activo Fijo: - Fecha de Adquisicin - Valor de Adquisicin en Moneda Extranjera - Tipo de Cambio en la Fecha de Adquisicin - Valor de Adquisicin en Moneda Nacional - Tipo de Cambio al 31.12 - Ajuste por Diferencia de Cambio - Valor en Moneda Nacional al 31.12 6. Depreciacin: - Del ejercicio - De los Retiros y/o bajas - De Otros Ajustes - Acumulada Histrica 7. Totales
89
Formato 7.4: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Fecha del Contrato
4
Nmero del Contrato de Arrendamiento Financiero

5
Fecha de Inicio del Arrendamiento Financiero

6
Nmero de Cuotas Pactadas

7
Monto Total del Contrato de Arrendamiento Financiero

8
Total
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Fecha del Contrato 5. 6. 7. 8. 9. Nmero del Contrato de Arrendamiento Financiero Fecha de Inicio del Arrendamiento Financiero Nmero de Cuotas Pactadas Monto Total del Contrato de Arrendamiento Financiero Total
90

8. REGISTRO DE COMPRAS
Formato 8.1: REGISTRO DE COMPRAS Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Nmero Correlativo del Fecha de Registro Emisin del o ComproCdigo bante nico de de Pago o la Documento Operacin N del Comprobante Informacin del de Pago, DocumenProveedor to, N de Orden del Formulario Fsico o Documento de Virtual, N de DUA, Serie o Identidad Ao de DSI o Liquidacin de Apellidos y Cdigo de la Tipo Emisin Cobranza u Otros DoNombres, Dependencia Tipo (Tabla de Denominacin cumentos Emitidos por Aduanera 10) la DUA SUNAT para acreditar (Tao Razn Nmero (Tabla 11) bla o DSI el Crdito Fiscal en la Social 12) Importacin Comprobante de Pago o Documento Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones Gravadas y/o de Exportacin Base Imponible
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago
IGV
10
Totales
21
Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones Gravadas y/o de Exportacin y a Operaciones No Gravadas Base Imponible IGV
Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones No Gravadas Base Imponible
N de Compro- Constancia de Referencia del Comprobante de Valor bante Depsito Pago o Documento Original que de las Otros de Pago de Detraccin se modifica AdquiTipo Tribu- Importe emitido siciones ISC de tos y Total por No Cambio Cargos Sujeto Tipo N del GravaNo Nme- Fecha (TaComprobante das IGV Fecha Serie Domiciro de bla De pago o liado Emisin 10) Documento
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Leyenda 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Consignar el perodo Anotar el nmero de ruc Consigar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin Fecha de Emisin del Comprobante de Pago o Documento Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago Comprobante de Pago o Documento: - Tipo (Tabla10) - Serie o Cdigo de la Dependencia Aduanera (Tabla11) - Ao de Emisin de la DUA o DSI 8. Nmero del Comprobante de Pago, Documento, Nmero de Orden del Formulario Fsico o Virtual, Nmero de DUA, DSI o Liquidacin de Cobranza u otros Documentos Emitidos por SUNAT para acreditar el crdito fiscal en la Importacin 9. Informacin del Proveedor: - Documento de Identidad: Tipo (Tabla 12) y nmero - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 10. Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones Gravadas y/o de Exportacin - Base imponible - Impuesto General a las Ventas - IGV 11. Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones Gravadas y/o de Exportacin y a Operaciones No Gravadas - Base imponible - Impuesto General a las Ventas - IGV 12. Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones No Gravadas - Base Imponible - Impuesto General a las Ventas - IGV 13. Valor de las Adquisiciones No Gravadas 14. Impuesto Selectivo al Consumo - ISC 15. Otros Tributos y Cargos 16. Importe Total 17. Nmero de Comprobante de Pago emitido por Sujeto no domiciliado 18. Constancia de Depsito de Detraccin: - Nmero - Fecha de Emisin 19. Tipo de Cambio 20. Referencia del Comprobante de Pago o Documento Original que se modifica - Fecha - Tipo (Tabla 10) - Serie - Nmero del Comprobante de Pago o Documento 21. Totales
91

9. REGISTRO DE CONSIGNACIONES Formato 9.1: REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn social: 3 Nombre del Bien: 4 Descripcin: 5 Cdigo: 6 Unidad de Medida: (Segn Tabla 6) 7 Gua de Remisin emitido por el consignador Tipo Fecha (Tabla 10) Comprobante de Pago emitido por el consignador Movimiento de Bienes Entregados en Consignacin
Informacin del Consignatario
Serie
Nmero
Serie
Fecha de Entrega o Devolucin del Bien Nmero
Apellidos Nmero de y RUC NTipo Nombres, mero de Do(Tabla Denomicumento 2) nacin o de IdentiRazn dad Social
13
Cantidad Entregada
Cantidad Devuelta
Cantidad Vendida
Saldo de los Bienes en Consignacin
10
11
12
14
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Consignar el Nombre del bien 5. Anotar la Descripcin 6. Consignar el Cdigo 7. Anotar la Unidad de Medida 8. Consignar la fecha 9. Tipo (Tabla 10) 10. Gua de Remisin emitido por el consignador: Serie y Nmero 11. Comprobante de Pago emitido por el consignador: Serie y Nmero 12. Fecha de entrega o devolucin del bien 13. Informacin del Consignatario: - Tipo (Tabla 2) - Nmero de RUC o Nmero de Documento de Identidad - Apellidos y Nombres, denominacin o razn social 14. Movimiento de Bienes Entregados en Consignacin - Cantidad Entregada - Cantidad Devuelta - Cantidad Vendida - Saldo de los Bienes en Consignacin
92

Formato 9.2: REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Nombre del Bien: 4 Descripcin: 5 Cdigo: 6 Unidad de Medida (Segn Tabla 6): 7 Fecha de Fecha de Emisin de Recepcin, la Gua de Devolucin Remisin o Venta del o ComproBien bante de Pago
8 9
Tipo (Tabla 10)
Gua de Remisin Comprobante de Emitido por el Con- Pago Emitido por el signador Consignatario Serie Nmero Serie
Informacin del Consignador
Movimiento de Bienes Recibidos en Consignacin
Apellidos y Saldo de Nombres, Nmero Nmero Cantidad Cantidad Cantidad los Bienes Denominade RUC Recibida Devuelta Vendida en Consigcin o Ranacin zn Social
12 13 14
10
11
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Consignar el Nombre del Bien 5. Anotar la Descripcin 6. Consignar el Cdigo 7. Anotar la Unidad de Medida (Tabla 6) 8. Fecha de Recepcin, Devolucin o Venta del Bien 9. Fecha de Emisin de la Gua de Remisin o Comprobante de Pago 10. Tipo (Tabla 10) 11. Gua de Remisin emitido por el Consignador: Serie y Nmero 12. Comprobante de Pago emitido por el Consignatario: Serie y Nmero 13. Informacin del Consignador: - Nmero de RUC - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 14. Movimientos de Bienes Recibidos en Consignacin: - Cantidad - Cantidad Devuelta - Cantidad Vendida - Saldo de los Bienes en Consignacin
93

10. REGISTROS DE COSTOS
Formato 10.1: REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Determinacin del Costo de Venta: Costo del Inventario Inicial de Productos Terminados Costo de Produccin de Productos Terminados Costo de Productos Terminados Disponibles para la Venta Costo del Inventario Final de Productos Terminados Ajustes Diversos Costo de Ventas S/.
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Determinacin del Costo de Venta: - El costo del inventario inicial de productos terminados contable. - El costo de produccin de productos terminados contable. - El costo de los productos terminados disponibles para la venta contable. - El costo de inventario final de productos terminados contable. - Ajustes diversos contables. - Determinacin del Costo de Ventas Contable.
94
Formato 10.2: REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Consumo en la Produccin Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 1. Materiales y Suministros 4 9 Directos 5 2. Mano de Obra Directa 6 3. Otros Costos Directos 4.Gastos de Produccin 7 Indirectos 4.1. Materiales y Suministros Indirectos 4.2. Mano de Obra Indirecta 4.3. Otros Gastos de Produccin Indirectos Total Consumo en la 8 Produccin
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Costo de Materiales y Suministros Directos 5. Costo de la Mano de Obra Directa 6. Otros Costos directos 7. Gastos de Produccin Indirectos: - Materiales y Suministros Indirectos - Mano de Obra Indirecta - Otros Gastos de Produccin Indirectos 8. Total Consumo en la Produccin 9. Costo Total por cada elemento del Costo
95
Formato 10.3: REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN VALORIZADO ANUAL Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Consumo en la Produccin 1. Materiales y Suministros Directos 2. Mano de Obra Directa 3. Otros Costos Directos 4. Gastos de Produccin Indirectos 4.1. Materiales y Suministros Indirectos 4.2. Mano de Obra Indirecta 4.3.Otros Gastos de Produccin Indirectos Total Consumo en la Produccin Inventario inicial de Productos en Proceso Inventario final de Productos en Proceso Costo de Produccin Proceso 1
4 5 6 7
Proceso 2
Proceso 3
...........
Proceso N
Total Anual
12
8 9 10 11
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Costo de Materiales y Suministros Directos 5. Costo de la Mano de Obra Directa 6. Otros costos directos 7. Gastos de produccin indirectos: - Materiales y suministros indirectos - Mano de obra indirecta - Otros gastos de produccin indirectos 8. Total consumo en la produccin 9. Inventario Inicial de Productos en Proceso 10. Inventario Final de Productos en Proceso 11. Costo de Produccin 12. Costo Total Anual por cada elemento del costo
96

12. REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS Formato 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Establecimiento: 4 Cdigo de la Existencia: 5 Tipo (Tabla 5): 6 Descripcin: 7 Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6): 8 Documento de Traslado, Comprobante de Pago, Documento Interno o Similar Tipo Fecha Serie Nmero (Tabla 10)
9
Tipo de Operacin (Tabla 12)

10
Entradas
11
Salidas
12
Saldo Final
13
Totales
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Consignar el Establecimiento 5. Anotar el cdigo de la Existencia 6. Consignar el Tipo (Tabla 5) 7. Consignar la Descripcin de la Existencia 8. Anotar el cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6) 9. Documento de Traslado, Comprobante de Pago, Documento Interno o Similar - Fecha - Tipo (Tabla 10) - Serie - Nmero 10. Tipo de Operacin (Tabla 12) 11. Entradas 12. Salidas 13. Saldo Final 14. Totales
14
97

13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO Formato 13.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3 Establecimiento: 4 Cdigo de la Existencia: 5 Tipo (Tabla 5): 6 Descripcin: 7 Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6): 8 Mtodo de Valuacin: 9 Documento de Traslado, Entradas Comprobante de Pago, Documento Tipo de Costo Cantidad Interno o Similar Operacin Unitario Fecha Tipo Serie Nmero (Tabla 12) (Tabla 10)
10 11 12
Costo Total
Cantidad
Salidas Saldo Final Costo Costo Cantidad Costo Costo Unitario Total Unitario Total
13 14
Totales
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Consignar el Establecimiento 5. Anotar el Cdigo de la Existencia 6. Consignar el Tipo (Tabla 5) 7. Consignar la Descripcin de la Existencia 8. Anotar el Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6) 9. Consignar el Mtodo de Valuacin 10. Documento de Traslado, Comprobante de Pago, Documento Interno o Similar - Fecha - Tipo (Tabla 10) - Serie
15
- Nmero 11. Tipo de Operacin (Tabla 12) 12. Entradas - Cantidad - Costo Unitario - Costo Total 13. Salidas - Cantidad - Costo Unitario - Costo Total 14. Saldo final - Cantidad - Costo Unitario - Costo Total 15. Totales
98

14. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Formato 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Perodo: 1 RUC: 2 Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin Otros Referencia del Comprobante tributos Imporde Pago o Documento Fecha Documento Base y cargos te Apellidos Valor ImponiOriginal que se modifica de de N serie Facturaque Total Tipo y VenciIdentidad ble IGV o N de do no fordel de Nommiento de la ISC y/o Serie N del de la man Com- CamTipo Nmebres, y/o OperaIPM de la MComproparte proban- bio (Tabla ro Denomi- Expor- cin Gra- ExoTipo NTipo Pago quina InafecFeSebante tacin de la te 10) (Tabla mero nacin nera(Tabla vada Registrata cha rie de Pago o Base Im- de Pago o Razn 2) da 10) dora Documenponible Social to Comprobante de Pago o Documento Informacin del Cliente Importe Total de la Operacin Exonerada o Inafecta
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Documento
10
11
12
13
14
15
16
17
Totales
18
Leyenda 1. Consignar el perodo 2. Anotar el nmero de RUC 3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 4. Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin 5. Fecha de emisin del Comprobante de Pago o documento 6. Fecha de vencimiento y/o pago 7. Comprobante de Pago o Documento - Tipo (Tabla 10) - Nmero de Serie o Nmero de de la Mquina Registradora - Nmero 8. Informacin del Cliente - Documento de Identidad: Tipo (Tabla 2) y Nmero - Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social 9. Valor Facturado de la Exportacin 10. Base Imponible de la Operacin Gravada 11. Importe Total de la Operacin: Exonerada o Inafecta 12. Impuesto Selectivo al Consumo - ISC 13. Impuesto General a las Ventas IGV y/o Impuesto de Promocin Municipal IPM 14. Otros tributos y cargos que no forman parte de la Base Imponible 15. Importe Total del Comprobante de pago 16. Tipo de Cambio 17. Referencia del Comprobante de Pago o Documento Original que se modifica: - Fecha - Tipo (Tabla 10) - Serie - Nmero de Comprobante de Pago o Documento 18. Totales
99

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Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE Un (1) EN UNIDADES FSICAS (**)

Informativo Vera Paredes

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Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin

Cuenta Contable Asociada Cdigo

Saldos y Movimientos Deudor

Informativo Vera Paredes

Medio de Pago (Tabla 1)

Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

Informativo Vera Paredes

Formato 2.2: LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORA Perodo: 1

Impuesto a la Renta Retenido

Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

Informativo Vera Paredes

Referencia de la Cuenta Entidad Financiera (Tabla 3) Nmero de la Cuenta

Saldo Contable Final Tipo de Moneda (Tabla 4) Deudor

Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social

Monto de la Cuenta por Cobrar

Fecha de emisin del Comprobante de Pago

Saldo Final Total

Informativo Vera Paredes

Monto de la Cuenta por Cobrar

Fecha de Inicio de la Operacin

Saldo Final Total

Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

Monto de la Cuenta por Cobrar

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de Inicio de la Operacin

Saldo Final Total

Informativo Vera Paredes

Cuenta por Cobrar Provisionada Nmero del Documento

Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de Inicio de la Operacin

Monto Total Provisionado

Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

Formato 3.7: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 -

MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS

Tipo de existencia (Tabla 5)

Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6)

Costo Total General

Informativo Vera Paredes

Apellidos y Nombres Denominacin o Razn Social del emisor

Ttulo Denominacin Valor Nominal Unitario

Valor en libros Cantidad Costo Total Provisin Total

Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

Descripcin del Intangible

Tipo de Intangible (Tabla 7)

Valor Contable del Intangible

Amortizacin Contable Acumulada

Valor Neto Contable del Intangible

Informativo Vera Paredes

Libros y Registros Vinculados a Asuntos Tributarios

Trabajador Documento de Identidad Apellidos y Tipo Nombres Nmero (Tabla 2)

Informativo Vera Paredes